ERP管理系统方案

捷科技

h/toloffy

ERP

管

理

系

统

方

案

南昌安捷科技有限公司

需求计划录入和生产分解

业务分析：当前X公司的产品在市场上供不应求，客户对产品的需求比较急，为满足市场的要求,

生产系统需要按销件合网以及市场预测来组织生产。

生产处计划员:

1,依据财务部偿算计划处卜发的三个月滚动计划、备件生产计划、三包计划、应急采购计划（由

需求部门书面提出采购请求）或临时计划调整，在ERP系统中录入并维护主需求计划，主需求

计划只维护一个；

2.根据主需求计划,进行生产能力检查,若生产能力负荷不均衡，则调整需求计划,并田新进

行生产能力检查：若生产能力负荷均衡,则编制物料需求计划：

3.检查采购计划的计划信息，若采购计划不能及时完成，则调整生产计划，重新运算MRP：若

采购能及时完成，则下达生产计划和采购计划：

4.根据系统提示的生产计划和采购计划分别下达生产计划和采股计划：

5.运行“柒按期完成延期计划报表”报袤，打印延期计划明细，监督生产计划执行情况:

6.重新运算MRP.监督计划的执行，并及时协调处理生产过程中出现的例外情况，并进行计划

执行情况分析：

7.打印当天或第二天临时增加的生产任务的派工单，并下发送到相关分厂执行:

8.一些库存数据在MRP运算时不参与运算：废品库、成品寄销库、备件库、三包库。

需求变更

域代码己更茂

需求讯整

修改主需求计划

需求变更包括：需求增加、需求减少和需求更改等。

未按期完成计划调整

域代码已更改

说明：提示信息出现在计划员工作台的例外信息中,

压缩计划周期的计划调整

域代码己更法

MRP运算

|查询压缩日产周期计

I划明细

下达生产计划

▼

YRP运算

I存i旬开工（期过期的

Lil划睁找1执沅.

说明：提示信息出现在计划员工作台的例外信息中.

应急采购计划

业务部门|提出应急采购计划请求

_____________________________________________'应念来___________

购请求

手工编制采购申请并下达

生产处▼

将应急计划维护进主需求计划

运算MRP监督计划执行

说明：

生产处通过将应急计划维护进主需求计划来保持当前的供应与需求的平衡，运行MRP来监督计划的

执行；采购业务在采购申请下达时立即开始执行.

新品计划

域代码已更改

财务部定义新品的车用帐务类

说明:

名词解释：乍间帐务类是指生产任务的成本采桀科目组＜r。

1.对于新品计划，由于需要在生产过程中进行单独的成本核郛，新品计划在下达前，由财务部，--一［带格式的：项目符号和编号-23

定义新品的车间帐务类：

2.生产处对新品的试制单独维护个在需求计划；

3.由于新品在进行生产计划时，存在数据的不确定性，因此不能进行粗能力平衡：

4,在运算MRP时，不考虑当前的库存数瑙、在制品数最和执行的采购业务，下达生产任务按新

品试制的仁间帐务类进行跟踪处理；

未按期完成的计划如何调整工，带格式的：项目符号和烟号

一怎样压缩生产.计划目

采购计划,生存斗则是否能接期白动发牌L

新品计划如何运行“粗的力平衡”？

多长时间运与T;MR2-

已完成的需求何时关闭？如何关闭？

~应急采购计划也要进行MRP运第?-

计划需求的冲减

［越代科已更改

产品发

货报表

I…/7

树除需求计划中的条目

说明：生产处计划员根据《成品库的发车U报表:修改主需求计划中的相关条目.修改的原则是:

优先修改主需求计划中的日期最前的需求计划.

生产计划的接收和执行

分厂根据牛产处下土的牛产仔备.纲织牛产.

打彻本周需要

加工的任务

域代码已更改

分厂计划员:

孙从系统中查询计划时间栏中需要执行的加工任务,匕什匕。心的负他"及进行ir划分解

例；

迄一根据工伟中心检■程各壬伴中心的生声能加。的均衡情况L若工作中心的生产能力负荷不均

衡，在保证完工日期的情况下可以调整生产任务执行的工作中心或生产任务执行的设备，进

行计划的拆分:若工作中心的生均能力负荷均衡，第一道工序的分J二计划员打印《加工任务

单》，《加工任务—生户性进行转移，树关分厂计划员打印--料•单当生产能力泮

重不足时，应当通知生产处计划员调整主需求计划或相关作业计划：

3.若工作中心的牛.产碇力负荷均衡，笫道I”的分厂计划员打口J=".仃:务单3.£加IH,（带格式的：项目侨号和编号

务单》随生产件进行转移，相关分厂计划员打印学领料单3:

「将领料单下达给分J.辅助人员组织备料：将d加工任务单》下达给工作中心组织生产；•{♦格式的：项目符号和编号一）

5.根据生产人员的生产任务反馈,及时登录生产任务的执行结果，录入工序资源工时.人工的

实际工时和完成的实际数量，当天的执行情况必须当天登录；

6.若出现质量问题,需要分别转移，由分厂计划员手工书写一份《加工任务单》进行分单跟踪：•〔带格式的：项目符号和编号

。最后一道工序的分厂计划员负贡保管《加工任务单》，根据检验结果登录质量信息：•[带格式的：项“符号和编号]

6.当天打印第二天的《加工任务单》和《领料单》,第三荚下达给生产人员进行生产；

「对于分厂内的互供件，产品完工、检验合格后由分厂计划员办理完工入库事务,入分厂二娘

何传递？：

10.按天打印分厂二级仓底的《领料单3,《入库单》,并传递给财务部成本会计；，（带格式的：项目符号和掰号）

分厂辅助工：

1.依据《领料单》对仓库发放的物料核对并签收，并负所保管在分厂临时存放的物料:

2.根据生产计划，将物料及时发放给相关工作中心或生产人员：

3.根据I：艺路线的要求.将加「•件及时转运到下道I：序：

4.收集生产任务执行情况，并将有关信息传递给本分厂计划员；带格式的：项目符号和痂号）

生产人员:

1.接收分厂计划员下达的生产任务，并根据任务向分厂辅助工要求备料：

2.进行技术准备,并组织生产：•[带格式的：项目符号和编号—|

3.工印克丁如实域上治:产工时统计表》，并将《生产工时统仃衣3经分厂轴助工交分厂il划.[♦格式的：项目符号和编号

物管处:

2上负货进行备料并发料；

不£在ERP系统中登录发料信息,并在领料单上签字确认：

说明：

1.对于分厂内部互供的加工件，在系统中设立分厂的二级仓库作为分厂内部互供的加工件完工

仓库，由分厂计划员在ERP系统中登录入库事务，发料事务采用倒冲的方式进行。

加工件跨分厂的生产工序转移

业务分析：X公司当前的生产过程由于历史设备排布原因，存在部分加工件在两个或多个分厂间加

工才能完成的工艺排布问题“为满足有效跟踪和监督加工件在分厂间的转移交接和进行分厂核算

的需要，分厂间交接采用《加工任务单3作为交接凭据。

上游工序分厂计划员。录工序的完成伯息,移动到工序的移动工步

上道工序分厂计划员：

1.根据加工人员的反馈在系统中登录工序完成信息，将加工件信息移动到移动工步：

上道工序分厂辅助工：

1.根据产品工艺路线的要求，及时将加工件送入下道工序：

下道工序分厂辅助工：

1.根据《加工任务单》确认加工件的转移时间、品种和数量；

下道工序分厂计划协：

1.根据分厂辅助工的确认结果，将加工件的信息从上道工序的移动工步转移到本道工序的排队

工步；

说明：各I：序地检.蛉按「•序地检脍要求逆行检般，

产品完工入库业务

本业务不包含需要进行序列号跟踪的产品完工入库业务。

生产人力：

1.生产任务完成后，根据《加工任务单》报检:

检验员:

1.根据生产人员的报检要求进行检验,检验台恪后,在《加工任务单3上记录检验合格信息；

分厂辅助工：

1.根据检验结果和《加工任务单》，将检验合格的完工产品送入仓库：

2将经仓库保管员签字确认入库的《加工任务单》交给分厂计划员；带格式的：项口符号和编号

仓麻保管员：

1.根据《加工任务单》核对分厂辅助工送来的产品和产晶数量,并在《加I：任务单》上签字确

山

2.在ERP系统中记录完工入咋信息，打印《零部件入库单》（一份）交财务部：

产品完工入麻业务（有特殊跟踪）

本业务针对需要进行序列号跟踪的加工件或产品的完工入库。

本业务处理与无特殊需求的产品完工入库业务的处理的差异在于：仓库保管员在登录完工入库事

务时生成产品序列号，并对产品根据序列号做物理标记。

生产过程中自制件声晶检验不合格的业务处理

业务分析：X公司在生产过程中由于生产工艺的原因会出现产品不合格现象。侦量管理部门对产品

质量的监控和管理依据产品质量标准进行。由于产品产量大,对质量数据的采集、分析和管理工

作量较大。为解决质量数据的采集、分析和管理的工作.在ERP系统中将记录产品质量数据。

相关部门在接到不合格信息进行质量处理时.应当在4小时内给提出单位作出处理的回笈意见.

分厂计划员：

1.在发现加工件存在质量问题时，将加工件信息移动到发现质量问题的工序的拒绝工步：

（注：拒绝表示发现加工件在该工序嵬现存在质量问题,需要等待进行防址处理。）

检验员：

1,对产品进行检验,对不合格品记录不合格品的质量数据；

2.进行初步判定工，需要报废的，判定报废：不需要报废的「判定责任单位或责任工序：

3.对返修后的产品进行复检，合格的填写产品合格单,由分厂计划员登录《加工任务单》的执

行结果；需要报废的判定报废，由分厂计划员登录报废信息：认为可以申请让步接收的，同

意贡任单位申请办理让步接收；

分厂计划员：

1.根据检脍结果和检验员的判定，在系统中登录不合格产品信息和不合格的技术参数，并将不

价格品信息移动到责任单位的责任工序的排队工步：

2.对检验员判定需要报废的产品，在系统上登录产品报废信息：

工艺处技术员:

1.根据反馈的产品不合格信息，组织进行技术分析,提出返修方案.由生产人员进行返修：

2.对于不能返修需要报废的，判定报废，由分厂计划员登录产品报废信息：

3.对货任单位提出的让步接收申请进行审核，不同意让步接收的判定报废，由货任单位计划员

登录报废信息：

4.根据杨依部最终批准的让步接收的要求修改工艺数据：

研究所：

1.对责任单位提出的让步接收申请进行审核，不I可意让步接收的判定报废，由货任单位计划员

登录报废信息；

2.根据质量部母终批准的让步接收的要求修改技术数据；

质量部：

1.对资任单位提出的让步接收申请进行审核，不同意让步接收的判定报废，由责任单位计划员

登录报废信息：同意的则由责任单位协调研究所、工艺处修改产品技术数据：

2.对质量问题进行加量分析，判定质量贡任：

责任单位计划员：

1.根据.级判定结果，报废的登录产品报废信息；返修的提出超定额用料计划报生产处审批，

并泪织生产人员进行返修;

2.根据复检结果，报废的登录产品报废信息；合格的登录《加工任务单3的执行结果，对于需

要让步接收的办理让步接收手续：

3.根据工艺处、研究所和质量部对让步接收申请的判定报废的结果，在系统中登录产品报废信

息；判定允许让步接收的,结果在系统中登录《加工任务单》的执行结果；

物料清单和工艺路线建立

研究所：

1.完成产品设计后，将技术图纸传递到工艺处进行工艺设计:

1：艺处：

1.迸行工艺设计：

2.根据工艺设计的结果在ERP系统中创建工艺路线：

3.根据工艺生产的顺序在ERP系统中创建物料清单：

4.对配置产品结构,由工艺处根据产品特点，构建产品的配置产品结构,产品设置为模型,将

构成产品的部件建立为标准的产品结构：

替代物料的处理

针对X公司当前存在大量的不同供应厂家供应的榭料可以替代的处理情况，由于替代物料存在性能

相同、安装尺寸相同，可以直接替代的特点，该业务作如卜处理：

1,将不同厂家提供的物料定义为-•种物料编码和物料名称；

2.由采购部门定义X公司物料编码和供应商物料名称间的对应关系：

3.生产处在作MRP计划时按X公司种物料钊进彳J编制物料需求计划并下达采购计划；

4.供应处根据采败计划和采购协议的要求进行采购计划分配.执行采购业务：在采购订单上同

时打印X公司的物料编码和供应商的物料名称：

5.仓库在接收时按X公司的物料编码根据采购订单接收；并对物料分供应商进行分类管理；

6.分厂在矮料时，仓库按1可_心物料发料，每次发料时优先发放I可一供应商的物料:

设计更改

研究所：

1.根据要求进行产品设计更改：

2.下达更改通知给工程部工艺处、生产制造部、相关分厂和其它相关部门,并进行图纸修改；

在《设计更改通知》上要注明技术更改的项目二凶案和对在制品、库存物资的明确的处置意

见：

3.对于被其他产品借用或借用其他产品的零件的更改，必须更改技术图纸图号：

工艺处：

根据《设计更改通知B确认修改产品结构和工艺路线的时间:

2.编制技术更改的产品工艺和对在制品、库存物资的改制的产品工艺：

3.下达《工艺更改通知》和改制工艺给工程♦生产处、相关分厂和其他相关部门：夫在ERP系统

中维护物料主文件、物料清单和工艺路线：

生产处：

1.确认技术更改执行的时间、范围或产品批次：

2.根据技术部门提出的对在制品的处置意见，取消生产任务或下达改制生产任务:

3.重新运算MRP,进行计划分解，产生新生产计划和采购计划：

4.卜达新的生产计划和相关采购计划。

临师电制生产计划下达

临时雌1生产计划包括：在制品、库存物资的改制计划Jfi要跟踪祜设的返峪计划

工艺处：

1.根据研究所的技术人员提供的，:设H更改通知单1或换件明细,下达改制或返修的工艺文件

和产品结构给生产处；

生产处：

1.根据工艺处下达的改制或返够工艺文件和产品结构在ERP系统中定义拯堂生产任务，任务对象

为I.茗处定义的虚拟物料改制的目标产品:

工艺处：

1.根据生产处定义的相关任务.按修洪改相或运修I：艺文件修改改制或返修任务小产品结构和

工艺路线：

生产处：

1.将定义的生成任务发放：

2.运算MRP,进行计划分解：

3.卜达相关的生产计划和采购计划;

返修业务的跟踪和处理

其他的特殊业务包括：返修业务、服务的拆车业务等的特殊业务跟踪。

域代码已更故

说明：对手服务拆*业务,需要1：票处对r拆车然后芸下的酒动需要定义一个虚拟物料(指代该

活动上，生产处已读物料下达生产任务,通过该任务跟踪发生的制造费用和直接人工成本：,任务

领用的材料为整车,仔：务完成后将整车退回仓库，”

1.对于返修业务的跟踪和处理通过在系统中定义非标的牛.产仟务来处理：［带格式的：项目符号和编号

2.返修的非标任务的目标件为返修件本身：

3,返修件本身作为组件定义在组件明细中，其他在返修过程中需要领的件在组件明细中以正数

定义，需赛退回仓库的件以负数定义：

拆车业务的跟踪和处理

1域代码已更改―］

说明：

L拆车业务指的是根据特殊的业务目的，从己经完成的整车或部件上将部分零件或部件拆下来•［带格式的：项目符号和编号)

的业务过程，不包含再奘配的业务“

2,对拆车任务，若拆车后，整车不能保持完整状态，非标任务的目标件为空；若拆车后，整车

保持完整状态，非标任务的目标件为产品本身；

3.从整车上拆卜的件，以货数的形式定义在任务组件明细中：

4,对拆车的非标任务完工时，将拆后的车入产成品待决库，同时将拆车明细已书面形式提供给

仓管员保管；

£5.对拆后的车进行再装配参考返修业务来处理；

生产过程中外采购件发现不合格品的处置——清详细描述

在生产过程中，发现所领的物材料存在不合格时.应当针对不同的情况进行处理.对由于生产一

线工人在生产过程中发生的采购件不合格，应当在分厂进行报废：对不是生产工人造成的，由分

厂退网原领料的仓库，变换换领合格的物材料,以下流程歪点描述后•种情况的业务处理，

域代码已更改

对采购件进行

检验

检验员

合格？

说明：

1.检验员根据生产工人的反馈，对发现的可能不合格的采购件进行检验：.（带格式的：项口符号和编号

2.对退回仓库的不合格件的处理，参见采购部分的换货业务处理；

臬3.对退回件的再领料的处理,参见仓库部分的计划单据发料处理：

一仓陈打印退货单；仓际保管员与分厂辅助工在退货单上签字确认，并传递一份给财务部。

产品中采购件供应商的跟踪业务

业务分析：为有效跟踪和管理供应商的产品质量，加工对供应商的管理和产品服务的管理，X公司

帘要对产品上的一些主要件进行供应商信息的跟踪。

解决方法：由整乍（包括：底盘、整机）装配或倜试检验员在检验时进行书面记录并交分厂讣

质量部、服务处和工程部生产制造部:

1.提供需要进行跟踪的零部件的信息要求；

整车（包括底盘）装配检验力、调试检验员：

1.检验时跟踪并书面记录需要跟踪件的信息：

2.将检验员记录的跟踪件的信息的书面材料随产品一起交入成品仓库：

服务处：

1.在发车时从成品库保管员手中取得跟踪件的书面材料,并将信息登录系统：

销售业务

客户和销售订单维护

精件员：

1.收集并向营销部商务处汇报完整和准确的客户信息：

营销部商务处业务员：

1.根据俏佃员提供的客户信息，在ERP系统中维护客户数据：

2.组织企业相关部门对客户特殊需求的销售订单进行合同评审：确定价格:

俏售员：

1.与客户签订产品销由合同：

商务处业务员：

1.将销倭合同输入到ERP系统中；

销售收款

首销部向务处惊拄的自收®:条例的m何合同|

销他以向女户做款

]

客户何秋

例假员收湫

财务处搐耐票懈并记帐

营销部商务处：

1.检索符合收款条件的销管合同，并根据欠款情况打印《催款函》;

销售员：

1.负负向客户催款，根据客户关系状况和客户欠款情况向客户发送催款函:

2.收到客户的忖款后,将票据传财务部：

财务处：

1,对客户付款票据进行核对并进行收款记帐：

发车

营销部商务处：

1.检索销售合同，找出可以发货的销传合同；

2.根据销售合同由2检查客户的忖款情况,若付款不合不符合同规定,通知

客户付款：

3.若按照合同要求存款一满足发车条件则打印发车提单：

发车辅助人员：

1.根据发车提单进行发车准备：并负贡发车：

成品库保管员：

1.对于向鼓终用户的发车，在ERP系统中登录发车信息,记录最终用户的相关信

息：

2.对向经销商的发乍，在ERP系统中有录库存转移信息，将产品从成品库移动到・［带格式的：项目符号和编号

经销商库位。

箱售退货

域代码已更改

客户提出退货请求

相关部门退货批准

成拈库仓管员登录退货信息

财务部退货帐务处理

说明：

L成品库仓管员办理退货时,采用杂项接收的方式将退的成品入产成晶待决库厂一［带格式的：项目符号和编号)

2.财务部根据退货批准和退优手续进行财务帐务处理，如：计凭证、开红票、

退款等：

产品配置

工艺处：

1.负费建立产品配置的修体信息：模型BOM和工艺路线信息:

2.根据客户需求进行产品配置：

3.根据销售订单的配置产生世逋茎特殊的产品配置给构：

生产处：

1.根据销售订单生成主需求计划；

2.运行MRP,进行计划分解

3.卜・达生产计划和采购计划;

实现方法

X公司的产品在生产过程中存在多层的产品配置现象。实现方法：将产成品做成模

型，将基于产成品的可选项做成标准的零部件,在产品生产工艺的最上一层实现产

品配置。具体图例如下：

产品

标准部件标准部件|标准部件|标准部件

服务业务

三包服务业务是X公司现在最大的服务业务，在服务业务中要进行服务领料的跟踪

和管理。

记录客户的幽务谙求

服务工程师］一

确定解决方案

服务处信息管理员I手工出其顿料中和小工单

备件库保管员I发料

取务

服务人员

埴“、返一再说过程i-finiT

件

服务工程师|维护知识库

服务工程师：

1.按要求及时记录客户的服务请求；

2.协调相关人员或部门对客户提出的请求确定解决方案：

3.对需要派工或领料的服务请求，手工出具派工单或领料单；

服务人处或其他辅助人M：

1.根据领料单从备件库领料，并按要求发到目的地：

备件库保管员：

1.根据筑料单将零件发给服务人员，并记录服务人员的材料帐:

2.接收服务人员返回的旧件，并核销服务人员的材料帐：

3-做好备件库的备件计划，及时按计划进行补库,补库通过《领料单》进行补

库交接：

4,及时将旧件提交质量部进行质量分析，做好旧件地报废工作：

服务人员：

1.根据派工单进行现场服务:

2.服务完成后填写服务过程卡并上交返科给服务处,并将“三包”旧件返回给

备件库：服务过程4MU4U#佛曲阿—t-

服务工程师：

1.根据服务过程卡维护“一包”服务地知识朦:

财务部分

总帐业务

会计制度

业务现状

目前X公司采用的是分行业会计制度。这种会计制度是我国在实行市场经济之前，

考察了我国各行业的不同特点和发展状况，提出的一套分行业的会计体系。这套体

系在我国现在市场经济蓬勃发展,各种企业之间的交易和交流日趋频繁的情况下，

已经越来越对企业的发展带来阻力.也不能满足企业长远发展的需求.X公司目前

采用的这种会计制度也不能满足X公司希望改制并最终上市的目标。

解决方案

本项事务是对系统中所采用的会计制度的介绍。

针对X公司希望建立股份公司，并争取在•定时帙卜.市的目标：根据X公司的希里

建立现代企业制度，建立现代的财务和会计体系，以促进企业迅速发展的愿望,也

考虑到实际提升企业管理水平的目的,我们建议X公司放弃旧的会计制度,采用国

家新颁布的股份制企业会计制度，

方案评估:

股份制企业会计制度，是国家根据我国市场经济的发展，和我国企业的进步，并参

考了国外先进国家的会计体系，形成的一套通用的会计制度，

使用这套会计制度必将优化X公司的财务管理,提升X公司财务核算的正确性、及

时性，并最终提升X公司的管理K平,适应当前我国市场经济的发展状况.

帐簿设计

业务现状

目前X公司分为：X公司、下料分厂和底盘分厂三个实际按照法人实体操作业务的

实体，每个分厂都有自己的帐务记录，都要求出各自的财务报表,三个分厂使用•

致的科目结构、本位币和会计分期.独立的帐簿,来管理企业的会计核算。

目前X公司已经使用了用友财务系统，该套系统基本上是模拟手工记帐的一套财务

核算系统，包括：帐务核算的总帐系统和销售核算、固定资产核兑、工资核兑、往

来核算、成本、费用核算、材料核算等部分，其功能大部分仅限于记录分录数据：

其各部分间相互孤立，几乎没有集成；财务和业务没有集成，财务不能适时反映阵

存、在制品、销传、采购等信息，造成财务数据孤立，不能及时反映生产状况，提

供决策依据。为保证财务与其他部分之间数据的准确、一致，必定要花费很大的精

力来处理数据相互校对工作，增加出错的可能性，不利于财务部门及时、真实、准

确提供财务数据：另一方面，各部门、分厂之间信息共享性差，部门之间的数据共

享还停留在纸面材料的传递的层面上。

为此，X公司希望通过此次ERP扪实施，能移达成各财务系统间以及财务与各业务

系统间相互集成，改善信息共享，提高工作效率，减轻低级劳动量，增强财务数据

的准确性、及时性，并进行强有力的财务数据分析，更好的为领导层决策提供依据：

使利润中心、成本中心、仍用中心的考核和预算简单易行，提高企业管理水平：为

管理决策提供及时、准确、真实的财务报告。

解决方案

本项事务是对系统中账簿设置情，兄的描述，由A公司设置完成。

基于对X公司的业务现状与未来仝业发展需求的分析，结合ORACLE软件，提出如

下解决方案：

我们在系统中设置了三个帐簿和三个法人实体，其中的一套是为X公司使用的,X

公司的这一套可以在系统中自动记录下料和底盘的生产数据，而下料和底盘的两套

只是为下料和底盘手工记录账务而设置的.

X公司、下科分厂和底橘:分厂1个法人实体三中分匚分别使用一个独立的、集成的

财务帐簿，数据分离

方案评估：

提高数据独立性、共享性

由r-OradeERP信息管理系统中的总帐系统,拥有灵活的科目设置方法,通过对科

目结构不同段的设置，来躅足企业对成本中心、费用中心会计信息的归集，利用系

统提供的标准报表和FSG工具定义的财务报表,使得对利润中心、成本中心、费用

中心的考核简单易行，提高企业管理水平.

由于OracleERP管理信息系统提供了高度集成功能，通过接口可以达到总帐系统与

子系统的集成，使X公司信息共享变为现实。

由于Oracle方便的汇总查询方式及灵活的财务报表定义工具，使用报表生成器以及

系统提供的标准报表，提供较完善的财务数据，以供财务人力进行有效的财务分析，

使决策层对财务分析更为及时、高效，

帐簿名称：X公司帐簿

筒称；X_BOOKS

会计周期

业务现状

X公司的会计年度采用公历年份，即每个会计年度自1月1日到12月31日.会计年度

划分为：每个会计年度划分为四季,每季有三个会计期。

解决方案

本项事务是对系统中会计分期设氐情况的描述，初始情况由A公司设置完成，以后

的维护由系统维护岗位负责.

每年在卜一会计年度开始前，由专门的人员根据X公司相关部门提供的卜一会计年

度会计期划分表（以自然月份为一个会计期），并对Oracle总账系统的会计期进行

维护。每月，在月初关闭上个会计期、打开下个会计期.关闭总帐会计期应在各子

系统已向总帐传送数据并关闭了系统会计期之后进行，打开总帐会计期应在各子系

统已向总帐传送数据并关闭子系境会计期之前进行，以保证数据的完整性、准确性。

初始时,本方案暂时将X公司总帐日历定义为15个期间.第1个期间为年初第一天，

其功能是年初调帐，后12个期间为自然月份，最后两个期间为年末最后一天，其功

能是年末调帐，

会计科目结构

解决方案

本项事务是对系统中科目结构设史情况的描述，初始情况由A公司设置完成，以后

的维护由系统维护逐位负资.

为了适应国家对财务核算的新要求和X公司不断发展的需要，X公司决定采用国家

新颁布的股份制企业会计制度及相应科目结构。

Oracle会计科目结构的设置通过灵活定义会计弹性域结构完成，每个弹性域由若干

段组成，各段可以分别记录公司名、部门、会计科目代号等与财务管理相关的信息，

改变了以往仅能通过增加明细科目反映附加信息的状况，无需为增加某一信息而必

须在自然科目段中增加若干子值，从而使整个会”•科目结构更加清晰，Oracle在弹

性域中还提供了安全性设置、交叉验证等功就，可以限定某些信息仅在特定会计科

目组合中反映，增强了数据录入时的安全性。据此，在分析X公司现状与未来需求

的基础上，建议X公司的会计科目结构为五个段，依次为：公司段（2位）、成本

中心段（4位）、科目段（U位）、产品段（4位）、备用段（5位）

公司段的设置可确保会计分录在司一公司内的借贷平衡，并且使X公司、底盘分

厂、下料分厂三个分厂之间的财务数据分离.

成本中心段的设置可以对公司的卜闹部门进行核算，为及时反映各部门的财务状况

和费用使用情况，提高管理的细化程度和总体水平提供了可能性。

科目段的设置用F反映正常的会计科目信息.一级科目的设置和端码按财政部的会

计制度执行（编码以四位字符表示）：在一级科目下，根据内部核算需要、对外报

表涉及的明细程度和Oracle系统设置的需要设立二级（编码以两位数字，第五、六

位或第五、六、七位表示）或三级的明细科目（编码以两位数字，第八、九位表示），

规范、科学的科目或黄，将会给您的财务管埋_L作用来便利。如：二级科目几位？

XXXXXXXXXX

~ir~r~r

一级二级三圾四级

产品段是专门为统计各种产品的销售收入情况和成本情况而设定的。

备用段的设置是考虑到企业的未来发展而预留的，同时也可以将需要更细管理的精

售员放入此段，也可以将工单类里放入此段。

凭证分类及来源

业务现状

目前X公司会计凭证分类主要有三种：现金凭证、强行凭证、转帐凭证。月末统一

装订，原始单据附在凭证后.

解决方案

本项事务是对系统中凭证分类设置情况的描述，初始情况由A公司设翼完成，以后

的维护由系统维护岗位负责.

针对X公司未来财务分析业务的话要,Oracle提供「根据不同业务来源的凭证分类

规则。

总帐与其它模块涉及的凭证分类衣如卜.：

凭证来源凭证分类

手工记帐凭正

应付采购发票

付款

应收销售发票、贷项通知单、

收据

资产增加

资产折旧

资产资产资本化

资产报废

资产重分类

资产转移

在建工程增加

制造WIP

其优点在于:

根据不同的业务来源细化转帐凭正的分类，适用于大型电算化财务管理系统对于信

息索引与归档的方式：

Oracle提供了根据不同业务来源及不同业务类型凭证查询方式，便于在系统中查询

原始业务单据与记帐凭证的索引关系：其次Oracle提供了•系列基于来源与业务类

型的凭证打印报表•便于财务人员对同一种业务来源凭证进行归档：

便于财务人员在系统中查询出Oracle系统各子模块产生的明细帐务情况.

导入凭证可另行定义，子模块凭正来源亦可采用预定义设置。

会计凭证录入

业务现状及需求

日前X公司所有的凭证均为以分录的形式逐笔手工录入，这种方式是一种模拟手工

的记帐方式，使用这种方式对记帐人员的财务水平要求较高，而且不能对原始单据

进行详细规范的记录，所记录的信息可以说只是对原始单据的一个索引，凭证与原

始单据的联系不第明确反映：当的X公司财务部使用的用友系统对由复性的凭证和

规律性较强的分推等凭证不能自动处理，增加了手工劳动的工作量。

解决方案

本项事务财务总流程中的将其他会计事务制单、红核并输入到系统节点处理，由总

帐会计负责。

根据会计业务的需要，OracleERP总帐系统支持多种会计凭证的录入：可以创建成

批分推凭证、周期性也复凭证、反冲凭证、手工的会计凭证、从Oracle的应收、应

付、资产、采购、销传等子系统中引入的会计凭证。

将来凭证录入方式可分如下几类：

引入凭证：由于OracleERP管理信息系统是一个大型的集成系统，大量业务的原始

凭证都通过相关业务子模块录入,维护及相关处理，然后将其帐务信息以凭证的方

式传递至总帐，在总帐中完成帐务核算.引入凭证的来源有：应收款、应付款、资

产、库存、制造等。

手工凭证：直接在总帐中录入的凭证是与其他模块无直接衔接关系、属于客户未购

买的模块事务或客户希里在总帐中处理的会计业务.

周期性重复性凭证：重复凭证基本上包括三种类型：即固定数据、固定格式（每

月只需录入数据）和固定公式的。属于这种类型凭证的业务往往有待摊费用的分持、

预提费用的计提、工资、福利费计提、计提各种税费。对这类凭证，在定义好重发

凭证的模板后,系统即可在需要的时候运行生成。

成批分捕性凭证：可根据已定义的分推规则，按其分摊规则进行分摊的记帐凭证.

加：将期间费用分配到相关部门,

反冲凭证：对错误分录进行反冲的凭证，系统提供了可以任意选择的借贷方向相反

和改变符号（负数金额表示.红字）两种方法.

凭证审核、调整、过帐

业务现状

目前X公司的财务主要使用用友财务软件系统，对于凭证只有月底一次过帐，只是

由财务人员对已审核过的会计凭；正进行输入动作。对凭证的调整，在未登帐前，可

通过更核对原凭证进行修改，对登帐后且已关帐的调整，只能通过手工编制的凭证

来调整。

当前X公司也设立了审核岗位对未过帐的凭证进行逐笨审批.

解决方案

本项事务由财务总流程中的过帐节点处理，由总帐会计负负。

Oracle对于凭证的管理具有一定的跟踪性，通过对财务人员职贡的设置，能够/解

到对于一张凭证从制作录入到调整过帐的人员及时间的记录,从而保留了对凭证从

制作到过帐的整体流程。

对于凭证的审核，由于大量的业务凭证是由子系统进行维护的，在子系统进入

Oracle总帐之前已在子系统中对于自动凭证规则进行了设置，对于凭证的正确性审

核，是从以下几个方面进行的：

（1）对于子系统自动会计规则的审核,这一步是在系统设置之初已经完成.

（2）对于业务子系统数据的审核，在凭证引入至总分类帐以前在子系统已经完成,

所以在总分类帐中将不对这些凭证进行审批。

（3）对于帐务平衡性的审核.一旦发现帐务不平衡,则不允许登帐业务进行。

因此，系统从以上三个方面细化了对于凭证审核的工作，但不只是在凭证层次上对

凭证进行审核。

对于总帐中手工输入的凭证，可以通过定义审批流程或审批层次的方式完成手工输

入凭证的审核的工作。审批层次如下：

总会计师

财务部长

财务处长

成

本

核

算

会

计

（2）凭证已过帐后：将原有错误的凭证进行自动红冲处理，产生相应的红冲凭证

（冲销的方法有切换借贷项和改变符号两种，可以任选）。再根据正确的会计业务

重新编制记帐凭证。

5、在使用OracleDocumentSequence的前提下，无论是未过帐或已过帐的凭证，

系统都不允许对凭证进行删除动作，从而避免凭证编号的跳号向翘.

6、对于凭证的过帐，Oracle总帐是按凭i正批进行过帐的。

记帐本位币

业务现状

目前X公司采用人民币作为记帐本位币，基本没有外币业务，即使有少量的外币业

务也是事先换算成人民币后核算的。

解决方案

X公司仅有人民币业务，基本上没有外币业务，因此采用人民币作为记帐本位币。

未来发展，出现外币业务时，可以在系统中启用相应外币，并定期对相应的汇率进

行维护，记帐时进行汇率折算、怅务处理.

功能分配

业务现状及需求

目前财务部希望有包含如下功能的职员：

输入（包括：日记帐输入、过帐、导入、生成经常性日记帐和分摊、冲销和结转）、

查询、报表（运行和查看）；

审批、报表（运行和查看）、直询：

维护会计科目、会计期管理和维护、定义报表、定义经常性日记帐和分掩：

解决方案

本项事务是对系统中职贡功能分配的描述,由A公司设置完成。

根据X公司实际情况，现在OracleERP总帐系统中建立具如下功能的职责，这些职

责是对工作任务的细分，岗位的职责是由这些职责组合而成的，

凭证管理

功能：输入（包括：日记帐输入.过帐、导入、冲销和结转）、查询、报表（运行

和查看）；

总帐会计

功能：输入（包括：日记帐输入.过帐、导入、生成经常性日记帐和分捶、冲销和

结转）、查询、审批、报表（运行和查看）：

财务管理

功能：审批、报表（运行和查看〉、查询：

总帐维护

功能：维护会计科目、会计期管理和维护、定义报表、定义经常性日记帐和分摊.

预算

业务现状

当前X公司采取的是双向的预算制度，分别对费用和资金进行预算,财务对各个部

门的每期都会制订预算，具体的数字以预克卡片的形式，具体费用花钳的时候，业

务部门首先经过本部门的许可，然后带具体业务清单和预算卡到财务，财务核对预

卯卡，对不超过预算的才批准。

问题分析

当前X公司采取的是双向的预算制度，分别对费用和资金进行预算。财务对各个部

门的每期都会制订预算，具体的数字以预算卡片的形式，具体费用花费的时候，业

务部门首先经过本部门的许可，然后带将具体业务清单和预算卡交到财务,财务核

对预算卡，对不超过预算的才批准。

问就分析

当前X公司采用的双向预见是比，攵严谋的。

采用卡片的形式不利于财务部门随时r解各个业务部门预算的执行情况,以便及时

监控：也不利于财务部门详细及।寸的收集数据，编制报表分析情况,制订下一阶段

的预算。

解决方案

本项事务由预卯流程中的收到预兑数据并录入系统节点处理，由预算会计负员.

OracleERP的预算系统是依附在总账而存在的，其主要的特点有如下几点：

操作简单

在系统中无论是输入预算还是执行顼算，其操作都非常简单。在定义预算时，只要

定义一个预算,同时定义一个预算组织，就可以了。在执行预算时，对分录审批之

前，系统要求检查资金，检查资金的结果就是系统自动将本次花费与预算的比较，

这个结果可以看到。

可以对任何账户输入预兜

系统允许对任何科目、匕何部门等段值进行预算，因此系统可以满足X公司双向预

算的需要，甚至还可以满足更严格的预算需求。

二种预算控制方法

系统提供了无、建议、绝对三种预算控制方法.无（预算）控制，系统只是将记账

与预算进行比较,对比做的结果不管是否超过都不会有任何动作；建议的预算控制，

对于超出预算的情况则不允许进行账务处理，只有追加预算方可;绝对的预算控制，

则对超出预算的情况不允许进行账务处理。

由于X公司在费用支出之前已经进行了审批，不会出现超出强兑的情况，而且即使

特殊情况超出了预算，也必须进行账务处理：而且，建议和绝对控制对超出预算的

情况的处理相对烦琐：系统允许对不同的期定义不同的预算控制。鉴于以上三种原

因我们建议采用:;[①控制，当然财务部可以根据实际情况和不同时期定义不同

控制的预算。

灵活的预算界限控制

系统允许在每个期间里进行预算控制，不能将剩余的预算加入下月；系统也允许在

季度内控制预算，季度内的每月为强算可以带入下月，但不可以带入卜季。

鉴于灵活的褥要,X公司可以将每个月定义不同的预算，可以定义多个有不I可控制

的预算组织。本方案仍然要求在费用支出前进行财务的预算审批。

系统提供了丰富的有关预算的标拢报表，当然财务也可以根据具体的需要