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文档简介
中间业务循环控制测试,,,,,
,,,,索引号：,JZC-0
被审计单位：,XXX银行股份有限公司,编制人：,审核员A,编制日期：,20XX.X.X
截止日期：,20XX.12.31,复核人：,复核员B,复核日期：,20XX.X.X
,,,,,,
测试本循环控制运行有效性的工作包括：,,,,,
1.针对了解的被审计单位中间业务循环的控制活动，确定拟进行测试的控制活动。,,,,,
2.测试控制运行的有效性，记录测试过程和结论。,,,,,
3.根据测试结论，确定对实质性程序的性质、时间和范围的影响。,,,,,
测试本循环控制运行有效性形成下列审计工作底稿：,,,,,
1.ZJC-1：控制测试汇总表,,,,,
2.ZJC-2：控制测试程序,,,,,
3.ZJC-3：控制测试过程,,,,,
编制说明：,,,,,
本审计工作底稿用以记录下列内容：,,,,,
(1)ZJC-1：汇总对本循环内部控制运行有效性进行测试的主要内容和结论；,,,,,
(2)ZJC-2：记录控制测试程序；,,,,,
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