市黄柏种植项目商业计划书

本资料为我司为特定企业撰写，所以本研究资料受时限、地理等客观因素影响，请采用者视具体情况而定，如造成不良影响，本司不承担任何后果!可行性研究报告是在制定某一建设或科研项目之前，对该项目实施的可能性、有效性、技术方案及技术政策进行具体、深入、细致的技术论证和经济评价，以求确定一个在技术上合理、经济上合算的最优方案和最佳时机而写的书面报告。可行性研究报告主要内容是要求以全面、系统的分析为主要方法。整个可行性研究提出综合分析评价，指出优缺点和建议。中国产业竞争情报网认为，根据结论的需要，以增强可行性研究报告的说服力。可行性研究报告通过对项目的市场需求、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、资金筹措、盈利能力等方面的研究调查，在行业专家研究经验的基础上对项目经济效益及社会效益进行科学预测，从而为客户提供全面的、客观的、可靠的项目投资价值评估及项目建设进程等咨询意见。第一章项目总论 8 8§1.1项目名称 8§1.2项目承办单位名称 8§1.3承担可行性研究工作的单位和法人代表 8 9 9 §2项目背景和发展状况 §2.1项目提出的背景 §2.1.1国家或行业发展规划 §2.2项目发展概况 §2.3本单位实施项目的优势 §2.4投资的必要性和社会经济意义 §3可行性研究工作的依据和范围 §4主要技术经济指标对比(项目实施前后的比较) §5可行性研究结论 第4页 §5.4项目组织形式 §5.5项目建设进度 §5.7项目财务和经济评论 第二章市场调查与需求预测 §1市场调查 §1.1拟建项目产出物用途调查 §1.3产品产量及销售量调查 §1.4替代产品调查 §1.5产品价格调查 §2市场预测 §2.2价格预测 第三章技术可行性分析 §1.1项目的关键技术 §2.3产品的稳定性、成品率考察 §2.4产品的可靠性、安全性考察 第四章项目实施方案分析 §2.2项目参加单位及分工 §3项目建设条件 §3.3技术准备与配套设施建设 §4特殊行业许可证 §4.1医药产品生产许可证及批文 §5.2项目资金筹集 §5.3项目实施和生产准备 §5.4项目实施费用估算 第五章投资估算与资金筹措 §1项目总投资估算 §1.1固定资产投资总额 §1.2流动资金估算 §2资金筹措 §2.1资金来源 §2.2资金筹措方案 §3.1投资使用计划 §3.2借款偿还计划 第六章财务与敏感性分析 §1.1基地生产总成本估算 §1.2基地折旧费用 §1.3年折旧及分摊费用 §1.4单位成本 §1.5销售收入估算 49§1.5.1黄柏收入测算 §1.5.2黄连收入测算 §1.5.3重楼收入测算 §1.5.4山葵收入测算 S1.5.5草科鸡收入测算 S1.5.6特色观赏绿化树种收入测算 第八章财务报表 第九章附件 第一章项目总论川黄柏规范化栽培示范区基地建设的可行性研究报告§1.2项目承办单位名称某某集团某某植物生化有限公司§1.3承担可行性研究工作的单位和法人代表四川农业大学：四川农业大学是一所以农业为主，理、工、经、管结合的四川省属重点大学，是国家“211工程”建设院校。学校现有12个学院，硕士点43个，博士点22个，博士后流动站2个，学校拥有教授、副教授约400人。1978年以来，学校共取得科研成果477多项，获奖成果412项，其中国家和省部级奖321项，有国家发明一等奖2项，二等奖1项，国家自然科学二等奖1项，国家科技进步二等奖5项，三等奖6项，全国科学大会奖5项，部省级特等奖4项，一等奖20项，获奖项目之多，级别之高在全国同类高校中是少有的。学校有一大批科技推广经验丰富的专家教授长期深入农业生产第一线，科技推广成效显著,1978年以来，学校在全国21个省、市、自治区推广科技成果300多项，创社会经济效益近370多亿元。学校历年都承担有四川省、市、县、区的农业综合开发科技项目和示范园区建设，与省内大多数县、市在农业综合开发方面有良好的合作基础，校县合作成效显著。作为该项目的技术依托单位，学校特别是四川农业大学林园艺学院给予了高度的重视，在今后项目的实施过程中将在技术上给予大力的支持，并且将有意识地加强针对该地区的中药材科研开发力度，优先将学校的科研成果在该地区推广，为该地区的人民脱贫致富提供科技保障。法人代表：某某集团荥经某某植物生化有限公司四川荥经某某植物生化有限公司隶属某某集团，主要由黄连素制药厂、黄柏种植基地(包括黄柏示范基地和“公司+农户”基地)、苗圃基地、科技园示范基地组成。是雅安市农业高科技生态园区的组成部分，是四川省唯一的黄柏中药材科技示范区龙头企业，是全省两家通过了盐酸小檗碱的GMP认证企业之一。四川荥经某某植物生化有限公司已经完成了黄连素厂生产线的建设和6000亩的基地基础设施建设。在药物提取工艺上，采用从原来乙醇加热回流法改进为物理提取法，成功地进行了中试，第一次纯度达到80%,经反复结晶后达到97%以上，符合中国药典2000版的标准要求。公司依托教学科研院所雄厚的科技力量，保证了公司的良好的生产与经营。例如：由荥经县科技局和四川荥经某某植物生化有限公司联合究与应用”;与四川省中药研究所签订了实施川黄柏GAP的研究协议；与中科院成都分院天然产物研究中心联合，对黄柏果子、树叶、树干及提取盐酸小檗碱后的皮渣进行综合利用和处理。这既解决了原材料和生产的问题，又降低了生产成本。公司以种植为主，养殖为辅，长短结合，以短养长，立体经营，第10页综合开发的战略方针，依靠科学技术，实现林、工、贸一体化，建立以黄柏为主要树种，逐步开发多种经济植物的生产基地和苗圃基地。公司依靠科技，严格按照“中药材生产质量管理规范(GAP)”的要求，进行黄柏优良品种的选育、种植研究，通过试验示范和新产品开发，做到科学规划与科学管理相结合；公司基地现已种植黄带动种植黄柏近6万亩，签订“公司+农户”种植合同15000份，黄柏基地于2001年10月被四川省科技厅确定为“中药现代化科技产业四川基地荥经川黄柏规范化种植(GAP)科技示范区”;2003年公司§1.4.2资产状况、经济状况概述公司注册资金880万元，现在资产3610万元，其中黄连素加工厂2279万元，黄柏基地1541万元。本项目总投资6000万元，已投入资金3610万元。其中黄连素制药厂占地60余亩，总投资3000多万元，建有标准的实验室和高效提取、分离纯化、精制提纯三个工段，具有精密的检测设备，年加工黄柏5000吨，年产黄连素200§2项目背景和发展状况国家或行业发展规划在中药行业“十五”规划期间，国家经济贸易委员会提出中药行业发展重点是推进中药材生产产业化进程。它主要包括以下内容：第一，积极推进中药材种植的规范化、产业化进程。药材主产区，特别是大宗药材主产区应积极推广中药材的规范化种植，应用先进第11页的栽培技术和生物技术，提高中药材的质量；继续探索中药材生产的产业化途径，采用多种形式，组织农户与市场相结合，增加预见保护野生药材资源，加强野生药材的家种、家养和代用品研究工作。对重要野生药材品种要加强人工选育工作，制止过度采挖，运用现代生物技术进行优良种源的繁育，建立和完善种子种苗基地、栽培(养殖)试验示范基地。支持药用植物种子基因库的建设，发挥其应有的作用。西部地区是我国的中药材主产区，要抓住西部大开发材的种植。第三，鼓励中成药生产企业建立药材基地。发挥中成药生产企业带动药材生产的作用，鼓励大型企业和企业集团建立中药材原料基地，把工厂第一车间建在药材生产基地，保证中药材的质量和供应。第四，促进中药提取物产业化。鼓励中药提取物生产企业加快技术改造，提高产品质量和技术含量，实现标准化、规模化生产，提高国际竞争力。尽快制定国家标准，为实现中药现代化创造条件。2005年在四川成都召开的“第二届中医药现代化国际科技一五”期间中药材规范化种植仍是中药行业规划发展的重点。此外，保护资源和生态环境，实现中医药行业的可持续发展。制定中药资源保护管理条例，严格控制野生药材的采挖，加强生态和珍稀濒危物种保护，保障中药资源的可持续利用，维护生态平衡。采取有力措施抓好化学原料药的节水、节能、节约资源和环境综合治理工作。大力发展循环经济，清洁生产，提高资源可利用效率，尽可能减少第12页资源消耗和废物产生，尽可能回收利用再生资源。总之，从国家和行业对中药业发展规划上看，随着时代的进步，现代化中药工业的规模化发展，要求原料药材的生产必须规范化、集约化、现代化，药材数量、质量的稳定可靠。按照国际医药市场，这也是中国药材走向世界的必由之路，因而对中药材的生产企业进行产业化势在必行。这是消除种质不清、种植与加工技术不规范、农药残留量严重超标、中药材质量低劣、抽查不合格率居高不藏、包装、质量鉴定及产业化开发体系、形成一个可操作性，符合国家标准并与国际接轨的产业化模式。本项目由某某集团提出，经国家科技部立项、四川省科技厅审批同意而建立。间提出把中药发展作为四川培育新经济增长点的项目来抓，并列为全省重点发展的六大支产业之一。已进行的调查研究项目及其成果早在2000年初，本公司就组织了调查小组对荥经全县及周边地区的黄柏资源情况进行了实地调查。之后，又结合合作单位四川农业大学的教学科研工作进行了资源调查。在摸清情况的前提下，请了四川省医药设计院进行厂区规划和设计。请华西医大中医学院、四川中医药大学的专家教授对工艺流程和设备选型进行了论证。并第13页按照统一指挥、统筹规划和分工协作的要求组建了领导小组。与四川农业大学联合进行黄柏种植模式和栽培技术方法的筛选，并探索种植(GAP)",四川农业大学是“中药现代化科技产业(四川)基业(四川)基地川黄柏种植示范区”的承担单位。因而具有黄柏规范化种植的技术基础。由荥经县科技局和四川荥经某某植物生化有限公司联合与四川应用”;与四川省中药研究所签订了实施川黄柏GAP的研究协议；与中科院成都分院天然产物研究中心联合，对黄柏果子、树叶、树干及提取盐酸小檗碱后的皮渣进行综合利用和处理。公司已投入资金2279多万元，现已完成由四川省医药设计院按照GMP标准设计的黄连素精粉提取车间、机修车间、提取车间、仓库、化验室、办公楼等建筑面积5360m²。完成了黄连素厂生产线的建设和6000亩的基地基础设施建设。§2.3本单位实施项目的优势首先，政策环境好，中医药产业是国家重点扶持的民族产业之一。公司的发展得到各级政府部门领导的关心和支持，县委、县政府高度重视该项目，并成立领导机构，明确职责，制定政策，主动做好协调、指导等服务工作。在基地建设方面也得到县委和相关部门大力支持，县科技局直接参与到本公司与四川农业大学共建的科第14页技示范园。第二，本公司有强大的科研依托单位，保证了公司良好的运行和可持续发展。公司与国家"211"工程建设的四川农业大学已建立了长期的科研合作关系，并共同承担了国家“十五”科技攻关项四川农业大学是“中药现代化科技产业(四川)基地川黄柏种植示范区”的技术依托单位，公司则是“中药现代化科技产业(四川)基地川黄柏种植示范区”的承担单位。同时，还加强了与四川省中药研究所以及中科院成都分院合作，聘请数名专家、教授开展科研工作，不断提高科技含量，建立创新机制，能有效地解决生产和产品开发中可能出现的问题。第三，本单位具有坚实的基础和条件。某某植物生化有限公司隶属某某集团，是四川省唯一的黄柏中药材科技示范区的龙头企业，公司注册资金880万元，是全省两家通过了盐酸小檗碱的GMP认证企业之一。公司拥有黄连素生产的技术和设备，并在科研合作单位的帮助下生产成本不断降低，产品质量不断提高。公司于2004年通过了“中药现代化科技产业(四川)基地药材种植科技示范区”考核验收，并2004年2月取得了GMP证书，2005年2月取得了盐酸小檗碱药品批准文号，现正在进行黄柏基地GAP认整农村产业结构的主要发展项目，因而现已有良好的中药种植技术和基地，为公司发展提供了良好的外部环境。第四，本单位几年不断的加大投入，与合作单位共建立了示范基地20000余亩。由于本公司实行“公司+基地+农户”的经营模式，不仅符合当前新农村建设要求，增加了农民收入，而且保障了公司的原材料供应和良性的运营。此外，本公司所在地具有良好的自然社会经济条件。公司所在雨量充沛，年平均气温15.3℃,无霜期293天，日照近1000小时，相对湿度81%,年降水量在1200毫米以上。境内森林覆盖率达54.6%,适合许多林木及自然植被的生长，其中仅药用植物就达600多种，是黄柏、黄连等中药植物最适生长区，且具有无污染的自然环境条件。荥经县与雅安市、洪雅县、汉源县、泸定和天全接壤，境内有国道108线穿过，交通方便。§2.4投资的必要性和社会经济意义2005年我国中药材市场发展呈现重要趋势之一是中药材出口呈上升之势，具有良好的国际市场前景。当前，由于世界中药市场需求不断上升，中药产业成为国际医药界投资的新热点，国内外资本竞相追逐，中药行业已成为投资热点。但我国中药产业总体上表现出发展水平并不理想。中国中医科学院中药研究所提供的数据显示，占全世界人口25.22%的中国，医药产业仅占全球的7%,天然药物仅占世界天然药物市场的3%～5%,中药出口额不足国际中草药市场的10%,与我国天然药物大国的地位极不相称。究其原因主要为我国中药材生产规模不大、标准化程度较低，不能满足国际市场的要求。本公司目前已具备良好的条件和基础，拥有强大的教学科研院所作为技术后盾，也有较完善的组织机构和设备条件，具有很强的发展潜力。尚需要加大投入，进一步扩大生产示范规模、提高标准化生产能力，因而公司也需要外界投资做大做强。此外，从公司运营上看，已初步形成了产、供、销一体化的产业化发展模式。致富。本项目的实施具有良好的社会、生态和经济效益。投资本项目还具有重大的社会经济意义：首先，黄柏规范化种植示范区进行综合经济开发，带动发展山葵、黄连、重楼等开发模式符合国家退耕还林(草)政策，为长江上游生态起到屏障作用，公司与种植户签订收购合同，保价收购，形成利润共同体，使农民增收致富，利于农村产业结构的调整，促进了新农村建设。此外，实施了本项目，提高了地方财政收入，还带动当地及周边经济的发展，符合国家西部大开发的发展战略目标。§3可行性研究工作的依据和范围首先，根据项目所在地的自然地理生态条件，并结合中药材的种类的植物学和生态学特性，分析出中药材的生态适应性。荥经的县黄柏作为川西地区的道地药材，经四川省中医药研究所的化验、鉴定，得出荥经黄柏小檗碱含量在5%以上，比四川省内其它地区均高，确实属上乘的道地药材品种。其次，结合国家大政方针政策及当地的实际情况，分析其社会经济价值。第三，根据国内外中药材的需求、资源和市场状况，分析该产品的市场前景，并进行投资风险和效益分析。第四，根据该公司的现状及软硬件，并结合国内外可行性研究工作的范围主要包括，所涉及的中药材植物的生态适应性论证、基地规划建设、生产种植模式和技术、产品的采后处§4主要技术经济指标对比(项目实施前后的比较) 表一主要技术经济指标 序号指标项名称单位项目实施前项目实施后备注第17页1公司示范基地种植面积亩0.6万1.2万2公司+农户推广种植面积亩1万6万3黄柏皮亩平均产量8年采收4黄柏皮平均单价元68品质差异5黄柏公司基地示范区亩生产成本元6公司黄柏年总产值万元8年的平均值7公司山葵及其它中药材年总产值万元8特色观赏植物年收入万元09公司年纯收入万元8年的平均值财务内部收益率投资回收期§5可行性研究结论成为全球制药业中最具发展前景的特色产业，中药产业也将成为世界医药产业的重要发展方向之一。由于西药引起的药源性疾病，发病率已经超过40%,既导致大量医疗资源浪费，又对人体造成直接伤害。而中药属于天然药物，自然生长，无副作用，治疗效果好，价格便宜，普遍受到人们的重视，而成为医药市场的畅销产品。加药热”日益升温。因而，独具特点的中药产业具有良好的发展前景。中国药品生物制品检定所教授林瑞超对中医药市场前景表示乐观，称世界中药市场需求趋势还在不断上升。其次，西药的开发成本大 (平均在2亿美元以上)与中药形成极大的反差，这将促使医药厂商以较低的成本获得相同或更大的形成成果。因而，新药的开发将转向中药或天然药物。加之，国内外资本竞相追逐投资医药界，中第18页药行业已成为国际、国内投资新热点。据此可知，中药必将风靡全球，中药现代化产业也必将成为21世纪国际产业的新热点。第三，本公司中药产品市场需求量大，供不应求，前景广阔。该品除中药饮片、中成药投料外，还是用于提炼黄连素粉的主要原料，而黄连素用途广泛，成为制药工业的主要原料，其年销量估计为2000吨左右。川黄柏分布虽然广，但蓄积量有限，经过长期开发，野生资源很少，因此，黄柏树皮长期供不应求，市场前景广阔。山葵作为药仅日本对我国鲜食山葵需求量每年约500吨，对各种山葵加工半成品需求量约3000吨。具有良好的市场前景。而黄连、重楼等中药材也是供不应求，市场前景被专家们看好。第四，中药材产品市场价格状况。2005年黄柏皮售价8.5元/千克，优质黄柏价格甚至升到9~11元/千克。预计今后黄柏的收购价格将达到13～15元/千克；山葵最高出口价格折合人民币大概170元/千克左右，低的80元钱/千克，质优山葵将可达190元/千克；黄连售价75元～80元/千克，其预计价格将达到100-120元/千克；重楼2005年到2006年中、小条统货由43～45元升为45～48元，大条的质优货由45～48元升为50~55元，预计大条质优重楼价格将达到60元/千克左右。项目规模：在公司现有黄柏生产示范基地的基础上，将公司示范基地面积扩大到12000亩，并按GAP技术规程要求建设和投入。同时，以公司+基地+农户的运作模式，向周边农户辐射推广6万亩。最终在黄柏药材种植区进行综合开发，形成以黄柏药材种植为主，带动山葵、黄连、重楼的发展，并建立川西特色观赏植物(桢楠、连香树、康定木兰等)种苗繁育中心，充分利用基地的土地资源，第19页构筑新的经济平台，促进多种经营综合发展，而降低投资风险。黄柏加工生产黄连素精粉，实现合格黄柏原材料能满足年产量200-300吨的生产线。首先，黄柏药材示范种植区。按中药材标准化生产要求，在公司原有60000亩的基础上进一步扩大到12000亩。其次，在示范区所在县推广种植600000亩，建成四川主要的黄柏药材供应基地，并创立荥经川黄柏优良品牌。第三，对黄柏药材种植示范区进行综合开发，形成以黄柏药材种植为主，带动山葵、黄连、重楼的发展，在林下放养当地土特产草科鸡，并建立川西特色观赏植物(桢楠、连香树、康定木兰等)种苗繁育中心，充分利用基地的土地资源，实现黄柏示范区综合经济开发模式。该项目采用四川农业大学林学院先进的科学研究技术，主要以黄柏的繁育技术、规范化种植技术、剥皮再生技术研究、病虫害防治以及组织培养技术，特色药材栽培与繁育技术，以及山葵、黄连、重楼种植技术，林下放养当地土特产草科鸡，特色观赏植物栽培与繁育技术为核心。荥经县内森林覆盖率达54.6%,土地面积约84%,宜林宜草的荒山地丰富。境内工业企业少，没有污染源，气候适宜黄柏等众多中药植物及林木植被生长，利于建设中药材基地和中成药的生产基态环境，实现中医药行业的可持续发展。生态环境是人类生存的重要条件，保护生态、环境是全人类共同的责任。作为促进人类健康的中医药行业与保护生态和环境的目标是一致的。因此，本公司在建厂思想上立足于高起点、高标准和严要求，既对生产设施严格要求，对生态和环境保护也给予充分重视。公司中药材植物种植技术与四川农业大学林学院通力合作，并严格按照GAP技术规程进行生产。公司与中科院成都分院天然产物研究中心联合，对黄柏果子、树叶、树干及提取盐酸小檗碱后的皮渣进行综合利用和处理。此外，为更好的保护和合理利用生态条件，公司在黄柏生产示范种植区内，种植山葵、黄连、重楼以及特种观赏植物，实现林下经济综合开发模式，既提高土地利用率和经济效益，又保持水土流失，保护了生态环境。本项目以公司为业主，进行全面的管理与开发。采用政府引导、组织协调，龙头企业负责示范区按企业化管理实施，技术依托单位行以乡为片区、以农户为单位，与农户签订种植合同，由公司负责提供技术指导等服务。公司三权基本架构为：董事会进行宏观管理；董事长为经营管理机构负责人和法人代表，下设总经理；监事会履行公司高层监督职能。公司基地自2001年开始投资建设，当年兴建苗圃基地，并建设荒山基地，包括荒山林区道路、桥涵修建。当年培育优质种苗502002年，兴建科技园，加强对黄柏种苗的优选高产研究；种植黄柏750亩，并推广“公司+农户”种植面积2000亩；培育优质种苗50万株。2003年，种植黄柏750亩，并补种上年栽种黄柏林中缺苗部分；推广“公司+农户”种植面积2000亩；培育优质种苗100万株。2004年，完善苗圃基地、科技园及荒山黄柏基地的建设；种植黄柏2000亩，并推广“公司+农户”种植面积3000亩；培育优质黄柏种苗100万株。2005年，种植黄柏2500亩，并推广“公司+农户”种植面积3000亩；开发培育黄连、重楼种苗。2006年，在黄柏林内间种黄连200亩，间种重楼200亩；研究开发山葵育苗、种植；开展特色观赏绿化树种培育初见成效。2007年，拟在黄柏林内间种黄连、重楼各800亩，开发草科鸡积；间种山葵1000亩。§5.6投资估算和资金筹措本项目总投资6000万元。项目前期已经投入3610万元，其中黄柏精粉提取车间(制药厂)投资2279万元，基地投资1541万元，其他投资30万元。资金来源主要是：公司及职工筹资2610万元，社会资金投资入股1000万元。黄柏基地内黄柏采用规范化种植，生产周期为8年，基地黄柏在2009年即可逐步进入采收期。基地内在黄柏林下间种黄连、重楼生产周期为4年，在2010年也将进入采收期。基地已经开发并试种成功的山葵将在2008年进行规模化林下种植，也将在2009年进入采收期。草科鸡生产周期为半年，公司拟于2007年对此项目进行投产，当年即可产生效益。特色观赏树种培育进入实施阶段，在2009年亦进入销售期。由此可见，黄柏基地经济效益将在2009年呈规模化体现(具体测算数据见后面论述)。随着中药在国际市场的地位不断提高，加之我国加入WTO为中药村产品出口创汇提供了前所未有的历史机遇。但是，国际贸易的技术壁垒使中药产品出口面临巨大的挑战：种植技术与国际脱节，使用的化肥和农药残留、污染较较严重。因而规范化种植被提上技术日程。该项目的建设符合国家重点鼓励发展的农业综合经济开发政策(特别是林下)。本项目立足公司的实际情况，采用技术成熟，来源可靠，市场广阔，能充分发挥项目所蕴藏的巨大潜力，解决了当前项目区黄柏生产中的突出问题，迅速提高企业生产能力、产品质量、市场竞争力和经济效益。该项目的建设符合保护资源、保护农业生态环境、发展生产力的目标。第二章市场调查与需求预测§1.1拟建项目产出物用途调查(1)黄柏黄柏为芸香科(Rutaceac)黄柏属(PhellodendronRupr.)的黄皮树(PhellodendronchinenseSchneid.)和黄檗(Phellodendronamurense也是传统出口商品，具有清热燥湿、泻火补阴、解毒疗疮，兼治外感肌热、内伤骨热、失血遗精之功效，已有2000多年的药用历(2)山葵生草本植物。山葵是一种经济价值很高的蔬菜兼药用植物。它是日本料理店不可缺少的调味品，被称为日本国民的生活必需品。目前，这一调味品已经从日本发展到全世界食用。由于用山葵作食品调料，不但能提供多种营养物质，还能有效去除海鲜水产品的腥味，并具有消毒防腐、杀灭寄生虫、防治多种疾病，如抗癌、预防脑血栓、预防视觉疲劳、肩腰疼痛等保健功效。(3)黄连很好的清热解毒消炎药，具有广谱抗生素的作用。具有抗微生物、抗原虫、抗炎、抗溃疡、增加冠状动脉血流量及降低血压的作用，(4)重楼重楼(RhizomaParidis)来源于百合科植物云南重楼或七叶一枝花的干燥根茎，具有较强的生理和药理活性，包括抗肿瘤、止血止痛、抑菌消炎、免疫调节等作用，特别是作为抗肿瘤药和妇女用(5)特色观赏绿化树种特色观赏绿化树种主要包括康定木兰、四川红杉、红豆杉、大叶杜鹃、水青树、桢楠、连香树等珍稀名贵树种，显著改善雅安花卉苗木的品种结构，促进雅安绿化种苗产业的发展。(1)黄柏有良好的声誉，市场前景看好。由于前几年川黄柏少种甚至不种，又因黄柏定植15~20年才能采收，因此造成近几年内其可采面积越来越少，目前黄柏库存薄弱，社会需求升温，价格呈逐步上升的态势。四川某某植物生化有限公司正进行黄柏的种植研究，并且是四川省唯一的黄柏中药材科技示范区的龙头企业，也是是全省两家通过GMP认证企业之一。(2)山葵山葵主要产地为日本和台湾，其生产具有很强的地域性特点。目前在日本、台湾它的总计种植栽培面积不超过8000公顷，但其需求量随着人口增加、食用群增加、山葵产品用途推广等因素而急剧增加。到目前为止，大陆发展相对比较成功的有云南、四川、贵州和重庆等地，但是其总共种植面积不超过600公顷。目(3)黄连黄连主产于四川省，云南、贵州、湖北、安徽、宁夏等省(区)也有生产，其中四川的黄连产量占全国总产量的80%。近年来，黄连价格节节上升，货源趋紧，成为中药市场热点品种之一。由于黄连需求不断增加，全国年销售量由80年代的80万千克上升至近来的100万千克以上，社会需求在不断上升。然而，黄连生活条件要求较高，生长慢，产量少，因此难以满足市场需(4)重楼重楼是我国的珍稀药用植物，在四川的主产区为峨眉山、凉山、宜宾、绵阳、雅安、乐山、甘孜、攀枝花等市州。但由于目前工业生产对重楼需求量的不断增加，使得野生重楼越来越少，资源日渐枯竭。(1)黄柏有良好的声誉，该品除中药饮片、中成药投料外，还是用于提炼黄连素粉的主要原料，年销量估计为2000吨左右。建国后平均每年收购约510吨，1985年收购1400吨，创历史最高水平。川黄柏分布虽然广，但蓄积量有限，经过长期开发，野生资源很少，因此黄(2)山葵目前日本每年山葵需求量约7500吨左右，其中相当部分要靠各种山葵加工半成品需求量约3000吨，我国国内管状山葵膏每年消费约2000万支，而且在近期年需求量将以5%～10%的速度增200t左右，这些市场前景为我国山葵的研究开发提供了良好机遇。(3)黄连据调查黄连的全国年销售量在80年代为80万千克上升，近年来为100万千克以上，四川省的黄连产量占全国黄连总产量60%以上，1989年黄连产量高达150万千克以上(可供全国使用一年半)。1990年～1994年年产量仍保持在100万千克左右。其中1992年产量达216万千克，1993年增加到大约273万千克。(4)重楼重楼的商品药材在四川产量大，使用历史悠久。在80年代初业及配方外，少量销往省外。由于近年来重楼的药用范围不断扩大；需求量增加，现有药源远不能保障市场需要。加之主产区乱采乱挖，忽视对重楼资源的保护和繁育，野生种质资源遭到严重破(5)特色观赏绿化树种据统计，目前全国林木种子采集量58745t,苗木产量466.75亿株，育苗面积57.13公顷。全国都在进行城市绿化工程，对绿色树种的需求量极大。从市场需求来看，消费者对花卉苗木产品的要求已由数量向质量转变，要求档次越来越高，因此，特色绿化观赏树(1)黄柏小檗碱，是治疗肠炎，菌痢的传统用药，历史悠久，疗效确切。最初由黄柏、黄连、三棵针等含小檗碱植物的树皮和根茎中提取而得。七十年代东北制药总厂首创了以苯酚为起始原料全合成黄连素及其盐类的生产工艺，但因生产不稳定，成本高而停产。(2)山葵目前，在一些日本料理店就用辣根产品芥末作为替代品。只是辣根产品档次较低，在口感和防治痛风等方面较之山葵大为逊(3)黄连连，提取小檗碱，制造黄连素。(1)黄柏1997～1998年价格保持在3.5元/千克，随着库存的不断消化减少，1999年价格升为5.5元/千克，2000年与1999-年相比销量减少，价格为4.5元/千克，但是库存却越来越弱，生产还未跟上，价格逐步上走，2001年4.8元/千克，2002年5.5元/千克，2002～2004年，价格成稳步上升态势，2005年产新时，因减产、加之受新版药典影响，价格不降反升，直到现在的8.5元/千克，优质黄柏价格甚至升到9-11元/千克。(2)山葵近几年，由于山葵需求量猛增，但供应却相对不足，导致其价格大幅度提高，据调查山葵最高出口价格折合人民币大概170元/千克左右，低的80元钱/千克。(3)黄连1998年，黄连市价出人意料地大幅度上涨，从4月上旬至下旬，全国各大药材市场黄连每千克价竟卖到45元～50元，而西安、广州每千克价高达55元以上，比1995年上涨了2.5倍左右。1999年黄连市价继续攀高，每千克达70元以上。现在味黄连每千克已升到75元～80元；雅黄连达85元～95元，比1998年上涨了80%以上，创历史最高水平。(4)重楼1995年以后，重楼市场走势加快，并出现缺货，价格大幅度上扬，1995年达14～17元；2000年20元左右；2004年35元左右；2005年到2006年中、小条统货由43～45元升为45～48元，大条的质优货由45～48元升为50～55元。§2市场预测黄柏因减产、加之受新版药典影响，市场需求量激增，市场前景广阔。我国国内管状山葵膏每年消费约2000万支，而且在近期年需求量将以5%～10%的速度增长，良好的市场前景为我国山葵的研近些年来，黄连用途不断拓宽，它除供汤剂配方、生产中成药原料以及供应出口外，已拓宽到日用工业领域，由于黄连可生产黄连浴皂和洗发剂等，黄连需求量将进一步增加。估计目前毫州重楼的需求量已达200吨，四川的需求量150吨，其它地区约150吨。随着率先通过GAP、GSP认证企业恢复生随着城市大面积绿化工程的开展，对绿色树种的需求量极大。从市场需求来看，消费者对花卉苗木产品的要求已由数量向质量转变，要求档次越来越高，因此，特色绿化观赏树种的市场前景十分随着需求量的增大以及其他多方面的影响，预计黄柏的收购价格将达到10元/千克；质优山葵将达到190元/千克；日前对黄连的需求急剧增加，预计质优黄连价格将达到100元/千克；大条质优重楼价格将达到60元/千克左右。第三章技术可行性分析项目以四川农业大学林学院提供的国家科技部“十五”科技攻关项目“医药创新与中药现代化”的子课题“川黄柏规范化种植 (GAP)”中黄柏的繁育技术、规范化种植技术、剥皮再生技术研究、病虫害防治以及组织培养技术；特色药材栽培与繁育技术；特色观赏植物栽培与繁育技术为技术支撑。2003～2006年，我公司以四川农业大学林学院为技术依托，在荥经县建立了由苗圃基地、“公司+农户”基地、荒山造林黄柏种植基地和科技示范园组成的黄柏基地。我公司在严道镇建立了100亩的优质种苗基地，三年共培育优质苗250万株；荒山营造黄柏林黄柏0.6万亩，共计1万亩；在严道镇建立科技园20亩，科技示范区面积12000亩，其中鸿龙生化公司在石龙乡自建4000亩、公司十农户8000亩；辐射带动全县6万亩。黄柏实施规范化种植后8年即可采剥，农户现金投入每亩260元(种苗40元、化肥和农药220元),公司投入每亩850元(种苗40元、化肥和农药220元、栽植140元、抚育150元、管护50元、剥运210元、基础设施40元);按现行价计，每亩收入7000元(每亩产皮3吨×2000元/吨+矿材柱每亩200根×5元/根=7000元);扣除投入每亩纯收入农户6740元、公司6150元。该项目以四川农业大学林学院为技术依托单位，研究项目主要从属于国家科技部“十五”科技攻关项目“医药创新与中药现代化”的子课题“川黄柏规范化种植(GAP)”的课题内容，主要包括：(1)川黄柏种苗质量标准和繁育技术的研究制定了川黄柏规范化育苗技术操作过程，指出其关键技术是土壤选择与准备、育苗密度确定、适时追肥和控制苗木质量以及主要病虫害防治；建立了川黄柏种苗质量标准。(2)规范化种植技术通过研究，完成了规范化育苗的研究。现已掌握黄柏最佳采种时间、最佳播期、最佳播种密度和种子的寿命，初步形成了川黄柏的种子苗木质量标准、种苗生产操作规程(SOP);初步形成了川黄柏的规范化栽植技术体系，在造林地选地、整地、定植、幼林管理(土壤管理、树冠管理、病虫防治等)中，探索出了适宜的技术措施。(3)剥皮再生技术研究通过对剥皮再生技术试验方案的筛选以及新皮再生的技术关键研究，至2004年底，已初步形成生产中可操作的剥皮再生技术，剥皮后新皮再生树达到90%,保存率50-80%,为川黄柏的可持续经营奠定成功的基础。(4)病虫害防治通过调查和药剂试验等，初步掌握了川黄柏的苗期病虫害的发生规律和防治技术；对黄柏生长期的主要病虫害，如锈病进行了系统研究，掌握了锈病的发生规律。(5)组织培养技术以四川农业大学植物脱毒中心为技术支撑，通过对川黄柏幼胚离体培养，筛选出黄柏离体胚萌发的适宜培养基配方，获得80%以上的出苗率，生根率达到86%,移栽成活率80%以上，形成川黄柏无性快繁成熟技术。(6)特色观赏植物栽培与繁育技术运用四川农业大学林学院开发、研究的最新科技成果，繁育康定木兰、四川红杉、红豆杉、大叶杜鹃、水青树、桢楠、连香树等珍稀名贵树种，旨在改善雅安花卉苗木的品种结构，促进雅安绿化§2技术成熟性论述和产品可靠性论述我公司于2004年通过了“中药现代化科技产业(四川)基地药材种植科技示范区”考核验收，并2004年2月取得了GMP证书，2005年2月取得了盐酸小檗碱药品批准文号，现正在进行黄柏基地GAP认证。项目依托单位四川农业大学林学院所提供的、作为项目技术支撑的国家科技部“十五”攻关项目"川黄柏规范化种植研2003～2006年，我公司以四川农业大学林学院为技术依托，植基地和科技示范园组成的黄柏种植基地。我公司在严道镇建立了100亩的优质种苗基地，三年共培育优质苗250万株；荒山营造黄栽种黄柏6000亩，共计1万亩；在严道镇建立科技园20亩，科技示范区面积12000亩，其中鸿龙生化公司在石龙乡自建4000亩、"公司+农户"8000亩；辐射带动全县60000亩。在科技园内规划并建立了黄柏种植示范区、黄柏种质资源圃、黄柏丰产栽培试验区、黄柏密度试验区、黄柏化肥试验区、和其他野生经济植物资源收集保存区。黄柏普通种植生产周期为15年，通过规范化栽培种植后，采收期可提前到第8年，为保证黄柏质量，公司拟从第10年起进行大规模采收；栽植为200株/亩，按保存率80%计，最后采伐时按160株/亩计算。经四川省环境监测中心检测分析结果表明：荥经产川黄柏的总生物碱含量高达9.7%,其盐酸小檗碱的含量平均值为7.47%,最高含量为9.86%,明显较省内其它地方产川黄柏含量高(全省小檗碱含量约为4～6%,省外约为0.6～2.5%)。同时对药材中重金属及农残分析结果表明：重金属铜、砷、铅、镉、汞及农残666、DDT、五氯硝基苯、艾试剂的含量均符合国家《药用植物及制剂进出口绿色行业标准》要求。四川省环境监测中心对荥经川黄柏送检样品进行检测，结果表明：砷、铅、汞及水分、灰分均符合国家保健食品通用标准。第四章项目实施方案分析在黄柏药材示范区面积达到12000亩和示范区所在县黄柏药材品种种植面积6000亩的基础上，进一步扩大黄柏的种植面积，建成四川主要的黄柏药材供应基地，创立荥经川黄柏优良品牌，缓解黄柏药材供应紧张的问题。对黄柏药材种植区进行综合开发，形成以黄柏药材种植为主，带动山葵、黄连、青刺果、重楼的发展，并建立川西特色观赏植物(桢楠、连香树、康定木兰等)种苗繁育中心，充分利用基地的土地资源，构筑新的经济平台，促进多种经营综合发展。项目以黄柏的繁育技术、规范化种植技术、剥皮再生技术研究、病虫害防治以及组织培养技术，特色药材栽培与繁育技术，特色观赏植物栽培与繁育技术为核心，采用四川农业大学林学院先进的科学研究技术。通过科技示范园的试验，取得很好的经济效益与生态效益，充分证明了技术的可行性与可靠性。我公司计划在示范园原有的基础上进一步扩大种植规模，并投资荒山以种植多种特色经济作物，横向发展多种经营。§2示范区建设和参加单位黄柏种植基地—荥经农业科技示范园，距县城3公里，交通便利，水利、电力、燃料等各种设施齐全。项目建设的产业化基地，位于荥经县石龙乡廖依沟，距县城5公里，交通便利，目前是四川农业大学林学院的试验基地。通过项目实施，示范面积将达到12000亩。§2.2项目参加单位及分工项目参加单位有某某集团林化公司和四川农业大学林学院，具体分工如下：(1)四川农业大学林学院负责提供核心技术，负责科技示范园和产业化基地建设的技术知识，为项目实施提供全过程的技术支撑。(2)某某集团林化公司负责科技示范园和产业化基地建设，负责运作“公司+基地+农户”,以及对外联系、销售等事务，形成规模化生产。§3项目建设条件§3.1项目建设的技术条件(1)项目建设全过程所需的核心技术以及试验仪器均由四川农业大学林学院提供，并保证质量。目前，该院叶萌教授已经基本完成了黄柏的繁育技术、规范化种植技术、剥皮再生技术研究、病虫害防治以及组织培养技术，特色药材栽培与繁育技术，特色观赏植物栽培与繁育技术等核心技术的研究工作。其中，组织培养技术由四川农业大学植物脱毒中心提供试验仪器，其余核心技术由四川农业大学林学院提供试验仪器，这需要我公司投入一定的资金作为试验经费和仪器购买。(2)某某集团林化公司经过五年的树苗培育、试验，建立了具有相当规模的良种采集基地和供给网络。(3)项目良种繁育中心建设地—荥经农业科技示范园已经具备相当规模，其经营和管理模式已经步入正轨，投资初见成效。(4)在项目建设的产业化基地，通过农民多年的种植，本项目所要发展的山葵、黄连、重楼等植物也取得了一定的经济效益，这为这些植物的推广种植与后期管理奠定了基础，有利于当地农业产业化链条的构建，以取得更好的经济效益。§3.2现有固定资产利用情况§3.3技术准备与配套设施建设§4特殊行业许可证我公司于2004年2月取得了GMP证书，并于2005年2月取得了盐酸小檗碱药品批准文号。§5项目实施进度安排§5.1项目实施可行性研究黄柏种植基地的前期投资，已经投入1541万元，全部为公司自筹资金。建立苗圃基地。公司在城郊建立苗圃基地，交通方便，排灌自管理，由四川农业大学负责技术指导，采取窝播方式，一级苗占出苗总数的90%以上，为公司黄柏基地及“公司+农户”提供优质种苗建立科技园。公司投入资金建立面积20亩的科技园，依靠四川农业大学和四川省中药研究所，对黄柏的选种、育苗高产及科学管护进行研究。分别建立黄柏种植试验研究区、共同柏种质资源区、黄柏选种区和其他野生经济植物资源收集保存区，为黄柏基地及“公司+农户”运作提供技术支持。建设黄柏规范化种植基地。公司在荥经县石龙乡(廖依沟、龙凤庵)建设黄柏基地8000亩，修建林区道路9公里、桥涵8座。共栽种黄柏6000亩，120万株。项目实施费含基地扩大、多种经营联合发展、后期管理支付等，黄柏基地(含荒山种植基地、苗圃基地、科技园)总投资为2561万元，分项资金投入见下面论述。第五章投资估算与资金筹措项目总投资规模为6000万元，其中：(一)土地投资1990万元。包括制药厂土地投资240万元，荒山土地租购1500万元，科技园土地租购150万元。(二)荒山建设投资1000万元。(三)固定资产投资2910万元。固定资产投资总额为2910万元，其中：(一)制药厂固定资产投资总为：2039万元。主1、房屋建筑面积5360平方米，投资总额594万元；2、生产设备600万元；3、化验检测设备300万元；4、办公及辅助用品225万元；5、污水处理及绿化300万元；6、运输车辆三台20万元。(二)黄柏基地固定资产投资总额为：871万元。主要包括：1、苗圃基地70万元(1)管理用房20万元；(2)钢架大棚16万元；(3)喷灌设施34万元。2、荒山基地655万元(1)林区道路380万元；(2)桥梁涵洞25万元；(3)喷灌设施39万元；(4)蓄水池19万元；(5)基地房屋，包括基地库房(原料、产品)、加工房、烘房、分析测试室及分析测试设备、切片机、农资房、工人房等150万元；(6)分析检测设备20万元；(7)切片机15万元；(8)鸡舍5万元；(9)家具2万元。3、科技园146万元(1)喷灌设施10万元；(三)其他投资总额为100万元，主要包括：1、办研发投资70万元；2、GAP申报费用，30万元。按项目计划，拟从2007年起，扩大规范化种植规模，新建基地6000亩及扩建苗圃，共需流动资金300万元。上述投资总额中，项目截止2006年底，已经完成投资3610万元，需新增投资2690万元。在投资总额6000万元中(不含流动资金),公司及职工投资入股3350万元(前期投资2610万元，后期投资740万元),占总投资的55.83%;拟银行贷款1650万元，占总投资的27.5%;社会资金投入1000万元，占总投资的16.67%。项目需新增资金(含流动资金300万元)2690万元，拟通过银行贷款1650万元，公司自筹1040万元。§3投资使用计划到位资金3610万元。主要用于制药厂建设、苗圃基地建设、科前期(2001~2006年)投入资金使用表单位：万元第40页投资额2001年2002年2003年2004年2005年2006年合计库房、厂房土地生产设备化验检测设备办公及辅助用品污水处理及绿化运输车辆小计二、基地投资土地租购管理用房钢架大棚喷灌设施荒山租购整治荒山基地建设林区道路桥梁涵洞55555蓄水池9喷灌设施9基地房屋分析检测设备切片机鸡舍5农具2112土地租购喷灌设施连栋大棚小计三、其他投资研发投资5555申报费用小计合计基地后期(2007~2011年)需新增资金使用计划表第41页投资额需增资2007年2008年2009年2010年2011年2012年合计土地租购管理用房钢架大棚喷灌设施荒山租购整治荒山基地建设林区道路桥梁涵洞蓄水池喷灌设施基地房屋分析检测设备切片机鸡舍5555家具2土地租购喷灌设施连栋大棚小计二、其他投资研发投资55申报费用小计合计编制说明：(1)前表(前期投入资金使用表)为公司制药厂及基地截止2006年年底，实际投入资金及使用；制药厂为基地黄柏后续加工厂，故在此列出制药厂投资额；(2)后表(基地后期需新增资金使用计划表)为公司基地拟新增黄柏基地面积(3)基地房屋包括GAP认证要求必须具备的加工房、库房(原料、产品)、第42页烘房、分析测试室以及家具房、工人房；(4)以上两表不包括流动资金，即生产所需资金。本项目若能贷款金额1650万元，期限五年，每季付息，到期是完全可行的。第六章财务与敏感性分析黄柏基地前期(2001～2006年)生产成本表单位：万元成本项目费用标准(元/亩)2001年2002年2003年2004年2005年2006年合计化肥农药抚育费管护费剥运费基础设施小计本表编制说明：(1)本表所列数据均仅指黄柏直接生产成本，摊销费用另行计算；(2)2001年主要是苗圃生产成本进入种苗费及抚育费，在此不再计算；(3)补种黄柏数量较少，其成本在此忽略不计；(4)2006年当年未新栽黄柏，数据为前期黄柏管理费用；第43页(5)科技园成本已经进入种苗费及抚育费，在此不再计算。黄柏基地后期(2007～2010年)生产成本表单位：万元成本项目费用标准(元/亩)2007年2008年2009年2010年2011年2012年合计化肥农药栽植费管护费剥运费基础设施小计本表编制说明：(1)2007年起，公司每年均将在黄柏林下间种1000亩山葵，山葵生产周期为一年，2008年起陆续进入采收期，山葵的成本及收入等详见山葵分析表；(2)2006年，公司已经在黄柏林下间种黄连200亩，并将逐步扩大黄连种植面积，黄连生产周期为4年，其成本及收入分析详见黄连分析表；(3)2010年，公司2002年所种植第一批黄柏林750亩，由于已达8年可采收期，且林下已在2006年间种重楼200亩，拟定于2009年夏季间伐500亩；(4)2011年，公司2002年所种植第一批黄柏750亩，由于将在2007年间种重楼300亩，拟定于2010年夏季间伐250亩；2003年所种植第二批黄柏750亩，由于已达8年可采收期，且林下将在2007年间种重楼500亩，拟定于2010年夏季间伐250亩；(5)2011年，公司2003第二批黄柏林750亩，由于已在2006年间种黄连200亩，且将在2007年间种重楼，拟定于2012年夏季间伐500亩。黄连成本表成本项目费用标准(元/亩)(元/年.亩)2006年2007年2008年2009年2010年合计新栽面积(亩)种苗费化肥农药阴棚管护费小计资金利息合计(万元)本表编制说明：(1)凡后续年份的化肥农药及阴棚、管护费均包含以前年度已经种植应开支部分(2)资金利息均按7.2%进行测算；(3)苗圃基地及科技园培育及育种费用开支均已进入种苗费内，不再单独测算；(4)2010年进入采收期的黄连，化肥农药不再计算。重楼成本表单位：万元成本项目费用标准(元/亩)(元/年.亩)2006年2007年2008年2009年2010年合计新栽面积种苗费化肥农药阴棚管护费小计资金利息合计(万元)本表编制说明：(1)凡后续年份的化肥农药及阴棚、管护费均包含以前年度已经种植应开支部分在内；(2)资金利息均按7.2%进行测算；第45页(3)苗圃基地及科技园培育及育种费用开支均已进入种苗费内，不再单独测算；(4)2010年进入采收期的重楼，化肥农药不再计算。单位：万元成本项目费用标准(元/亩)(元/年.亩)2007年2008年2009年2010年2011年合计新栽面积(亩)种苗费化肥农药管护费基础设施小计资金利息合计(万元)本表编制说明：(1)山葵生产周期为一年，公司拟从2007年起每年种植1000亩；(2)资金利息均按7.2%进行测算；(3)苗圃基地及科技园培育及育种费用开支均已进入种苗费内，不再单独测算。草科鸡成本表单位：万元成本项目费用标准(元/亩)(元/年.亩)2007年2008年2009年2010年2011年合计每年饲养数鸡苗费5人工及疫苗小计资金利息合计(万元)本表编制说明：(1)草科鸡生产周期为半年，公司拟从2007年起，每年按每亩放养200只的密度进行放养，拟放养200亩；(2)资金利息均按7.2%进行测算；(3)草科鸡在基地内进行放养，不需喂养饲料，不再单独测算饲料成本。基地建设已经投入的固定资产总额为：471.00万元，无形资产 (土地)410万元，研发费用及申报费用30万元。固定资产中房屋、道路及桥涵按20年折旧，农具按5年折旧，其他固定资产按10年折旧。无形资产已经投入部分按20年摊销。研发费用及申报费用直基地折旧及分摊费用表(表一)单位：万元折摊金额2001年2002年2003年2004年2005年2006年合计一、固定资产管理用房钢架大棚喷灌设施林区道路桥梁涵洞蓄水池基地房屋连栋大棚农具基地建设小计二、土地苗圃土地荒山土地科技园土地小计三、其他费用研发投资申报费用小计合计基地折旧及分摊费用表(表二)第47页折余金额新增金额年年年年年年合计一、固定资产管理用房钢架大棚喷灌设施林区道路桥梁涵洞蓄水池基地房屋连栋大棚分检设备切片机鸡舍5基地建设小计二、土地苗圃土地荒山土地科技园土地小计三、其他费用研发投资申报费用小计合计本表编制说明：本表新增金额的折旧或摊销，以前述《基地后期(2007~2011年)需新增资金使用计划表》中投入时间为准，凡在当年投入的，当年折旧或摊销均以正常折旧或摊销额的一半计算。整个基地综合开发后，每年生产成本及折旧或分摊费用如下表第48页基地前期(2001～2006年)生产成本及费用汇总表单位：万元2001年2002年2003年2004年2005年2006年合计生产成本黄柏黄连重楼折旧及分摊本表编制说明：本表为基地前期综合开发每年总成本及费用汇总。基地后期(2007～2011年)生产成本及费用汇总表单位：万元2007年2008年2009年2010年2011年2012年合计生产成本黄柏黄连重楼山葵草科鸡折旧及分摊本表编制说明：本表为基地后期综合开发每年总成本及费用汇总。经营品种总成本总折旧或摊销合计种养面积每亩株数单位成本黄柏黄连重楼山葵草科鸡5本表编制说明：(1)单位成本中，黄柏为每株成本，黄连、重楼、山葵为每亩成本；(2)折旧及摊销项中，扣除了预计2007年起所种植黄柏应摊销金额；各种植项目的分摊比例为黄柏50%,黄连、重楼、山葵各15%,草科鸡5%;(3)各项目单价均计算至采收期；(4)经计算，每株四年生桢楠生产成本为3.43元，每株三年生连香树生产成本为11.70元，每株一年生康定木兰生产成本为10.56元。黄柏按常规栽培方式生产，需在第10年起方能采收，但公司基地规范化生产，黄柏生长进入第8年，即可进行采收，而且产量比常规栽培高。一株8年生的黄柏树能采10～15kg干黄柏皮。目前，优质黄柏价格为9～11元/kg,预计2007年将上升至13～15元/kg。公司基地黄柏按每株采收黄柏皮25kg、每公斤售价为8元，按80%的采收率计划进行测算，其预计销售收入、销售利润等估算如基地黄柏收入测算表2010年2011年2012年2013年2014年合计黄柏总数(万株)计划采收数(万株)实际采收80%计(万株)888每株采收量(kg)总采收量(万kg)黄柏皮销售单价(元/kg)销售金额(万元)黄柏树杆销售单价(元)销售数量(万株)888销售金额(万元)销售金额合计(万元)销售税金9%(万元)销售成本(万元)销售费用4元/株(万元)利润总额(万元)所得税(33%)(万元)净利润(万元)计算说明：第50页(1)税金按增值税销项17%减进项6%后按9%计算，未考虑税收优惠政策在(2)按80%的采收率计算销售，其余20%按损耗计算，但其生产成本进入当年销售成本中；(3)销售费用含采收费用，按4元/株测算；(4)在每年采收时，按夏季进行采收，当年投入成本及费用按当年数的1/2分摊进行销售数额中；(5)本测算表按保守估计采收量和销售单价进行测算，未计算“公司+农户”公司应得提成部分收入。基地黄连收入测算表2010年2011年2012年2013年2014年合计黄连总亩数(亩)计划采收数(亩)实际采收80%计(亩)每亩产(kg)总产量(万kg)黄连销售单价(元/kg)销售金额(万元)销售税金9%(万元)销售成本及费用(万元)利润总额(万元)所得税(33%)(万元)净利润(万元)第51页基地重楼收入测算表2010年2011年2012年2013年2014年合计重楼总亩数(亩)计划采收数(亩)实际采收80%计(亩)每亩产(kg)总产量(万kg)重楼销售单价(元/kg)销售金额(万元)销售税金9%(万元)销售成本及费用(万元)利润总额(万元)所得税(33%)(万元)净利润(万元)§1.5.4山葵收入测算基地山葵收入测算表2008年2009年2010年2011年2012年合计山葵总亩数(亩)实际采收数(亩)山葵销售单价(元/亩)销售金额(万元)销售税金9%(万元)销售成本及费用(万元)利润总额(万元)所得税(33%)(万元)净利润(万元)基地草科鸡收入测算表2007年2008年2009年2010年2011年合计草科鸡总数(万只)44444实际销售数(80%)平均重量(kg)55555销售单价(元/kg)销售金额(万元)销售税金9%(万元)销售成本(万元)利润总额(万元)所得税(33%)(万元)净利润(万元)第52页特色观赏绿化树种收入测算特色观赏绿化树种收入测算表2007年2008年2009年2010年2011年合计销售量(万株)桢楠销售量(万株)连香树销售量(万株)55555康定木兰销售量(万株)55555销售收入(万元)销售税金(万元)总成本费用(万元)利润总额(万元)所得税(33%)(万元)净利润(万元)计算说明：(1)税金按增值税销项17%减进项6%后按9%计算，未考虑税收优惠政策在(2)目前，国内市场四年生桢楠苗售价一般在20元每株，本测算以平均售价的成本和市场分析，本项目产品以平均售价15元/株出售，比市场上同类产品的价格低，此价格具有极强的市场竞争力，也具有较大的利润空间；(3)公司基地所培育特色观赏绿化树种均已达到市场销售要求，完全可向市场进行销售。本项目根据国家现行财务和税收制度，采用折现法进行动态投的8%的贴现率(利息率)计算时，项目累计净现值为558.71万元；当贴现率以16%计算时，净现值仍达到46.98万元。当净现值出现负值时(详见以下两表),贴现率为18%。经计算得到项目全部投前期投资(2001~2006年)现金流量表单位：万元2001年2002年2003年2004年2005年2006年小计产品销售收入现金流入小计二、现金流出库房、厂房土地生产设备化验检测设备办公及辅助设备污水处理及绿化运输车辆苗圃土地苗圃用房苗圃大棚苗圃喷灌设施荒山土地荒山基地建设林区道路桥梁涵洞55555蓄水池9喷灌设施9基地房屋分析检测设备切片机鸡舍农具112科技园土地科技园喷灌设