工业园屋顶光伏电站项目经济影响分析

工业园屋顶光伏电站项目经济影响分析经济费用效益分析一、总投资和资金来源的分析1、投资估算依据（1）《电力建设项目经济评价导则》（2）《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）（3）《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》（财政部、国家税务总局财税[2008]170号）（4）主要设备按目前出厂价或市场平均行情估算；（5）工程建设其他费用按有关取费标准、费率计列；（6）项目单位提供资料和当地有关优惠政策。2、总投资估算本项目总投资为15414.6万元人民币。详见表10-1。3、资金筹措本项目建设所需资金为15414.6万元人民币。其中，项目金太阳工程项目投资补贴7657.034万元，其余7757.566万元由企业自筹。合肥（彩虹）金太阳示范项目投资估算表序号名称规格参数数量单位价格(万元)备注1主要设备及材料多晶硅电池组件HR-235W型多晶硅电池组件56824块62654.5元/W2并网逆变器GSG-500KTT-TV27台12150.9元/W4并网逆变器GSG-100KTT-TV1台111.1元/W5汇流箱、低压柜等5006直流电缆PV1-F2x35300千米15007交流电缆YJY0.6/1kV3×16+1×10100千米500小计99911辅助设备及材料电池组件支架13.92MW4502防雷接地镀锌接地扁铁40×4mm100千米3003电度表三相四线制智能电能计量表10只54环境检测仪1套25数据采集器1台26LED显示器52寸3台57后台服务机4G内存，1TB硬盘，DVD刻录3台58数据线RS485屏蔽双绞线20千米89电池组件扣件Z型边缘扣件2460个0含在支架中10电池组件扣件U型扣件113648个011防火钢制电缆槽盒高×宽：100×200mm30000个300小计10771设备安装费光伏组件设备安装费（设备购置费5%）313支架安装施工费用（0.8元/W)1113.62电气设备安装费（电气设备购置费4%）192小计1618.61工程建设其他费用建设管理费6002前期工作费5003勘察设计费600工程保险费3004不可预测费500小计2500基本预备费项目预备费用1.48%228合计(万元)15414.6投资资金比例分配表序号项目或费用名称费用（万元）占比（%）单位投资（元/kW)1主要设备及材料999164.82%71762辅助设备及材料10776.99%7743设备安装费1618.610.50%11634工程建设其他费用250016.22%17965项目预备费用2281.48%164项目总投资15414.6100%110726金太阳工程投资补贴7657.03450%5500实际投资7757.56650%5572二、产品收入和税金分析1、产品收入考虑光伏电池组件25年功率衰减至不低于80%，发电量每年按0.9%衰减，计算期各年营业收入均不相同。按0.7元/千瓦时（含税价）售电电价测算，并考虑光伏电站用户95%发用率，本项目计算期含税营业收入6660.16万元，不含税营业收入5692.44万元。项目各年营业收入情况详见附表2。0.7元/度电价测算依据如下：峰电平电折合计价9折价格财务预算价时段8:00～11:0011:00～18:000.7用户电价（元）1.180.650.780.70太阳能发电主要时段9:00～15:002、税金项目产品销项税率为17%。项目计算期应缴纳增值税为967.72万元。城市维护建设税按增值税的7%计，教育费附加按增值税的4%计，经计算，本项目计算期城建税金及教育附加为106.47万元。三、成本分析1、工资福利。项目新增员工6人，人均工资及福利按15万元/年计。2、修理费按45万元/年计。3、折旧。固定资产按20年折旧计算，残值5%。4、屋顶租赁费或屋顶维修费。①按屋顶租赁方式时，按3元/平米·年计算，17万平米年租赁费51万元。②以免租金负责屋顶维修方式时，由于电池板对屋顶的遮挡作用，对屋顶具有一定保护作用，只要电站建设时做好屋面防水防漏工作，运营期屋顶维修量不大。按年均5%面积的维修量，每平米维修费80元，年屋顶维修费17.4万元。该项目计算期总成本费用为18168.97万元，其中：可变成本0.0元，固定成本18168.97万元。计算期经营成本3525万元。总成本费用估算详见附表一。四、损益分析根据国家相关文件，金太阳投资补贴免交所得税。本项目将国家投资财政补贴收入计入当年利润，项目计算期净利润8672.3万元。详见附表二。五、现金流量分析项目计算期税后净现金流入8016.5万元。详见附表三。六、主要经济指标分析本项目主要经济指标见下表。表10-3项目主要经济指标序号项目单位主要指标1项目总投资万元15414.62年均销售收入（不含税）万元795.784年均净利润(含建设期）万元333.556投资回收期(税后)年12.005内部收益率(IRR)%7.01%7项目净现值万元136.56通过以上分析，本项目全部投资回收期7.9年，内部收益率13.32%，项目净现值966.32万元。故项目经济分析可行。两种投资模式的效益对比分析本项目投资建设，可按两种投资模式进行：1.彩虹（合肥）液晶玻璃有限公司自筹资金7757.54万元，获取国家财政补贴7657.034万元，自主投资建设，自主运营；2.由意向投资方无锡振发新能源科技有限公司预出资1345万元，连同国家财政补贴2035万元进行建设。建设完成验收后，由彩虹光伏科技公司将电站15年经营权出售给无锡振发新能源科技有限公司，出让价格为1345万元，即将预出资款转为电站经营权购买款。无锡振发新能源科技有限公司经营15年后，将电站经营权交回给彩虹（合肥）液晶玻璃有限公司。两种投资模式彩虹（合肥）液晶玻璃有限公司的效益对比如下：表10-4两种投资模式效益对比项目单位彩虹光伏科技投资建设投资方投资建设投资额万元15414.60政府补贴万元7657.037657.03实际投资万元7757.570运营年限年25后10年经营期利润总额万元1353.692213.09经营期累计净利润万元1015.261659.82内部收益率7.01%/项目净现值万元136.56/投资回收期年120从两种投资模式比较看，自建比寻找投资方建设项目期内可获得更高的投资收益，但需要投入资金7757.57万元，投资方投资建设彩虹光伏科技无需投资，也可获得一定的收益，还能规避项目风险。区域经济与社会影响分析太阳能是清洁的可再生能源，是我国有待加强开发的新型能源资源。开发利用太阳能资源是调整能源结构，实施能源可持续发展的有效途径，同时也有利于生态与环境保护。光伏发电是一种清洁的能源，既不直接消耗资源，同时又不释放污染物、废料，既不产生温室气体破坏大气环境，也不会有废渣的堆放、废水排放等问题，有利于保护环境，是一种绿色可再生能源。项目建成后，每年可向电网提供大量的的绿色电能。本项目装机容量约为13.92MW，25年内年平均上网电量约为14793.69MWh。与相同发电量的火电厂相比，年节约标煤4389.32吨，每年减轻排放温室效应性气体二氧化碳10441.28吨。每年减少排放大气污染气体SO2约399.04吨、NOx约199.52吨，同时还可节约大量淡水资源。因此，节约煤炭资源和环境保护角度来分析，本项目工程的建设具有较好的社会效益及环境效益。附表一成本费用表单位：万元序号项目名称合计年均2012201320142015201620172018201920202021202220232024202520262027202820292030203120322033203420352036203712345678910111213141516171819202122232425261发电95.153.814.234.194.164.124.084.054.013.973.943.903.873.833.803.763.733.703.663.633.603.563.533.503.473.443.411.1发电量（GWh）100.154.014.464.424.384.344.304.264.224.184.144.114.074.034.003.963.933.893.863.823.793.753.723.693.653.623.591.2售电量（GWh）95.153.814.234.194.164.124.084.054.013.973.943.903.873.833.803.763.733.703.663.633.603.563.533.503.473.443.412生产成本4146165.84197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.9537.437.437.437.437.42.1工资及福利37515151515151515151515151515151515151515151515151515152.2折旧费3211160.55160.55160.55160.55160.55160.55160.55160.55160.55160.55160.55160.55160.55160.55160.55160.55160.55160.55160.55160.552.3维护修理费125555555555555555555555555552.4房屋租赁费43517.417.417.417.417.417.417.417.417.417.417.417.417.417.417.417.417.417.417.417.417.417.417.417.417.417.43管理费用4销售费用5财务费用5.1长期借款利息5.2流动资金利息6总成本费用4146165.84197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.9537.437.437.437.437.46.1固定成本4146165.84197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.9537.437.437.437.437.46.2可变成本07经营成本93537.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.4注：考虑到用户维护等管理成本，售电量按发电量的95%计算。附表二损益表单位：万元序号项目名称合计2012201320142015201620172018201920202021202220232024202520262027202820292030203120322033203420352036203712345678910111213141516171819202122232425261营业收入7727.442035253.3251248.7246.5244.3242.1239.9237.7235.6233.5231.4229.3227.2225.2223.2221.1219.2217.2215.2213.3211.4209.5207.6205.7203.91.1售电收入253.25250.97248.71246.48244.26242.06239.88237.72235.58233.46231.36229.28227.21225.17223.15221.14219.15217.17215.21213.28211.36209.46207.57205.71203.851.1.1售电收入（不含税）5692.44253.25250.97248.71246.48244.26242.06239.88237.72235.58233.46231.36229.28227.21225.17223.15221.14219.15217.17215.21213.28211.36209.46207.57205.71203.851.1.2售电收入（含税）6660.16296.3293.64290.99288.38285.78283.21280.66278.13275.63273.15270.69268.26265.84263.45261.08258.73256.4254.09251.8249.54247.29245.07242.86240.68238.511.2补贴收入203520352销售税金及附加1074.1947.7947.3646.9346.5146.0945.6845.2744.8644.4644.0643.6643.2742.8842.4942.141.7241.3540.9840.6140.2539.8839.5339.1738.8238.472.1销售税金967.7243.0542.6742.2841.941.5241.1540.7840.4140.0539.6939.3338.9838.6338.2837.9337.5937.2536.9236.5936.2635.9335.6135.2934.9734.662.2城建税及教育附加106.474.744.694.654.614.574.534.494.454.414.374.334.294.254.214.174.134.14.064.023.993.953.923.883.853.813总成本费用414619819819819819819819819819819819819819819819819819819819819837.437.437.437.437.44利润总额3474.97203550.5648.3346.1143.9241.7439.5837.4435.3233.2231.1429.0827.0425.0123.0121.0319.0617.115.1613.2411.34170168.1166.3164.5162.65所得税360.0212.6412.0811.5310.9810.449.99.368.838.317.797.276.766.255.755.264.764.283.793.312.8442.542.0441.5741.1240.666净利润3114.95203537.9236.2534.5832.9431.329.6828.0826.4924.9123.3521.8120.2818.7617.2615.7714.312.8211.379.938.5127.5126.1124.7123.3122附表三现金流量表单位：万元序号项目名称合计2012201320142015201620172018201920202021202220232024202520262027202820292030203120322033203420352036203712345678910111213141516171819202122232425261现金流入5807.342035253.25250.97248.71246.48244.26242.06239.88237.72235.58233.46231.36229.28227.21225.17223.15221.14219.15217.17215.21213.28211.36209.46207.57205.71318.751.1营业收入5692.442035253.25250.97248.71246.48244.26242.06239.88237.72235.58233.46231.36229.28227.21225.17223.15221.14219.15217.17215.21213.28211.36209.46207.57205.71203.851.2回收固定资产残值114.9114.92现金流出4421.47338042.1442.0942.0542.0141.9741.9341.8941.8541.8141.7741.7341.6941.6541.6141.5741.5341.541.4641.4241.3941.3541.3241.2841.2541.212.1建设投资338033802.2经营成本93537.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.42.3城建税及教育附加106.474.744.694.654.614.574.534.494.454.414.374.334.294.254.214.174.134.14.064.023.993.