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文档简介

非营利组织财务收支审批流程第一章总则为规范非营利组织的财务管理，确保财务收支的合法性、合规性与有效性，制定本制度。通过建立健全的财务收支审批流程，提升资金使用的透明度和效率，保障组织的可持续发展，促进对捐赠人和社会公众的信任，依据相关法律法规及组织内部管理规定。第二章适用范围本制度适用于本组织所有部门、项目及相关人员涉及的财务收支审批工作。所有与财务收支相关的活动，包括但不限于项目经费支出、日常运营费用支出、资金收入、捐赠款项的管理等，均需遵循本制度的规定。所有工作人员均需严格遵守。第三章责任分工财务部为财务收支审批的主要责任单位，负责对所有财务收支活动进行审核和管理。项目负责人对项目预算及资金使用的合理性负责，确保支出符合项目目标。各部门在资金申请、使用及报销过程中，应遵循相关流程，确保信息的真实完整。第四章财务收支审批流程1.预算编制各项目在年度计划初期需编制详细的预算方案，包括预计收入、支出项目及金额，并提交财务部审核。预算方案经审核通过后，作为后续支出的依据。2.支出申请项目负责人在实施项目过程中，需根据实际需要填写支出申请单，详细列明支出项目、金额及用途，附上相应的支持材料，如合同、发票等，提交财务部。申请单应清晰、完整，确保信息透明。3.初步审核财务部收到支出申请后，应对申请的合规性、合理性进行初步审核。审核内容包括支出是否在预算范围内、是否符合财务规定、是否有支持文件等。4.审批流程初步审核通过后，财务部将支出申请提交至相关管理层进行审批。审批人员需对支出项目的必要性、合理性进行评估。审批流程应遵循“谁审批、谁负责”的原则。审批完成后，财务部应及时归档相关材料。5.资金支付经审批通过的支出申请，财务部方可进行资金支付。支付时需根据合同、发票等相关凭证进行核对，确保支付金额的准确性。支付记录应详细记录，确保资金流向清晰可查。6.报销流程员工在支付完成后需填写报销申请，附上相关凭证，并提交至财务部。财务部需对报销申请进行审核，确保其符合组织的报销政策和程序。报销申请审核通过后，财务部应及时支付。7.财务记录与报表所有收支活动均需及时记录在财务系统中，确保数据的准确性和完整性。定期编制财务报表，反映组织的财务状况和运营成果，以供管理层决策。第五章监督与评估机制为确保财务收支审批流程的有效实施，建立相应的监督与评估机制。定期对财务审批流程进行内部审计，发现问题及时整改。财务部应负责对收支情况进行分析，评估预算执行的有效性，为后续决策提供依据。第六章记录与反馈所有财务收支审批过程中的文件和记录应妥善保存，确保可追溯性。项目负责人和财务部之间应保持及时沟通，定期反馈预算执行情况和财务使用情况，确保信息共享。第七章附则本制度由财务部负责解释，自颁布之日起实施。根据组织的发展变化及外部环境的变化，定期对制度进行评估与修订，以保持其有效性和适用性。修订内容应经过组织内部的讨论与审批，确保符合组织的实际情况

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