会计信息系统 课件 第9-11章 库存管理和存货核算；期末处理和报表管理；会计数据分析

会计信息系统第九章

库存管理和存货核算AcountingInformationSystem第九章

库存管理和存货核算

学习目标了解库存管理和存货核算子系统的主要功能和操作流程理解数据在库存相关子系统中的传递关系掌握采购入库和销售出库以外的其他出入库业务处理逻辑能熟练进行库存调拨、盘点等业务的处理和存货成本确认的处理，具备信息化环境下库存管理和存货核算的能力通过对库存管理可用量控制、批次管理、序列号管理和呆滞压等设置和分析，强化资产管理意识，提升管理水平。目录CONTENTS企业需求分析验证性实验重难点解析设计性实验企业需求分析调研企业库存管理和存货核算的：管理现状存在问题改进需求企业需求调研问题征集需求调研提纲调研提纲目的：调研企业在库存管理方面的现状、流程、问题及需求。提纲：1.库存管理制度与流程：调研企业现有的库存管理制度，分析库存管理流程中的关键环节。2.存货核算方法与准确性：调研企业存货核算的方法，评估企业存货核算的准确性。3.库存水平与周转率分析：调研企业当前的库存水平，分析企业的库存周转率。4.库存风险与应对措施：调研企业在库存管理中面临的主要风险，了解企业针对这些风险所采取的应对措施。5.存货核算与财务管理衔接情况：调研企业存货核算与财务管理之间的衔接情况，分析存货核算与财务管理衔接过程中存在的问题或挑战，如数据不一致、信息滞后等。根据你所调研的某企业库存管理和存货核算方面的现状，结合本单元文献和热点政策，完成MOOC上本单元作业。库存管理和存货核算中存在的典型问题库存管理和存货核算中存在的典型问题上了ERP库存不准：库存管理和存货核算管理需求1.对仓库合理规划，优化拣取货物的路线。电商企业对发货速度要求高，所以需要按货位进行管理并优化拣货路线。深圳美甲秀公司以前拣货多是随机的，发货人员拿到订单后往往要走很多冤枉路，满仓库的乱跑找货。2.提高商品库存和货位库存的准确率。库存不准确会引发缺货，从而影响用户体验；货位库存不准确会引发拣货时找货，破坏拣货路线，降低拣货效率和准确率。深圳美甲秀公司经常做一些大型的促销活动，且在多平台、多店铺、多渠道销售，导致常因商品库存盘点的不及时而影响库存的准确率。3.加强库存控制和库存分析，提高商品周转率和动销率。加强仓库存货信息的管理，定时生成库存比对报告，及时对仓库差异进行分析，避免库存积压或缺货，减少仓库占用成本。4.加强数据分析，提高需求预测能力和预警能力。加强库存和存货数据的分析，梳理历史趋势，预测不同商品未来的需求量，合理调配库存，提高资金利用效率；增加用户流失预警分析，并根据流失用户的特点采取针对性措施，提高用户留存率。验证性实验验证性实验任务深圳美甲秀公司日常库存管理和存货核算主要有以下业务，请在信息系统中相应处理：1.9月20日，深圳美甲秀公司与深圳耀魅化妆品有限公司签订采购合同，采购钰创美甲灯500台，无税单价105.2元；北欧甲油1000瓶，无税单价19.22元；钰创美甲光疗机500台，无税单价111.8元，运费300元。9月30日，上述商品到货，经验收入库，同日收到该订单对应的采购专用发票和运费发票，采购发票号20230930，运费发票税率9%，含税金额300元。2.9月30日，由于部门分工调整，经批准，决定将产品OPI指甲锉的管理由运营组移交到客服组。3.9月30日，对产品仓库中的存货进行盘点，发现OPI指甲锉少了100支。经查原因，盘亏的指甲锉系人为原因造成的损失，由责任人按当期结存成本进行赔偿。4.汇总本月采购和销售业务，采用全月一次加权平均方法计算存货的成本，完成本月销售成本的结转。库存管理和存货核算子系统谁操作？做哪些业务？成本核算：出入库成本核算仓库管理员业务类型会计岗位如果没有启用库存管理和存货核算子系统，成本核算直接在总账中填写记账凭证。存货核算会计库存业务：出入库、调拨和盘点等业务成本会计库存管理和存货核算与其他子系统之间的接口方案请在实验系统和MOOC引导下完成验证性实验爱课程实验空间操作演示视频完成时间：1.5小时重难点解析1.库存管理和存货核算期初业务库存管理期初参数设置存货核算期初参数设置库存管理管理期初余额1.库存管理和存货核算期初业务存货核算期初余额1.库存管理和存货核算期初业务存货核算初始设置【任务9-3-1】9月20日，深圳美甲秀公司与深圳耀魅化妆品有限公司签订采购合同，采购钰创美甲灯500台，无税单价105.2元；北欧甲油1000瓶，无税单价19.22元；钰创美甲光疗机500台，无税单价111.8元，运费300元。9月30日，上述商品到货，经验收入库，同日收到该订单对应的采购专用发票和运费发票，采购发票号20230930，运费发票税率9%，含税金额300元。2.采购成本的确认操作步骤1.录入、审核订单操作步骤2.录入、审核到货单操作步骤3.录入、审核采购入库单：注意切换到库存管理子系统2.采购成本的确认操作步骤4.录入采购发票和运费发票2.采购成本的确认2.销售与应收款业财一体化处理操作步骤5.采购结算操作步骤6.确认应付款2.采购成本的确认操作步骤7.确认采购成本2.采购成本的确认3.存货销售成本的确认

【任务9-3-2】根据本书案例，深圳美甲秀9月共发生销售业务2笔，一笔是销售给大宗企业客户广州玉肌美容公司的销售全流程业务，一笔是汇总统计后的零售业务。销售业务核心信息如表9-2所示。该公司采用全月一次加权平均方法计算存货的成本，根据以上信息，请完成本月销售成本的结转。单据类型存货编码存货名称计量单位数量售价（无税）专用发票0101钰创美甲灯台2000.00158.41专用发票0102北鸥甲油胶瓶8000.0029.2专用发票0103钰创美甲光疗机台600.00165.04销售日报0101钰创美甲灯台960179销售日报0102北鸥甲油胶瓶88039销售日报0103钰创美甲光疗机台720198销售日报0104OPI指甲锉套120020表9-3深圳美甲秀公司9月采购业务汇总业务类型存货编码存货名称数量单价（无税）金额期初余额0101钰创美甲灯5279104.94553978.26期初余额0102北鸥甲油胶2007919.14384312.06期初余额0103钰创美甲光疗机4690111.54523122.6期初余额0104OPI指甲锉440811.8152058.48上月暂估入库本月结算0101钰创美甲灯10010510500上月暂估入库本月结算0103钰创美甲光疗机10011211200普通采购（分摊运费）0102北鸥甲油胶100019.261119261.1普通采购（分摊运费）0101钰创美甲灯500105.424952712.45普通采购（分摊运费）0103钰创美甲光疗机500112.039056019.5表9-2深圳美甲秀公司9月销售业务汇总3.存货销售成本的确认操作步骤1.单据记账3.存货销售成本的确认操作步骤2.平均单价计算3.存货销售成本的确认操作步骤3．期末处理3.存货销售成本的确认操作步骤4．生成凭证3.存货销售成本的确认操作步骤4．生成凭证3.存货销售成本的确认操作步骤4．生成凭证4.库存调拨业务【任务9-3-3】9月30日，由于部门分工调整，经批准，决定将产品OPI指甲锉的管理由运营组移交到客服组。操作步骤1．录入、审核调拨申请单操作步骤2．生成调拨单4.库存调拨业务操作步骤3．审核其他出入库单4.库存调拨业务操作步骤4．特殊单据记账【任务9-3-4】9月30日，对产品仓库中的存货进行盘点，发现OPI指甲锉少了100支。经查原因，盘亏的指甲锉系人为原因造成的损失，由责任人按当期结存成本进行赔偿。5.盘点业务操作步骤1．录入、审核盘点单5.盘点业务操作步骤1．录入、审核盘点单操作步骤2．审核其他出库单5.盘点业务操作步骤3．单据记账5.盘点业务操作步骤4．生成凭证5.盘点业务

由于深圳美甲秀采用全月加权平均法核算存货成本，需在月底对该仓库进行期末处理后，才能计算出当期的出库成本和结存成本。

月底，进入“存货核算｜凭证处理｜生成凭证”中，对其他出库单进行账务处理，生成的会计分录为：

借：待处理财产损溢

贷：原材料

由于该笔损失是由相关人员赔偿，根据公司的审批结果，在“总账”系统中直接制单，会计分录为：

借：其他应收款—责任人

贷：待处理财产损溢设计型实验设计性实验库存是电商企业的生命线，根据前期业务，对深圳美甲秀公司存货业务和财务数据进行分析，并根据企业现有情况，为企业做出库存管理优化方案。请在系统中完成实验报告撰写（验证性实验+设计性实验）会计信息系统第九章

库存管理和存货核算AcountingInformationSystem会计信息系统第十章

期末处理和报表管理AcountingInformationSystem第十章

期末处理和报表管理学习目标了解报表管理子系统的主要功能和各子系统期末结账的顺序理解UFO报表系统和各子系统之间的数据关系掌握财务报表的编制方法和报表分析方法能够正确完成各子系统的期末结账能熟练使用模板或自定义报表生成资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，具备信息化环境下报表管理的基本能力恪守“坚持诚信，守法奉公；坚持准则，守责敬业；坚持学习，守正创新”的会计职业道德。目录CONTENTS企业需求分析验证性实验重难点解析设计性实验企业需求分析调研企业库存管理和存货核算的：管理现状存在问题改进需求企业需求调研需求调研提纲调研提纲目的：调研企业期末账务处理和报表管理的流程、问题和需求。提纲：1.期末账务处理流程：了解企业期末（如月末、季末、年末）的账务处理流程。2.报表编制与管理：调研企业编制的主要财务报表类型，了解报表编制的数据来源。3.期末账务与报表的勾稽关系：探究企业期末账务处理与报表编制之间的勾稽关系。4.报表分析与利用：调研企业如何进行报表分析，询问企业是否将报表分析作为决策支持的重要依据，以及报表分析在企业管理中的作用和价值。根据你所调研的某企业期末账务处理和报表管理的现状，结合本单元文献和热点政策，完成本单元MOOC平台上的作业。会计期末处理和报表管理中存在的典型问题期末业务重点：验证性实验验证性实验任务深圳市美甲秀电子商务有限公司2023年9月发生以下业务，请在用友U8+V15.0软件相应子系统完成这些业务的处理，并编制该公司9月资产负债表和利润表。（注：练习时可引入本章初始账套，该初始账套已经做过各子系统的期初设置以及供应链模块的业务）。1.9月2日，由于公司经营周转需要，公司向中国建设银行借入期限9个月、利率6%的款项500000元，双方约定利息按季度支付。（注：直接在总账系统填写凭证）2.9月4日，公司通过支付宝账户支付用户好评返现费用950元。（注：直接在总账系统填写凭证）3.9月10日，公司通过建设银行代发上月工资236558.17元，其中代扣个人应缴纳的社会保险费23875.4元，代扣个人应缴纳的住房公积金11590元，代扣个人所得税2537.82元，银行实付上月工资198554.95元。（注：直接在总账系统填写凭证）4.9月15日，通过建设银行账户代缴上月个人所得税2537.82元。（注：直接在总账系统填写凭证）5.9月15日，通过建设银行账户以网上缴纳税款方式缴纳上月未交增值税103468.17元、城市维护建设税7242.77元、教育费附加3104.05元、地方教育费附加2069.36元、印花税2349.46元。（提示：在总账子系统中填写凭证）6.9月21日，公司向深圳红十字基金会捐款20000元，由建设银行账户支付（结算方式：网银转账）。（注：直接在总账系统填写凭证）7.9月26号，公司新购入苹果笔记本电脑3台，取得增值税专用发票一张（0901），每台不含税价为8800元/台，增值税税率13%，可抵扣进项税税额为1144元，3台电脑均由设计部使用，款项用网银转账支付。（提示：在固定资产子系统处理，生成凭证传递到总账）8.9月27日，总经办张鑫报销招待合作方餐费930元（增值税普通发票），通过建设银行账户支付（结算方式：网银转账）。（提示：在总账子系统中填写凭证）9.计提本月固定资产折旧，计提折旧后查看折旧清单并制单。（提示：在固定资产子系统处理，生成凭证传递到总账）10．完成本月工资费用的分配。11．完成本月无形资产摊销，该资产没有发生减值，预计可使用年限为5年，净残值为零，采用直线法按月摊销。（提示：在总账子系统中自定义结转账生成凭证）12.结转未交增值税。（提示：在总账子系统中自定义结转账生成凭证）13．结转税金及附加。（提示：在总账子系统中自定义转账生成凭证）14．结转销售成本。（提示：在存货核算子系统中完成销售成本结转凭证）15．结转期间损益。（提示：在总账子系统中期间损益自动结转生成凭证）16．计提并结转所得税费用。（提示：在总账子系统中自定义转账生成凭证）17．编制本月财务报表。验证性实验任务会计期末处理谁操作？做哪些业务？总账期末结转各业务会计业务类型会计岗位总账会计业务模块期末结账报表会计编制会计报表ERP各子系统数据传递关系工资分摊凭证计提折旧凭证应付和付款凭证应收和收款凭证科目余额和发生额报表与分析系统应收款管理系统应付款管理系统固定资产子系统薪资管理子系统销售管理子系统采购管理子系统采购发票销售发票库存管理存货核算ERP各子系统期末结账顺序总账会计期末工作流程转右侧图请在实验系统和MOOC引导下完成验证性实验爱课程实验空间操作演示视频完成时间：1.5小时重难点解析1.会计期末主要业务8结转销售成本借：主营业务成本

贷：库存商品第三批可同时生成的凭证1计提借款利息借：财务费用

贷：应付利息4结转制造费用借：生产成本

贷：制造费用6结转未交增值税借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

贷：应交税费-未交增值税第一批可同时生成的凭证5结转完工产品成本借：库存商品

贷：生产成本7计提税金及附加借：税金及附加

贷：应交税费-应交城建税/应交教育费附加第二批可同时生成的凭证9结转期间损益借：本年利润

贷：费用/成本9结转期间损益借：收入/利得

贷：本年利润第四批可同时生成的凭证10计提所得税费用借：所得税费用

贷：应交税费-应交所得税第五批可同时生成的凭证11结转期间损益借：本年利润

贷：费用/成本第六批可同时生成的凭证1.会计期末主要业务成本相关的业务，若启用了存货核算模块，则在其中处理。其余业务在总账模块处理。2.总账自定义转账【任务10-2-1】计提本月未交增值税和税金及附加。其中，自定义结转未交增值税的分录和公式为：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

JG()

贷：应交税费-未交增值税

FS(22210105,月,贷)-FS(22210101,月,借)自定义结转税金及附加的分录和公式为：借：税金及附加

JG()

货：应交税费-应交城建税

(FS(22210105,月,贷)-FS(22210101,月,借))*0.07

应交税费-应交教育费加(FS(22210105,月,贷)-FS(22210101,月,借))*0.03

应交税费-应交地方教育费附加(FS(22210105,月,贷)-FS(22210101,月,借))*0.022.总账自定义转账操作步骤1.自定义转账设置（打开“自定义转账设置”窗口，增加）2.总账自定义转账操作步骤2.自定义转账生成注意：只有在结转未交增值税凭证生成、审核、记账后，才能生成计提附加税的凭证，因为其取数基础是“应交税费-未交增值税”的期末余额。3.期间损益结转操作步骤1.期间损益结转定义3.期间损益结转操作步骤2.结转期间损益凭证4.期末结账5.自定义报表操作步骤1．新建报表、设置表尺寸5.自定义报表操作步骤2.定义表样字体、输入公式操作步骤3.设置关键字和偏移量5.自定义报表操作步骤4.录入关键字，生成报表（注意切换到“数据”状态下）6.使用报表模板生成报表操作步骤1.选择报表模板6.使用报表模板生成报表操作步骤2.录入关键字生成报表设计型实验设计性实验为深圳市美甲秀公司自定义“销售毛利分析表”。报表样式如表10-3所示。

表10-3销售毛利分析表单位名称：

年

月单位：元商品名称销售收入销售成本销售毛利销售毛利率钰创美甲灯

北鸥甲油胶

钰创美甲光疗机

OPI指甲锉

合计

要求：1.标题“销售毛利分析表”设置为宋体、14号、水平垂直居中。2.“商品名称”“销售收入”“销售成本”“销售毛利”“销售毛利率”水平垂直居中。3.表体部分加“网线”，将所选区域画上表格线。4.完成后保存，保存报表文件名为“深圳市美甲秀公司销售毛利表.rep”。请在系统中完成实验报告撰写（验证性实验+设计性实验）会计信息系统第十章

期末处理和报表管理AcountingInformationSystem会计信息系统第十一章

会计数据分析AcountingInformationSystem第十一章

会计数据分析

学习目标了解会计数据分析的内容、程序和常用数据分析工具理解会计数据分析的原理掌握常用会计数据分析工具的使用方法能使用BI工具完成企业财务和业务数据的建模分析通过大数据可视化工具的了解和应用，树立职业自信和远大抱负，激发社会责任感和历史使命感目录CONTENTS企业需求分析验证性实验重难点解析设计性实验企业需求分析调研企业库存管理和存货核算的：管理现状存在问题改进需求企业需求调研需求调研提纲调研提纲目的：调研企业会计数字化、智能化转型现状。提纲：1.会计数字化、智能化转型现状：包括数字化转型程度、智能化应用水平等。2.转型过程中的技术创新：使用到了哪些新技术、新工具。3.转型面临的挑战与问题：包括技术、人员、管理、合规性等方面。根据你所调研的某企业数智化转型的现状，结合本单元文献和热点政策，完成本单元MOOC平台上的作业。验证性实验验证性实验任务

在大数据时代和行业的竞争愈来愈激烈的现状下，深圳美甲秀公司越来越意识到数据分析在经营决策中的作用。如何利用企业内外部数据，全面、深入地了解市场、客户、竞争对手和自身优劣势，为企业制定战略、优化产品、调整营销策略提供支持？提高决策效率和准确性？1.企业销售行为的建模分析2.企业产品和客户贡献度的自动分析3.企业适用产业政策的自动获取和更新

请在实验系统和MOOC引导下完成验证性实验爱课程实验空间操作演示视频完成时间：1.5小时重难点解析1.会计数据分析的数据来源ERP是由若干个子系统组成的综合管理系统，它通过一定的接口，可以和生产现场以及外部的供应商、客户、银行等建立联系，实现数据共享。

在企业尚未建立起数据管理、数据存贮、数据同步和数据展现为一体的数据