酒店财务审批权限及操作流程

酒店财务审批权限及操作流程一、制定目的及范围为了规范酒店财务审批管理，提升资金使用效率，确保各项费用支出的合理性与合规性，特制定本流程。本流程适用于酒店内部所有财务审批环节，包括但不限于日常运营费用、专项项目支出、采购费用等。二、财务审批原则1.费用支出必须遵循“合法、合规、合理”的原则，确保所有支出有明确的预算依据和审批流程。2.各项费用须由专人负责申报，申报人与审批人应明确分工，避免利益冲突。3.所有支出必须提供有效的凭证，包括发票、合同等，确保财务透明。三、财务审批流程1.日常运营费用审批流程1.1费用申报：各部门根据日常运营需要填写“费用申请表”，并附上相关凭证。1.2初步审核：部门负责人对申请表及凭证进行初步审核，确认费用的必要性及合规性。1.3预算审核：财务部对申报的费用进行预算审核，确认该费用是否在年度预算范围内。1.4审批流转：经初步审核与预算审核后，费用申请表进入审批流转环节，逐级报送至财务总监。1.5财务审核：财务总监对申请进行最终审核，确认费用的合理性及合规性，并作出批准或驳回的决定。1.6付款执行：财务部根据审核通过的申请，进行付款操作，并将付款凭证归档保存。2.专项项目支出审批流程2.1项目预算编制：项目负责人根据项目需求编制详细预算，并填写“项目预算申请表”。2.2部门审核：项目预算需经所在部门的负责人审核，确认预算的合理性及必要性。2.3审批流转：审核通过后，项目预算申请表需提交至财务部及管理层进行逐级审批。2.4预算执行与监控：经最终审批后，财务部对项目预算进行监控，确保项目实施过程中的费用控制。2.5项目结算：项目完成后，项目负责人需提交“项目结算报告”，由财务部进行审核，确保结算的准确性与合规性。3.采购费用审批流程3.1采购申请：各部门需填写“采购申请表”，明确采购物品、数量及预算，并附上市场调研资料。3.2需求审核：部门负责人对采购申请进行审核，确保采购物品的必要性。3.3预算审核：财务部对采购申请进行预算审核，确认预算是否合理及合规。3.4审批流转：审核通过的采购申请表需逐级报送至采购负责人审批。3.5采购执行：采购负责人审核通过后，财务部协助进行采购，确保采购过程的合规性。四、备案与存档所有费用申报、项目预算及采购申请的相关文件须进行备案。具体要求包括：1.费用申请表、预算申请表及其附件需复印两份，一份提交财务部审核，一份存档备查。2.相关凭证（如发票、合同等）需妥善保存，确保随时可供查阅。五、审批权限及分工1.部门负责人：负责本部门费用申请的初步审核，确保费用的合理性与合规性。2.财务部：负责预算审核、费用支出的最终审核与付款执行。3.采购负责人：负责采购申请的审批及采购执行，确保采购过程的合规性。六、反馈与改进机制为确保财务审批流程的有效性与适应性，建立反馈与改进机制。具体措施包括：1.定期收集各部门对财务审批流程的反馈，了解实际操作中的问题与建议。2.根据反馈结果，对流程进行定期评估与修订，确保流程的科学性与合理性。3.设立财务审批流程培训，确保相关人员熟悉流程及操作要求，提高审批效率。七、注意事项1.所有部门在进行费用申报时，务必确保资料的完整性与准确性，避免因资料缺失导致的审批延误。2.财务部应定期对审批流程进行检讨，发现问题及时调整，确保流程的顺畅与高效。3.各部门人员应增强合规意识，确保所有费用支出均符