会计信息系统 课件全套 李爱红 第0-11章 导学、会计信息系统概述-会计数据分析

会计信息系统导学篇AcountingInformationSystem目录CONTENTS课程基本信息课程学习方法课程主要内容课程基本信息课程基本信息专业选修课48学时，3学分，第5学期前导课：基础会计、财务会计后续课：财务共享与智能财务选用教材：《会计信息系统》

人大出版社，李爱红主编课程目标：由会操作向会设计和分析进阶3.综合应用能力：能为企业配置信息系统参数和核算规则1.基本应用能力：会操作ERP软件常用模块2.问题分析能力：能描述信息系统处理业务的逻辑4.设计分析能力：能绘制和优化企业财务和业务工作流程5.沟通表达能力：能完成信息系统的部署和实施，会撰写实施报告6.综合素质和思维：具备一定的政治能力、职业道德和应用政策的能力教学模式：行动导向的项目化教学企业调研验证性实验释疑解惑设计性实验撰写报告应用提升课前课中课后课程使用的主要教学资源实验系统，每个项目输出一个实验报告中国大学MOOC国家精品课程实验系统原理实验系统怎么用？教学评价和成绩组成课程主要内容生产计划物料需求计划生产制造车间作业能力需求计划销售计划销售订单销售发票回款单客户管理发货单到货检验供应商管理采购发票采购计划采购合同采购入库设备派工单设备工作日志工序生产记录产品入库生产领料质量检验应收账款总账报表固定资产应付账款库存核算工资核算成本核算BOM管理工序管理库存信息ERP系统功能结构本学期所学主要内容第一章

会计信息系统概述第一节

会计信息系统基本概念第二节

会计信息化工作规划第三节

会计信息化工作规范第四节

会计信息化工作的软件环境第二章

电商企业会计信息系统搭建第一节电商企业会计核算第二节系统管理第三章

基础档案管理第一节

基本信息设置第二节

基础档案设置第四章总账管理第一节

总账子系统概述第二节

总账初始设置第三节

凭证管理第四节

出纳管理第五节

总账数据分析第五章薪资管理第一节

薪资管理子系统概述第二节

薪资管理系统初始设置第三节

录入并计算工资第四节

个人所得税相关事项处理第五节

工资分摊第六章固定资产管理第一节

固定资产管理系统概述第二节

固定资产子系统初始设置第三节

固定资产日常业务处理第四节

固定资产子系统期末处理第五节

固定资产业务数据分析第七章采购与应付款管理第一节

采购与应付业务概述第二节

采购与应付款管理基础设置第三节

采购与付款业财一体化处理第四节

其他应付款业务处理第五节

采购与付款数据分析第八章销售与收款管理第一节

销售与收款业务概述第二节

销售与应收款管理基础设置第三节

销售与收款业财一体化处理第四节

其他应收款业务处理第五节

销售与收款数据分析第九章库存管理和存货核算第一节

库存管理和存货核算业务概述第二节

库存管理和存货核算基础设置第三节

库存管理日常业务处理第四节

库存和存货数据分析第十章

期末处理和报表管理第一节

子系统期末处理第二节

报表管理子系统概述第三节使用模板生成财务报表第四节

自定义生成管理报表第十一章会计数据分析第一节

会计数据分析基础第二节PowerBI会计数据分析第三节Python会计数据分析课程学习方法既要学到专业知识，又要提升综合能力整体要求

学会学习学习方法1：动手做本学期会计信息系统平台：用友U8软件本学期即将用到的实验系统

本学期即将用到的实验系统

学习方法1：动手做课下练习会计信息系统平台：柠檬云财务软件在小微企业应用广泛，终身免费手机号注册即可使用学习方法2：多阅读中国大学MOOC《会计信息系统》上有最新政策文件和规范的文献资料学习方法3：会思考思考：企业管理需求（需求分析）、特殊业务的信息化处理（设计性实验）大学教育的价值，不在于记了多少事实，而在于训练大脑会思考。——爱因斯坦学习方法4：勤写作文字表达能力非常重要。课程通过实验报告和单元小论文，提高同学们“写”的表达能力。通过不停地“写”，训练清晰的逻辑和流畅的表达。中国大学MOOC《会计信息系统》上，每个单元均有以下“写”的任务：1.单元实验报告2.热点政策分析小论文学习方法5：参与讨论积极参与中国大学MOOC《会计信息系统》中的实务应用和热点政策讨论一个人能够对某个问题有所知的唯一办法，是听不同的人对这个问题提出的不同意见，了解具有不同思维特点的人是如何使用不同的方法来探究这个问题的。所有有智慧的人都是通过这种途径获得智慧的。——以赛亚·伯林《自由论》课下任务使用中国大学MOOC：公告、视频、作业、讨论课下任务1.在自己电脑上安装用友U8和实验软件2.手机号注册：柠檬云软件，尝试用柠檬云软件做一套简单的账。股东投资120万，银行贷了80万购置生产设备105万，购买商品20万销售产品收入12万，该产品的成本7万投资股市20万广告支出2万支付人工费2万课下任务：企业调研第一章

会计信息系统概述调研提纲

目的：企业会计信息化工作现状提纲：1．企业目前使用的信息系统是什么？能否满足企业管理需要？

2．为促进数字化转型，企业采取了哪些举措？

根据你所调研的企业会计信息化建设和信息系统应用情况，结合本单元文献和热点政策，谈谈财务部门在企业数字化转型中的作用，完成本单元的小论文作业。会计信息系统第一章

会计信息系统概述AcountingInformationSystem第一章

会计信息系统概述

学习目标了解会计信息系统的基本概念和ERP软件的基本功能理解信息技术对会计工作的影响掌握企业会计信息化工作规范能为企业制定会计信息化工作规划能正确选择企业适配的会计软件产品或服务能完成会计软件应用环境的配置或软件的安装通过信息化工业化深度融合、企业数字化转型等战略和政策的了解，识别未来挑战，认清历史使命，树立远大抱负调研企业会计信息系统应用：管理现状存在问题改进需求企业需求调研需求调研提纲调研提纲目的：企业会计信息化工作现状。提纲：1．企业目前使用的信息系统是什么？能否满足企业管理需要？

2．为促进数字化转型，企业采取了哪些举措？根据你所调研的企业会计信息化建设和信息系统应用情况，结合本单元文献和热点政策，谈谈财务部门在企业数字化转型中的作用，完成MOOC平台上本单元的小论文作业。企业会计信息化管理需求需求分析目前，会计软件、ERP软件等信息系统已经成为会计人员工作的基本工具和基本工作环境。尤其在进入数字经济时代后，不同类型和规模的企业都在积极拥抱数字经济，推动数字化转型和智能化应用。那么，在数字经济时代：企业财务面临哪些机遇与挑战？财务组织与财务人员如何转型才能有效应对挑战？目录CONTENTS会计信息系统基本概念会计信息化工作规范会计信息化工作环境会计信息化工作规划第一节

会计信息系统基本概念会计信息系统基本概念一、概念界定：会计信息系统、企业资源计划、ERP软件与服务、财务共享、智能财务二、会计信息系统的发展三、会计信息系统架构一、概念界定01会计信息化会计信息化是指单位利用现代信息技术手段，如计算机和通信网络，开展会计核算，并将这些技术与经营管理活动有机结合，以提高会计工作的效率和质量。02会计软件会计软件是企业用于会计核算、财务管理的专用计算机软件或系统，具备直接采集数据、生成会计凭证、账簿及财务报告等功能，是实现会计信息化的重要工具。03会计信息系统会计信息系统是由会计软件及其运行所依赖的软硬件环境组成的集合体，负责电子为主的会计数据处理转换全过程，是现代企业进行高效会计管理的核心系统。摘自财政部财会【2024】11号文《会计信息化工作规范》1.1会计信息系统会计信息系统的组成要素会计信息系统由硬件资源、软件资源、数据文件、会计规范和会计人员等基本要素构成，这些要素共同作用，确保了系统的有效运行和信息处理的准确性。会计信息系统的功能会计信息系统通过确认、记录、传递信息，经过识别、计算、分类和汇总等加工与转换，提供具有相关性、可靠性和可比性的企业经营活动信息。会计信息系统的发展趋势随着现代信息技术如数据库技术、网络技术和人工智能技术的应用，会计信息系统呈现出智能化、数字化的趋势，大大提高了会计工作的效率和质量。思考和讨论：关于会计的本质，你更认可哪一种？管理活动论信息系统论会计信息系统的定义思考和讨论：关于会计的本质，你更认可哪一种？会计是一个信息系统会计是一项管理活动思考和讨论：关于会计的本质，你更认可哪一种？会计是以货币为主要计量单位，运用专门的方法，对会计主体发生的经济活动进行核算和监督的一种经济管理活动，是为利益相关者提供会计信息的经济信息系统。教材中的定义：会计信息化和会计软件的官方定义会计信息化：是指单位利用现代信息技术手段和数字基础设施开展会计核算，以及利用现代信息技术手段和数字基础设施将会计核算与其他经营管理活动有机结合的过程。会计软件：是指单位使用的专门用于会计核算、财务管理的应用软件或者其功能模块。会计信息系统的官方定义会计信息化：是指单位利用现代信息技术手段和数字基础设施开展会计核算，以及利用现代信息技术手段和数字基础设施将会计核算与其他经营管理活动有机结合的过程。会计软件：是指单位使用的专门用于会计核算、财务管理的应用软件或者其功能模块。本规范所称会计信息系统，是指会计软件及其软硬件运行环境。生产计划物料需求计划生产制造车间作业能力需求计划销售计划销售订单销售发票回款单客户管理发货单到货检验供应商管理采购发票采购计划采购合同采购入库设备派工单设备工作日志工序生产记录产品入库生产领料质量检验应收账款总账报表固定资产核算应付账款库存核算薪酬核算成本核算BOM管理工序管理库存信息会计信息系统与ERP系统密不可分业务驱动财务1.2企业资源计划ERPERP的管理思想ERP的核心管理思想体现在对整个供应链资源进行管理，是精益生产、敏捷制造和同步工程的有机结合，强调事先计划与事前控制的融合。ERP的软件产品特性ERP软件综合应用了客户/服务器体系、关系型数据库等信息技术，以ERP管理思想为灵魂，代表了当今管理信息系统的先进水平。ERP系统的集成功能ERP系统集成了企业管理理念、业务流程等，实现了跨地区、跨部门的集成管理，促进了信息流、物流、资金流的高效统一和优化配置。会计信息系统在企业信息系统中的位置企业信息系统ERP系统会计信息系统账务系统财务部的总账会计：总账、报表财务部：往来、薪资、固定资产业务部：采购、生产、销售等企业所有部门使用的系统考虑使用部门系统名称的变更财务软件会计软件ERP软件信息系统会计信息系统在ERP系统中的位置业财融合业务驱动财务实务中的信息系统（济源钢铁集团）找一找：会计工作使用哪一个信息系统？实务中的信息系统（多氟多新材料股份有限公司）找一找：会计工作使用哪一个信息系统？实务中的信息系统（多氟多新材料股份有限公司）ERP系统的基本组成企业服务人力资源管理财务管理销售和服务采购和物流管理产品研发生产管理业务分析实务中的信息系统（ERP与MES的关系）找一找：会计工作使用哪一个信息系统？企业中的信息系统（中烟集团）1.3ERP软件与服务SAPS/4HANA01智能自动化技术SAPS/4HANA采用先进的人工智能和机器人流程自动化技术，通过嵌入式分析和数字助理等工具，实现企业运营的智能化，提升决策效率。数据分析与认知辅助该系统利用强大的算法和数据集进行深入分析，结合认知辅助功能，帮助企业在人员、流程和技术层面实现任务自动化，优化业务流程。适用企业类型SAPS/4HANA特别适合那些数字化和管理基础较好、经营规模较大的企业，通过其集成式智能ERP系统，支持企业快速制定明智决策。02031.3常见ERP软件与服务OracleERP云010302OracleERP云的全面集成性Oracle通过其强大的数据库背景，实现了企业资源的高效整合。无论是财务、人力资源还是供应链管理，都能在一个平台上无缝对接，确保信息流和业务流程的顺畅。持续更新与市场适应性OracleERP云每90天进行一次云更新，这种高频率的更新机制使得平台能够快速适应市场变化和技术进步，确保用户始终使用最前沿的功能和服务。AI与机器学习的深度应用利用AI和机器学习技术，OracleERP云不仅能帮助用户识别业务中的异常情况，还能预测未来趋势，提供基于数据的决策支持，从而推动企业持续发展和创新。1.3常见ERP软件与服务用友云ERP用友云ERP产品系列用友云ERP提供NC、C8、“T+”三条产品线，全面覆盖企业从创业到成熟的完整生命周期，满足不同规模企业在各个发展阶段的管理需求。01信息化解决方案用友云ERP为各类企业提供适用的信息化解决方案，帮助企业实现业务流程优化，提高运营效率，降低管理成本。02平滑升级与扩展用友云ERP支持平滑升级，随着企业规模的扩大和业务需求的变化，可以灵活地进行系统扩展，确保企业信息化建设的持续性和稳定性。031.3常见ERP软件与服务金蝶云ERP金蝶ERP云平台金蝶ERP云平台以云服务形式提供软件，即租即用，快速提升企业数字化能力。该平台包括面向大型集团型企业的EASCloud、面向企业人力资源的S-HRCloud和面向中小微型企业的KISCloud。金蝶ERP云平台的服务领域金蝶ERP云平台的服务涵盖财务、供应链、智能制造、阿米巴管理、全渠道营销、电商、HR、企业互联网服务等领域，能帮助企业实现数字化营销和管理重构，提升企业数字化能力。金蝶ERP云平台的技术创新金蝶ERP云平台利用人工智能、区块链、云计算、大数据等新技术，打破财务与业务之间的围墙，让数据从单一的会计软件、财务软件、进销存管理等软件系统孤岛中脱离出来，让信息无边界快速流动。0102031.4财务共享中心组织形式中心共有28名财务人员，一年却审核了62.5万张的影像，处理26.8万笔业务010203奥德集团共享中心工作量统计共享中心人员工作中1.4财务共享中心组织形式010203财务共享服务中心的定义与目标财务共享服务中心（FSSC）是一种依托信息技术，以优化组织结构、规范流程、提升效率和降低成本为目标的分布式管理模式，通过整合独立、分散的业务实现线上办理和审批。财务共享中心的工作模式财务共享中心将简单重复的资金支付、会计核算与报告工作集中处理，利用专业化分工和信息技术手段提高财务核算工作效率和信息质量，促进业财一体化管理。财务共享中心的层次结构财务共享中心涵盖战略财务、业务财务和共享财务三个层次，通过采购业务的共享示例，实现业务、财务和税务的一体化管理，降低集团公司财务风险。1.4财务共享中心组织形式决策分析绩效管理标准化报告交易处理数据采集与录入交给FSSC什么被共享进去了？基础的记账、应收、应付等财务工作被共享进去的工作对企业的价值有什么影响吗？没有影响，是记录过去的事情我在共享中心是不可缺少的吗？不是，替代成本很低随数据采集的自动化，共享的不将只有财务1.4财务共享中心组织形式结合企业管理实际与信息化应用，财务共享在企业的应用模式，可划分为以下五个阶段信息化水平管理成熟度核算共享财务人员1对多单位，集中核算标准财务共享共享平台，提供标准化服务人员专业化分工，流水化作业业财一体财务共享以业务流程为起点管控前移，降低财务风险大共享能集中的就要共享财务/采购/人力资源等共享1.4财务共享中心组织形式收单机器人审单机器人报账机器人付款机器人对账机器人结账机器人……1.5智能财务财务机器人的工作场景二、会计信息系统的发展蒸汽技术出现，工业生产机械化了广泛使用电力技术，工业生产规模化了计算机和信息技术，使工业生产自动化了工具的变革、科技的发展，推动着人类的进步，改变着很多行业的发展轨迹，包括会计。会计作为信息系统一定会受到技术的影响第一次工业革命蒸汽机

工业化1800电力

规模化1900信息化

自动化2000第二次工业革命第三次工业革命第四次工业革命大智移云

智能化今天固定资产折旧成本会计所有权和经营权分离财务报告体系自动化生产ERP会计电算化会计信息化会计智能化会计数字化会计作为信息系统一定会受到技术的影响影响中国会计从业人员的十大信息技术课后作业：阅读报告“影响中国会计从业人员的十大信息技术”以及分析报告2024影响中国会计从业人员的十大信息技术影响中国会计从业人员的十大信息技术会计信息系统智能化程度课程论文：阅读报告文献，思考和讨论影响会计工作的信息技术变化会计信息化发展趋势从原始业务凭证到会计记账凭证，到会计账簿和会计报表，再到财务分析报告的处理过程全部实现自动化会计信息化发展趋势/会计信息化发展趋势/s/Prjyd21tLTHZXcd5cSOBVA会计信息化发展趋势会计信息化发展趋势硬件软件数据文件会计规范会计人员信息系统组成的应用架构：文件/服务器（F/S）客户/服务器（C/S）浏览器/服务器（B/S）基于云服务的应用架构三、会计信息系统架构会计信息系统是一个人机结合的系统存放共享数据存放应用程序信息系统的应用架构：客户/服务器（C/S）在服务器中存放共享数据，根据业务需要设置若干工作站（客户机）010203服务器：存放共享信息资源和数据库，有时存放部分共享的应用程序。客户端：存放会计软件的大部分功能。响应响应请求请求网络对数据库中共享数据的增、删、改操作是共享数据操作以外的其他操作部分信息系统的应用架构：客户/服务器（C/S）010203服务器客户端响应响应请求请求网络用友U8的应用架构：客户/服务器（C/S）U8常见问题：连不上服务器在U8应用服务器配置中修改数据服务器配置用户工作界面通过浏览器实现，主要事务在服务器端实现信息系统的应用架构：浏览器/服务器（B/S）03服务器：存放系统功能核心部分。客户端：WEB浏览器是客户端最主要的应用软件。客户机：只安装一个浏览器，数据库安装在服务器上，简化了客户端的电脑载荷，减轻了系统维护与升级的工作量。信息系统的应用架构：浏览器/服务器（B/S）信息系统的应用架构：基于云端的应用体系结构010203云计算的三种服务模式消费者通过租赁的形式使用供应商提供的软件服务。SaaS

软件即服务。邮箱、游戏等在线商务和娱乐PaaS平台即服务。数据库、软件运行环境、Web服务器等IaaS基础设施即服务。如提供虚拟机、服务器、带宽、安全等在服务器上安装了一些平台级软件。提供基础设施供客户使用，相当于租了一个电脑。010203云计算的三种服务模式第二节

会计信息化工作规划会计信息化工作目标提高财务工作效率通过标准化、规范化和自动化处理财务工作中的基础性、重复性高的任务，降低运营成本，提升工作效率和质量。例如，构建财务共享中心实现网上报销、费用管理等功能，释放会计人员生产力。实现业务与财务深度融合基于业财融合理念，财务与业务部门协同合作，优化业务流程、系统数据联通、信息共享，形成“人人是财务、财务懂业务”的环境，提高企业整体运营效率和竞争力。提升企业风险管控能力在系统中设置风险预警标准，建立统一的财务内控制度和风险管控体系，保障财务和业务工作的安全运行，实现事前管控，为公司稳健发展提供有力保障。现状及需求分析01现行系统调查方式通过查阅资料、召开调查会、发放问卷、个别访谈和参与业务实践等多种方式，全面了解企业现行系统的运行状况和存在的问题，为后续的系统改进提供依据。02系统调查内容详解系统调查涵盖企业的组织结构、业务流程、数据流程及数据分析等多个方面，旨在深入理解企业运作模式，为新系统的设计和开发提供详尽的背景信息。03需求分析的重要性与工具需求分析是软件开发和系统设计中的关键步骤，它帮助企业明确系统的功能和特性，确保新系统能够满足企业的实际需求，同时规划开发过程中的约束和限制。会计信息系统规划系统调研与需求分析在会计信息系统规划的初期阶段，通过深入的系统调研来全面了解企业的组织结构、业务流程等现状，基于此进行细致的需求分析和建设目标梳理，为后续的系统设计奠定坚实基础。系统设计与功能模块明确根据前期的需求分析结果，制定详细的系统设计方案，包括系统输入、存储、输出等关键环节，并明确系统的功能模块和部署方案，确保系统设计的科学性和实用性。实施计划与制度体系建设制定详尽的系统实施计划，涵盖项目准备、实施和运行三个阶段，并制订出具体的实施方案。同时，注重信息系统与经营环境的契合，推动管理模式、组织架构、业务流程的优化与革新，建立健全适应信息化工作环境的制度体系。系统实施与部署01前期工作阶段在ERP项目实施的初期，重点在于对高层领导及项目组成员进行ERP原理培训，同时对企业现有业务流程进行诊断，明确需求和目标，为后续的实施打下坚实基础。02实施准备阶段此阶段涉及数据准备、系统配置和用户培训等关键步骤。通过历史数据的整理录入和新系统的模拟运行，确保ERP系统能够与企业实际需求相匹配，并为用户提供必要的操作培训。03切换运行阶段完成所有准备工作后，ERP系统正式上线运行。此阶段需要密切监控系统运行情况，及时调整优化，并提供持续的技术支持和维护服务，确保系统稳定运行并满足企业需求。系统运维与管理系统问题解决与优化在ERP系统的运维管理中，针对开发和测试阶段未发现的问题进行及时解决，并根据企业业务需求的变化对系统进行调整和扩展，确保系统功能的持续完善和性能的不断提升。新技术引入与系统升级随着信息技术的快速发展，ERP系统需要不断引入新技术来增强其功能和性能。同时，根据运行环境的变化和企业需求，定期对系统进行必要的升级，以保持系统的先进性和适应性。日常维护与数据安全ERP系统的日常维护是确保系统稳定运行的关键，包括定期检查和维护系统及其运行环境。此外，通过收集运行报告并修复损坏的数据，以及遵循国家关于数据服务器部署的规定，保障数据的安全和完整性。系统规划报告框架01引言系统规划报告的引言部分主要阐述系统的名称、目标、核心思想、功能及背景等基本情况，为读者提供对系统的初步了解和整体框架的认识。系统调研情况在系统规划报告中，系统调研情况是关键部分，它详细描述了对企业组织结构、人员配置、业务流程等方面的调查结果，使用数据流程图等工具对现行系统进行详尽的描述。需求分析和建设目标需求分析和建设目标是系统规划报告的核心内容之一，它从财务、业务、领导层等不同角度阐述用户需求，并基于现行系统提出改进需求，梳理出具体的建设目标。0203附：流程图的画法只要有事情和任务，就会有流程。流程图可以帮助重组和优化业务，规范管理。好的流程图：甲绘制的流程图乙来看；乙绘制的流程图丙来操作。流程图解读看看下列流程图想表达什么信息？中轴线上：仓库缺货，采购员向供货单位催货。左边的订货合同和订货单是什么意思？这个采购过程，要不要签合同？还是以前签了合同，没按合同供货呢？流程图中的元素：开始和结束代表开始和结束流程图中的元素：开始和结束一个流程图只有一个开始ABC流程图中一定要有开始，并且只有一个开始。如果牵涉到多个部门时，有可能会有多个结束。流程图中的元素：处置或动作动作的表示方法缺货通知、催货请求，都应该是动作。动作的描述要简洁清晰，通常用不超过6个字。把所有的动作，画成文件流程图中的元素：文档或文件动作产生文档动作产生多个文档左图把所有的动作画成文件了。正确的画法应为：多个文档流程图中的元素：页内引用A-Z圆圈代表页面内引用流程图中的元素：判断或选择决策或者判断用菱形框表示。满足条件执行一个操作，不满足执行另一个操作。流程图中的元素：子流程矩形加两条细线表示子流程，代表转向执行另一个流程。转向的子流程事先需要定义。电脑中的档案或数据库流程图的作用优化后的流程图流程图绘制规范字体、字号、底色保持一致按照人们阅读的顺序从开始符开始，以结束符结束一般只表达主推和协作部门、关键节点和输出动作环节要用正式规范的动词表述第三节会计信息化工作规范企业信息化工作规范企业信息化工作基本规范重视与组织领导企业应高度重视会计信息化工作，通过加强组织领导和人才培养，推动会计信息化在企业内部的广泛应用。设立专门机构或岗位负责此项工作，确保信息化工作的顺利进行。电子资料管理对于内部生成的会计凭证、账簿等资料，若满足特定条件如日常业务重复发生、系统自动生成等，可采取电子形式保存，同时建立有效的数据防篡改机制和电子备份制度。外部证明资料处理对于需要外部单位或个人证明的原始凭证和其他会计资料，如果附有符合《中华人民共和国电子签名法》的可靠电子签名并经过第三方认证，则可以不输出纸面资料。企业信息化工作内部标准01数据元素标准企业信息化工作内部标准中，数据元素标准是基础，它要求对企业生产经营全过程产生的数据进行统一、全面的规划和设计，确保信息的产生、采集、处理、传递和分析过程的标准化。02会计科目编码会计科目编码是企业信息化工作内部标准的重要组成部分，它遵循《企业会计准则一应用指南》的规定，用4位数表示一级会计科目编码，并根据企业管理需要进行层级设计。03信息技术支撑标准信息技术支撑标准是企业信息化工作内部标准的核心，它规范了信息技术的选择和应用管理，包括数据库、数据仓库、网络、操作系统、开发工具、应用软件等，以确保信息系统的集成和整合。数据元素标准数据元素的定义与重要性数据元素是企业生产经营过程中产生的基本信息单位，其标准化对于实现信息资源的有效利用和企业内部及外部信息的顺畅流动至关重要。01数据元素的统一规划为了确保信息在企业内部之间、企业与外部单位之间的频繁、复杂地流动，必须对数据元素进行统一、全面的规划，建立统一、科学的标准规范。02商品化软件与数据元素的关系在实施商品化软件的过程中，企业应建立企业标准的数据元素同商品化软件的字段对应关系，以应对工具变更带来的挑战，保证数据元素的相对稳定性。03编码标准编码标准的重要性编码标准是企业信息化工作的核心，它确保了数据元素的唯一性和规范性，对于提高数据处理效率和准确性至关重要。编码设计原则客户编码规划在制定编码标准时，应遵循单义性、统一性、层次型、可扩展性和规范性的原则，以确保编码系统的有效性和灵活性。企业在进行客户编码规划时，需要根据实际业务需求和未来发展目标，设计出既能满足当前管理需求又能适应未来变化的编码体系。010203信息技术支撑标准适用性原则信息技术支撑标准中的适用性原则强调，在企业信息化规划中，应以满足当前及未来3-5年的功能需求为核心，避免盲目追求技术的先进性和功能的复杂性。测试原则测试原则要求在条件允许的情况下，制定详尽的功能测试清单、案例和计划，通过数据和流程的测试来验证供应商解决方案的真实性和可行性。性能价格比性能价格比是信息技术支撑标准中的重要考量因素，它要求综合考虑系统的价格、实施成本、修改成本、接口成本等，以确保获得最大的性价比。第四节

会计信息化工作软件环境用友ERP-U8软件环境系统架构与数据库支持用友ERP-U8采用客户/服务器（C/S）架构，以SQLServer数据库作为运行平台，支持多个版本的SQLServer，确保了软件的高效运行和数据安全。该软件适用于多种Windows操作系统，要求系统盘和安装目录所在盘有足够空闲空间，且计算机名称需符合特定格式。安装前需配置操作系统基础环境并安装IIS组件。安装步骤与数据源配置安装用友U8+V15.0需按照向导提示进行，包括接受许可证协议、输入客户信息、选择安装类型等步骤。安装完成后需进行数据源配置，录入本机计算机名和SA口令，测试连接成功后完成配置。操作系统要求与安装前准备用友ERP-U8系统架构客户/服务器（C/S）架构用友ERP-U8系统采用客户/服务器（C/S）架构，这种架构能够有效地分配计算任务，提高系统的响应速度和数据处理能力，适用于企业级应用。SQLServer数据库支持该系统以SQLServer数据库作为运行平台，支持包括SQLServer2000、2005、2008等多个版本，确保了数据的高效管理和安全性。操作系统兼容性用友ERP-U8系统适应于WindowsXP、Windows7、Windows8等常见操作系统，要求系统盘和安装目录所在盘有10G以上的空闲空间，保证了软件的稳定运行。SQLServer数据库安装01选择安装目录根据操作系统的位数，进入相应的目录。如果是32位操作系统，则进入到“SQLServerx86|servers”目录；如果是64位操作系统，则进入到“SQLServerx64|servers”目录。然后双击“setup.exe”进行安装。02遵循安装向导按照安装向导的提示，选择并执行下一步操作。SQLServer会检测当前安装环境是否满足要求。在状态列中，全部显示“成功”表示系统配置符合要求。如果有黄色警告项，需要查找原因并进行配置，直到所有提示均为“成功”，然后执行下一步。03输入注册信息和选择组件输入必要的注册信息，然后执行下一步。选择需要安装的组件，通常建议全部勾选。在“实例名”处，选择“默认实例”。用友U8+V15.0安装启动安装程序用户需打开用友U8+V15.0的安装盘，双击“setup.exe”文件以启动安装过程。这一步骤是整个安装流程的起点，确保了软件能够被正确加载到系统中。许可证协议与客户信息输入在开始安装之前，用户需要同意软件的许可证协议，并输入必要的客户信息，如用户名和公司名称。这些信息对于软件的个性化设置及后续使用至关重要。安装类型选择与环境检测用户可以根据实际需求选择不同的安装类型，包括全产品、服务器、客户端或自定义。此外，系统会自动进行环境检测，确保电脑满足软件运行的最低要求，保障安装顺利进行。“柠檬云”云财务软件的使用创建账套在柠檬云财务软件中，用户首先需要登录并点击主菜单的“设置”中的“账套”，然后点击“新建账套”，根据企业具体情况输入相关信息，如企业名称、增值税种类等，最后点击“创建账套”保存账套信息。01基础设置进入柠檬云财务主页面后，用户需要进行基础信息的设置，包括会计科目、期初余额和出纳相关工作的基本设置。这些设置是后续财务操作的基础，确保了财务数据的准确性和完整性。02凭证处理与期末结转在柠檬云财务软件中，用户可以进行凭证的录入、修改、复制、删除、插入和打印等操作。同时，还可以进行期末结转，根据实际情况有选择地生成期未凭证，如果已经生成期未凭证，可以直接点击“检查凭证”查看凭证是否准确。03柠檬云财务软件介绍柠檬云财务软件概述柠檬云财务软件是深圳易财信息技术有限公司推出的一款终身免费的专业云财务软件，自2016年上线以来，致力于为小微企业提供全方位的财税服务。产品与服务柠檬云整合了财务软件、财税培训、财税服务等业务，推出了包括“云财务”、“云进销存”、“云业财”、“云代账”、“云课堂”和“云财税服务”在内的多种产品。荣誉与认可柠檬云在业界获得了广泛的认可，曾荣获“中国云财务软件领军企业奖”、“中国智慧办公产业值得信赖品牌奖”，其产品“柠檬云代账”还赢得了“2020年度最佳SaaS产品”大奖。柠檬云财务软件应用010203创建账套在柠檬云财务软件中，用户首先需要登录并点击主菜单的“设置”中的“账套”，然后点击“新建账套”。根据企业具体情况输入企业名称、选择增值税种类、账套启用月份、会计准则和审核功能等。点击“创建账套”保存账套信息，完成账套创建。基础设置进入柠檬云财务主页面后，用户需要进行基础信息的设置，主要包括会计科目、期初余额、出纳相关工作的基本设置。这些基础设置是后续操作的基础，需要用户根据实际情况进行填写和调整。凭证处理与出纳工作在柠檬云财务软件中，用户可以对凭证进行修改、复制、删除、插入和打印操作。同时，还可以录入现金、银行日记账，生成凭证，并进行修改、删除等操作。这些功能使得财务管理更加便捷高效。设计性实验电商企业会计信息化建设调研计划书调研目的与对象本次调研旨在深入了解电商企业在会计信息化方面的现状、需求和期望，通过与高层管理人员、财务部门及业务部门的沟通，确保规划的会计信息系统能够满足企业的实际需求。调研方法与内容采用查阅资料、召开调查会、设计问卷、个别访谈及参与业务实践等多种方式，全面掌握企业的组织结构、系统业务流程和数据流程，为新系统的设计和优化提供坚实的基础。调研步骤与预期成果从准备阶段到报告阶段，每一步都经过精心规划和执行，最终形成一份详细的调研报告，为企业会计信息化建设提供决策支持，助力企业实现数字化转型。电商企业的会计信息系统项目规划书010302系统调研情况对企业的组织结构、人员配置、业务流程等进行深入调查，使用数据流程图详细描述现行系统，为后续的需求分析和系统设计提供准确的基础信息。需求分析和建设目标从财务、业务和领导层等多个角度出发，分析用户需求，基于现行系统的不足提出改进需求，明确系统建设的具体目标，确保项目能够满足企业的实际需要。信息系统规划与设计根据总体规划框架，结合企业实际情况，分阶段、分层次进行系统设计，包括输入、存储、输出、安全等方面的详细设计，为系统开发提供明确的指导和依据。柠檬云财务软件操作流程01创建账套在柠檬云财务软件中，创建账套是财务管理的第一步。用户需登录系统后，通过主菜单进入“设置”选项，选择“新建账套”，并根据企业实际情况填写相关信息，如企业名称、增值税种类等，最后点击“创建账套”完成保存。03凭证处理与期末结转凭证处理涉及新增和查询凭证的操作，用户可以通过主菜单的“凭证”功能输入业务摘要、会计科目等信息，并利用系统提供的快捷操作方法和自动找平功能。期末结转时，用户需根据实际情况生成期未凭证，并检查其准确性。基础设置基础设置是确保财务数据准确性的关键步骤。在柠檬云财务软件中，用户需要对会计科目、期初余额以及出纳相关工作进行详细设置。这包括添加或编辑科目信息，录入期初数据并检查试算平衡，以及设置账户和收支类别。02主讲教师：李爱红会计信息系统第一章

会计信息系统概述AcountingInformationSystem主讲教师：李爱红会计信息系统第二章

电商企业会计信息系统搭建

AcountingInformationSystem第二章

电商企业会计信息系统搭建

学习目标了解电商企业会计核算的特点和建账基本流程掌握企业账套管理的具体方法能熟练完成账套的建立、输出和引入能正确设置系统操作人员并为之合理分工能进行信息系统安全策略的配置通过岗位和权限设置，强化责任担当通过账套安全管理，培养信息安全意识目录CONTENTS企业需求分析验证性实验重难点解析设计性实验企业需求分析调研企业会计信息系统管理：管理现状存在问题改进需求企业需求调研需求调研提纲调研提纲目的：调研企业会计软件应用情况。提纲：1．企业基本情况：所在行业、人员规模、年销售额、组织架构、在行业中的地位、优势和劣势2．目前使用的会计信息系统是什么？系统是如何部署的？

3．财务部门人员如何分工？4．该企业如何保证会计软件和会计数据的安全？5．企业对现在的管理软件满意吗？如果想升级软件，最需要新软件有什么新的需求？根据你所调研的某企业会计软件应用情况，结合本单元文献和热点政策，了解会计岗位分工和会计信息系统的部署模式，完成MOOC平台上本单元作业：“会计信息系统和会计数据的安全”。电商企业会计信息管理需求

需求分析1.在新系统中建立企业创建企业账套2.完成新系统操作人员的设置与权限分工3.对企业账套数据进行备份和安全设置一、电商企业（渠道购买类）会计核算（一）销售收入的确认：收入确认1.识别与客户签订的合同：

下单提交成功，就意味着合同成立2.识别合同中的单向履约义务：3.收入时点确认：（1）买家在线下单，同时支付款项由第三方平台托管（2）第三方平台收款之后通知卖方发货（3）卖方借助物流配送货物到买家，买家验货签收（此时确认收入）（4）签收后第三方平台将代收的款项转付给卖方账户一、电商企业（渠道购买类）会计核算（二）电商企业费用核算和账务处理1.竞价排名类的各种广告费、推广费、佣金、好评返现

2.直通车、钻石展位、聚划算费用（2）直通车消费时

借：销售费用-广告费

应交税费-应交增值税-进项税额

贷：其他货币资金-直通车（1）直通车充值时

借：其他货币资金-直通车

贷：其他货币资金-支付宝借：销售费用-广告宣传费

贷：其他货币资金一、电商企业（渠道购买类）会计核算（二）电商企业费用核算和账务处理3.收取会员费且只是获得会籍，以后消费再另行收费

收取会员费后会员在享受服务或购买商品时不再另行收费借：银行存款

贷：预收账款借：银行存款

贷：其他业务收入—会员收入

应交税费—应交增值税—销项税额借：预收账款

贷：主营业务收入

应交税费—应交增值税—销项税额一、电商企业（渠道购买类）会计核算（二）电商企业费用核算和账务处理：平台代扣积分返点客户收到货后确认收入

支付宝在扣取佣金和扣取积分返现时借：其他货币资金

销售费用-佣金/天猫积分

贷：应收账款借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费—应交增值税—销项税额一、电商企业（渠道购买类）会计核算（二）电商企业费用核算和账务处理：赠送优惠券商家发放优惠券时

当顾客使用优惠券来购物时借：应收账款

预计负债

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额）借：销售费用-优惠券促销

贷：预计负债验证性实验在实验系统引导下完成本章验证性实验

实验系统原理在实验系统引导下完成本章验证性实验

验证性实验在用友U8+V15.0系统中完成企业账的建立和操作员设置，以下是企业的基本信息：企业名称：深圳市美甲秀电子商务有限公司统一社会信用代码：9144030085A148F946单位地址：深圳市南山区科技中一路1203法定代表人：宋宁峰开户行及账号：建设银行深圳市分行南山支行62634257938735648273联系电话码姓名隶属部门职务权限Z01张鑫总经理办公室总经理账套主管CO1方岩财务部财务经理账套主管C02周蕊财务部总账会计应收会计应付会计总账、应收款管理、应付款管理C03吕晓霖财务部税务会计总账、发票管理、UFO报表C04黄可莉财务部出纳出纳G01孙浩菲采购部采购经理基础信息｜公共单据｜请购、采购管理所有权限G02卓超越采购部采购员采购管理所有权限X01王贝贝电商部-运营组运营经理销售管理所有权限H01苏瑶仓储部库管员公共单据、库存管理表2-1软件操作员基本信息设备部人力资源部财务部销售部采购部仓库资产管理薪资管理总账管理销售应收采购应付库存核算客户端U8应用服务器U8网络服务器SQLSERVER数据服务器用友U8软件的部署模式应用服务器数据服务器U8软件的客户端和服务器服务器账套管理：建账套、修改、输入输出财务分工：用户、角色安全管理：自动备份、异常任务的处理客户端：各项具体应用总账、报表、薪资….由企业会计操作弄清楚以下几个问题：这个模块由哪个岗位操作？这个岗位的岗位职责是什么？输入什么单据或数据？

输出什么结果？该岗位的工作流程是什么？

这个工作流程还可以优化吗？操作会计软件的一般方法Q：谁可以登录用友U8的系统管理？账套主管管好自己公司的事情就好Sadmin我只负责数据的清除和还原Admin和Sadmin不是任何企业的会计人员，不能进行任何的财务或业务处理Admin整个系统的运行，责任好重啊Q：登录用友U8系统管理后可以做什么？账套管理（数据管理）新建账套修改删除账套备份财务分工（操作员管理）角色管理用户管理权限分配安全管理安全策略运行控制账套：信息系统中存放企业所有数据的文件集合。一台服务器上，可以创建和存放无数个账套。但演示版最多可以建999套账。Q：用友U8系统管理建账录入什么数据？企业基本信息，比如公司名称、税号等；有操作会计软件权限的人的信息；以上数据要提前准备好，由系统管理员Admin录到服务器中的账套里。010203模拟企业基本信息Q：用友U8系统管理建账录入什么数据？企业基本信息，比如公司名称、税号等；有操作会计软件权限的人的信息；以上数据要提前准备好，由系统管理员Admin录到服务器中的账套里。010203操作会计软件的人员信息账套管理、财务分工、安全管理三项工作没有明显的业务交叉，工作没有严格的顺序；U8建账的两种流程：Q：U8系统管理的工作流程是什么？创建一个账套，就在电脑相应集团创建了很多的空白数据文件，用以保存业务和财务的数据。左侧即为存贮会计数据的工作表。Q：用友U8中的账套以何种形式存在于电脑？Q：用友U8中的账套以何种形式存在于电脑？小结：U8系统管理的主要职能系统管理员admin、安全管理员Sadmin执行各项具体应用总账、报表、薪资….由企业会计操作账套管理财务分工安全管理小结：U8系统管理的部署通常情况下，院校版的用友U8在安装时，本机既是服务器，又是客户端。系统管理登录的服务器，即是本机。登录到服务器院校版的用友U8为全模块安装重难点解析操作要点：账套管理，注意不同的操作人员

1.删除账套：

2.账套修改：

3.编码修改admin登录系统管理--账套删除账套主管登录系统管理--账套修改账套主管登录企业应用平台-基础设置-基本信息设置操作要点：角色和用户

1.职务=角色2.人员姓名=用户3.角色可以赋权角色赋权后其下的用户自动拥有该权限操作要点：用户权限设置

权限-选中用户-修改操作要点：设置安全计划

操作要点：设置安全计划

企业账输出后的文件输出两个文件：

UFDATA.bak

UferpAct.lst年度账出后的文件输出两个文件：UFDATA.bak

UfErpYer.LstUFDATA.BAK是数据文件，保存的是账套中所有会计数据UferpAct.lst或UfErpYer.Lst是账套文件的备份信息的账套输出后的文件设计性实验1.增值税小规模纳税人建账时如何选择？

如何选择会计准则？启用哪些子系统/模块？怎么选择增值税纳税人身份？提示：柠檬云建账时需要选择增值税种类项目增值税一般纳税人增值税小规模纳税人增值税税率4档：13%、9%、6%、0无征收率无法取得原材料等进项的特殊行业，可申请简易征收3%，特殊行业5%计税方式不同应纳增值税=销项税额-进项税额-减免税额应纳增值税=收入×征收率3%使用发票不同可自行开具增值税专用发票和增值税普通发票，同时收票方也能抵扣6%至13%的进项税额也可开具增值税专用发票，但收票方只能抵扣3%的进项税额；收到进项税专票不可抵扣税收优惠不同很少有优惠政策2023年：减按1%半征收认定方式不同需要申请才能认定新成立的企业如果没有申请为一般纳税人，自动认定为小规模纳税人申报方式不同按月在特定的系统内申报可以选择按月申报，也可以选择按季申报提示：增值税一般纳税人与小规模纳税人的区别纳税人身份选择的重要性：不同增值税纳税人会计科目不同纳税人身份选择的重要性：不同增值税纳税人记账凭证不同小规模纳税人纳税人身份选择的重要性：不同增值税纳税人记账凭证不同一般纳税人小规模纳税人增值税的处理小规模纳税人增值税的处理2.不同的会计准则如何选择？会计准则是会计人员从事会计工作的规则和指南小企业会计准则与会计准则的不同业务简单、核算简化小企业会计准则核算的特点：少25个一级科目交易性金融资产持有至到期投资存货跌价准备坏账准备以前年度损益调整……小企业会计准则核算的特点：少9个财务报表项目资产负责表中没有：商誉、递延所得税资产、递延所得税负债……没有所有者权益变动表思考：小企业是否一定使用小企业会计准则？适用于境内设立的、同时满足下列三个条件的企业：(一)不承担社会公众责任：承担社会公众责任的企业包括1.企业的股票或债券在市场上公开交易的2.金融机构或其他或其他具有金融性质的(二)经营规模较小：符合国务院发布的中小企业划型标准中所规定的小企业标准或微型企业标准。(三)既不是企业集团内的母公司也不是子公司。小企业也可以用《企业会计准则》《中华人民共和国中小企业促进法》《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》中小企业划分为中型、小型、微型三种类型，具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定。截止到2018年底，中国中小企业的数量已经超过了3000万家，个体工商户数量超过7000万户，数量占全部市场主体的比重超过90%，贡献了全国50%以上的税收，60%以上的GDP，70%以上的技术创新成果和80%以上的劳动力就业。小企业的划分标准小微企业和小型微利企业划分标准不同以收入界定，比如工业小微：人数<300人，收入<2000万以所得界定，比如小型微利：人数<300人，所得<300万3.启用哪些子系统？启用哪些子系统?46个子系统启用不同子系统，业务处理流程不同（以销售为例）如果只启用总账：以发票、出库单、合同为原始凭证填制记账凭证

借：应收账款-xxxx公司

贷：主营业务收入

应交税费-增-销如果启用总账+应收款：1.填制应收单——挂账

自动生成以下凭证，传递给总账

借：应收账款-xxxx公司

贷：主营业务收入

应交税费-增-销2.监管应收款，给出账龄分析如果启用总账+应收款+销售：1.从销售订单开始进行业务管理

销售订单—发贷单—仓库出库—开发票2.在应收款子系统中进行应收款管理

自动生成以下凭证，传递给总账

借：应收账款-xxxx公司

贷：主营业务收入

应交税费-增-销3.监管应收款，给出账龄分析1.启用模块越多，核算越精细，控制越严格2.如果启用了业务模块，就要先在业务模块做业务，账务由业务来驱动或自动生成总结小企业会计准则和企业会计准则的区别描述ERP系统的各子系统功能及相互关系搜索2023年对小规模纳税人的税收优惠政策课后作业主讲教师：李爱红会计信息系统第二章

电商企业会计信息系统搭建

AcountingInformationSystem会计信息系统第三章

基础档案管理AcountingInformationSystem第三章

基础档案管理

学习目标了解用友U8+V15.0系统基础档案管理的主要内容理解基本信息和基础档案在系统中的作用掌握建立会计科目体系的流程和规则能够设置系统启用、分类编码方案和数据精度能正确维护机构人员、客商信息、财务信息、存货档案等基础档案通过基础档案的设置和会计数据的规范化、标准化处理，树立规则意识，提升信息系统应用能力目录CONTENTS企业需求分析验证性实验重难点解析设计性实验企业需求分析调研企业会计档案管理：管理现状存在问题改进需求企业需求调研需求调研提纲调研提纲1．企业有无完整的客户和供应商档案？如果有，该档案有哪些信息（表头信息）？

2．该企业有没有对信息进行分类管理？比如对客户和供应商是按地区分类？还是按行业分类？3．该企业启用了ERP管理软件的哪几个模块？第一次使用ERP时，该企业启用了哪些模块？4．企业有没有进行数字化的转型？在企业数字化转型过程中，财务部门充当了什么角色？根据你所调研的某企业会计数据的管理情况，结合本单元文献和热点政策，了解企业数字化转型中数据标准化的意义，完成MOOC平台上本单元作业。会计信息系统中的档案管理问题现状1.各个业务部门之间的信息无法有效整合，形成信息孤岛2.数据在不同部门之间存在差异，难以保证数据的准确性和一致性；3.管理层难以获取全面的业务数据改进需求1.启用供应链和财务链相关子系统2.搜集各系统共用的基础档案，对其科学编码，规范管理3.将各子系统共用的基础数据快速录入到会计信息系统中4.优化企业会计科目体系，增加项目核算等辅助核算什么是基础档案？为什么要录入基础档案？谁来录入基础档案？基础档案录入的流程是什么？

用到什么原始单据？

产生什么结果？

流程可否优化？需要解决的主要问题验证性实验验证性实验1.子系统启用：深圳美甲秀公司2023年9月1日启用总账、薪资管理、固定资产管理、应收款管理、应付款管理、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算等子系统。2.机构和人员档案设置（1）根据部门编码规则，给现有部门编码、建立档案，如表3-1所示。表3-1

部门档案部门编码部门名称部门编码部门名称01总经办05电商部02人事部0501物流组03财务部0502客服组04采购部0503运营组06设计部07仓储部表3-3人员档案编码姓名性别行政部门人员类别证件号码银行账号0101宋宁峰男总经办管理人员3144201981052431346661223462682324670102张鑫女总经办管理人员4417521988070133716661231256454689790201杨雁男人事部管理人员4415211990110203186661323323404123440301方岩男财务部管理人员4124531989081206146662233313641348580302周蕊女财务部管理人员4116471991092404206661132314128491360303吕晓霖男财务部管理人员4415221992100505286662323843940746140304黄可莉女财务部管理人员3256481993040684286661123200558646820401孙浩菲女采购部管理人员556413199009258102666323117854291134050101王冰女物流组物流人员313468199410130876666122346268232469050201徐一梅女客服组销售人员234615199405070084666132332340412349050202余与亮男客服组销售人员313468199612010416666223232646132748050301王贝贝女运营组销售人员318468199110150846666113231412849137050305肖霏霏女运营组销售人员4126531995081806846662363223448314680601张觉男设计部设计人员4418721994071133716661123278546113260602林旭冉女设计部设计人员3213021993120704366661223462682324680701苏瑶女仓储部管理人员4103251997061803726662248721346227200702于淼男仓储部管理人员4113021990120219316662307501268324783.客户和供应商档案设置深圳美甲秀公司是典型的B2C电商企业，客户大多为零星个人，目前只有稳定的6家企业客户，但却是其销售收入的主要来源。考虑以后业务的拓展，拟对客户进行按地区分类管理。（1）地区分类：01华南、02华北、03华中、04华东、05西部。（2）客户分类：01零星个人客户、02大宗企业客户。（3）供应商分类：参照地区分类设置。（4）客户和供应商档案：如表3-4、表3-5所示验证性实验验证性实验4.存货档案设置深圳美甲秀公司存货均为美甲产品，涉及的计量单位包括瓶、台、套、元，相互之间没有换算关系。考虑未来业务的扩张，拟对存货进行分类管理。（1）存货分类：01商品、02应税劳务。（2）计量单位，如表3-6所示。表3-6计量单位计量单位组编码计量单位组计量单位编码计量单位名称01无换算率0101瓶0102台0103套0104元（3）公司存货档案，如表3-7所示。表3-7存货档案存货分类存货编码存货名称计量单位属性税率01商品0101钰创美甲灯台采购、内销、外销13%0102北鸥甲油胶瓶采购、内销、外销13%0103钰创美甲光疗机台采购、内销、外销13%0104OPI指甲锉套采购、内销、外销13%02应税劳务0201设计费元应税劳务6%验证性实验5.财务相关档案（1）会计科目用友U8+软件中预置了总账会计科目，根据深圳美甲秀公司业务核算需要，需要增加明细科目和辅助核算。比如将“应收票据”“应收账款”按客户核算，将“应付票据”“应付账款”按供应商核算，将“预付账款-推广费”“销售费用-平台宣传费”“销售费用-平台服务费”按电商平台项目核算；将“库存商品”“发出商品”“主营业务收入”“主营业务成本”按商品项目核算，将“管理费用”按部门核算；将“库存现金”和“银行存款”指定为现金流量科目，并分别指定为现金科目和银行科目。经整理优化，深圳美甲秀公司会计科目体系如表3-8所示。验证性实验5.财务相关档案（2）项目核算深圳美甲秀公司在多平台投放广告，且充值业务繁多，导致预付款-推广费、销售费用平台宣传费和销售费用平台服务费的核算与管理工作量大，如果采用传统账务处理办法，则需要设置大量的明细科目，统计汇总不便且难以进行指标间的比较。基于精益化管理需要，可采用项目管理功能来核算上述业务。设置核算项目：平台项目核算，如表3-9所示。项目大类名称平台项目指定核算科目112301推广费、660116平台宣传费、660117平台服务费项目分类定义分类编码分类名称1平台项目目录定义项目编号项目名称01淘宝平台02天猫平台03抖音平台

04百度平台项目大类名称商品核算指定核算科目1405库存商品、1406发出商品、6001主营业务收入、6002主营业务成本项目分类定义分类编码分类名称1美甲产品项目目录定义项目编号项目名称01钰创美甲灯02北鸥甲油胶03钰创美甲光疗机

04OPI指甲锉在实验系统引导下完成本章验证性实验

重难点解析ERP是一个由多个模块组成的系统各模块共用的信息称为基础档案。数据输入信息输出识别、计算、分类、汇总ERP系统1.什么是基础档案输入到信息系统中的数据长期保持不变的静态期初数据输入到信息系统中的数据各子系统的参数各子系统共用的基础信息各子系统的期初余额各子系统的业务数据动态期初数据ERP系统中的数据ERP的数据静态数据（基础数据）存货信息客户供应商信息会计科目等动态数据（事务数据）销售订单采购订单等静态数据的特征：长期保持不变，各子系统共用，具有唯一性又分为期初数据和日常数据。期初数据是ERP上线时点的期初余额和尚未完结的业务单据。会计信息系统的基础档案部门档案职员档案供应商档案客户档案会计科目档案存货档案项目档案……一次录入，多子系统使用，节约存贮空间，不用重复录入；基础档案独立管理，维护方便。2.为什么要设置基础档案？各子系统共享，系统运行的基石不随日常经济业务轻易改变的数据基础档案的性质3.如何设置基础档案用友U8：基础设置-增加/保存柠檬云财务：辅助核算设置柠檬云财务中基础档案的设置柠檬云财务中的“辅助核算”就是基础档案设置最简单的方法：增加/保存最快捷的方法：导入3.如何设置基础档案导出模板导入数据3.如何设置基础档案：快速导入（以柠檬云为例）柠檬云财务中基础档案=辅助核算设置数据分散在各个部门，要设计数据收集表，摸底清查；清产核资，找到静态数据和期初余额。4.数据的收集和清查ERP上线前做好物料的清查：物料数据是数量最多、分布最广。物料包含范围包括原材料、半成品、产成品，也包括设备、固定资产等。整理编码后的数据录入会计信息系统5.数据的规范化处理数据的规范化处理1：数据编码规范化比如：

科目编码：4222；

部门：22；

客户分类22；

供应商分类22；

收发类别：22；

存货分类2222；

其他采用系统默认数据的规范化处理2：业务流程规范化数据的规范化处理3：单据格式规范化数据的规范化处理4：基础档案规范化数据编码规范化、业务流程规范化、单据格式规范化、基础档案规范化5.数据的规范化处理手工数据以部门为单位管理，部门之间用单据进行流转，部门内用台账进行数据记账；手工数据分散、口径不一致、冗余、不规范，往往会出现同一数据在同一时间点上在不同部门以不尽相同的形式出来。数据的不规范与ERP所追求的数据惟一性和共享性理念有很大差别。为什么数据难规范？ERP上线不成功或者上线后掉线，高达70％的原因是数据出了问题：在数据不准确、不完整的情况下仓促上线；业务没有理顺，出现一数多据、多码现象，不知道该相信哪个数据；上线后操作人员未及时更新业务数据，导致系统内的数据失真等。ERP失败的原因70%因为数据？七分管理十二分数据三分技术正确的诊断源于准确的信息，准确的信息基于可靠的采集。5.数据的规范化处理操作要点：用友U8软件基础档案录入的逻辑基础设置→基础档案→增加→保存常见错误1：人员档案-生效日期可以操作U8的人可以进行业务处理的人客商档案中找不到该联系人常见错误2：无法删除档案如果档案已经启用，不能删除如果该人员离职，则可以注销常见错误3：填写档案不符合编码规则常见错误4：客户档案中的银行信息先分类后录档案先分类后录档案辅助核算重难点释疑1：受控于应收应付系统重难点释疑2：指定科目重难点释疑3：辅助核算（无辅助核算时）应收账款1122A公司112201B公司112202C公司112203D公司112204E公司112205……预收账款2203A公司

220301B公司

220302C公司

220303D公司

220304E公司220305……将客户或供应商直接设置为应收账款、预收账款、应付账款、预付账款的明细科目重难点释疑3：无辅助核算时可能出现的问题1.多一个客户，增加一个明细，导致明细科目很多，科目体系庞大。2.客户信息在不同科目下重复定义，带来数据冗余。3.太多的明细科目，输入记账凭证时需要筛选。4.管理上看，存在多头挂账的现象。都是A公司的往来业务，应收和预收却无法在一个明细账中显示。重难点释疑3：设置辅助核算的意义科目的辅助核算，共用基础档案，只需要定义一次，减少数据冗余。比如，1121如果定义为“客户往来”，则以后变动时，科目表不动，动的只是客户档案。与定义明细科目相比，辅助核算更简洁、处理速度更快。可以得到更多管理用信息，比如部门费作分析表、项目分析表等。重难点释疑3：设置辅助核算的意义从管理角度，查询辅助账时，客户的应收预收全部都有，不用再打开相应的科目账（避免多头