T-HFDA 1002-2024 金融机构社会责任评价准则

CCSA11T/HFDA代替T/HFDA1002-2022Evaluationcriteriafo2024-08-14发布2024-08-15实施海南省金融发展促进会发布IT/HFDA1002-2024前言 2规范性引用文件 3术语和定义 3.1评价 3.2评价指标 3.3金融机构 3.4金融机构社会责任 3.5原则 3.6有道德的行为 3.7透明 3.8利益相关方 3.9股东 3.10员工 3.11消费者 3.12产品 3.13环境 3.14节能减排 3.15可持续发展 3.16供应链 3.17不良贷款率 3.18拨备覆盖率 3.19净资本资产率 3.20净资本负债率 3.21应收保费率 3.22简单退保率 3.23结案率 3.24收入能耗比 3.25环保投入率 4应用 5.1引导性 5.2可比性 5.3普适性 5.4持续性 6评价内容 6.1遵纪守法 6.2经济社会责任 6.3客户责任 6.4员工责任 T/HFDA1002-20246.5公益慈善责任 6.6环境责任 6.7科技创新 6.8产业辐射 6.9和谐社区 6.10股东权益 7评分 7.1基本要求 7.2具体要点 7.3社会责任评分 8评级 8.1社会责任评级 8.2补充说明 8.3金融机构社会责任评级工作规程 附录A（规范性附录）金融机构指标评分要求和社会责任评分标准 A.1指标评分要求 A.2社会责任评分标准 参考文献 T/HFDA1002-2024本文件是依据GB/T1.1—2020标准化工作导则第1部分：标准的结构和编写的有关要求及规则起本文件由三亚现代金融研修院提出。本文件由海南省金融发展促进会归口管理。本文件起草单位为：三亚现代金融研修院、交通银行股份有限公司海南省分行、财达证券股份有限公司海口龙昆南路证券营业部、中经联盟（海南）财经研究院有限公司、北京京师（海口）律师事务所、海南省资信评价中心有限公司、海南数字经济港管理服务有限公司、山西国晋（海口）律师事务所、海南千企千项行动计划管理服务有限公司、中经联盟基金管理有限公司。本文件主要起草人为：郗俊杰、范瑞、于燕飞、张欣然、刘鹏、唐晓珍、贾治锋、刘建宁、辛一林、黄汝婷、王婷、罗丹、句梦月、云露月、王来香、林维政、刘永、林惠苑、马欣月、招赐合、李倩。本文件的附录A为规范性附录。本文件代替T/HFDA1002-2022《金融机构社会责任评价准则》，与T/HFDA1002-2022相比主要变化如下：a)前言中增加本文件的提出单位；b)所有“本标准”的表述改为“本文件”；c)删除第2章中未在文本中引用的文件，同时删除文件书名号；d)第1章第三段“本文件的制定是在“满足市场需求、自愿申请参加”的前提下进行的，只作为会内评价，行业、市场自主参与。”，调整至第4章中；e)第6章中有列项的，增加引语。本文件于2024年08月14日修订发布。1T/HFDA1002-2024金融机构社会责任评价准则本文件旨在为金融机构存续期内的社会责任行为进行评价提供参考和依据,且规定了对金融机构履行社会责任进行评价时应遵照的原则、准则及方法。本文件适用于在中国注册、依法开展生产经营活动的金融机构，包括外资企业和中国本土企业。2规范性引用文件下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅指注日期的版本适用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。GB/T36001-2015中国标准化研究院《社会责任报告编写指南》GB/T1.1—2020标准化工作导则第1部分：标准的结构和编写3术语和定义下列术语和定义适用于本文件。3.1评价Evaluation对事物在性质、数量、优劣、方向等方面做出的判断。3.2评价指标Evaluationindicators是具体、可观察、可测量的评价准则。本文件中的指标均为符合性的，按事实和证据（文件、记录）的符合性，以及量化数据的符合性来进行评价。3.3金融机构Financialinstitution金融机构是指从事金融服务业有关的金融中介机构，为金融体系的一部分，金融服务业（银行、证券、保险、信托、基金等行业）与此相应。本标准金融机构主要分为以下几类：a）银行：包括政策性银行、商业银行、村镇银行。b）保险：包括国有及股份制的保险公司、寿险公司、财险公司、保险经纪公司、保险销售公司。c）证券：包括证券公司、证券营业部、证券咨询公司。d)其他金融机构：包括资产管理公司、基金公司、小贷公司、融资租赁公司、融资担保公司、商业保理公司、典当行或典当公司、财务公司等。3.4金融机构社会责任SocialResponsibilityofFinancialInstitutions是金融机构通过透明的有道德的行为对其决策及活动对社会、环境所负的责任，这包括：与可持续发展和社会福祉相一致；考虑利益相关方的期望；符合相关法律并与国际行为准则相一致；融入整个社会组织活动。2T/HFDA1002-20243.5决策或行为的基本根据。3.6有道德的行为Ethicalbehavior符合特定背景所接受的正确或良好行为原则和国际行为规范的行为。3.7透明Open影响社会、经济和环境的决策和活动的公开性，以及以清晰、准确、及时、诚实和完整的方式进行沟通的意愿。3.8利益相关方Stakeholders在一个组织的决策和活动中有利益的个人或群体。3.9股东Partner金融机构的出资人或叫投资人。3.10员工Staff金融机构中各种用工形式的人员。3.11消费者Consumer为个人的目的购买或使用商品和接受服务的社会成员。3.12产品Product金融机构用以销售或作为其提供服务的组成部分的物品或物质。3.13环境Surroundings组织运行所处的自然环境，包括空气、水、土地、自然资源、植物、动物、人和太空及其相互关3.14节能减排Energyconservation是指加强用能管理，采取技术上可行、经济上合理以及环境和社会可以承受的措施，从能源生产到消费的各个环节，降低消耗、减少损失和污染物排放、制止浪费，有效、合理地利用能源。3.15可持续发展Sustainabledevelopment是指满足当代的需求而不危及后代，符合社会自身前进规律的发展。3T/HFDA1002-20243.16供应链Supplychain向金融机构提供产品或服务的活动或参与方的序列。3.17不良贷款率Non-performingloanratio不良贷款率指金融机构不良贷款占总贷款余额的比重。3.18拨备覆盖率Provisioncoverage是实际上银行贷款可能发生的呆、坏账准备金的使用比率。3.19净资本资产率Netcapitalassetratio净资本是证券公司资本充足和资产流动性状况的一个综合性监管指标，净资本资产率是证券公司净资产中流动性较高、可快速变现的部分的占比，它表明证券公司可随时用于变现以满足支付需要的资金数额。3.20净资本负债率Netgearingratio净资产负债率，反映由债权人提供的资本与股东提供的资本的3.21应收保费率Premiumratereceivable应收保费率=本期应收保费余额/相应同期累计保费收入。3.22简单退保率SimpleSurrenderRate简单退保率=本年累计退保金/本年累计保费收入。3.23结案率CaseClosingRate结案率=保险理赔已决件数/（已决件数+未决件数）。3.24收入能耗比Incometoenergyconsumptionratio收入能耗比=本机构能源消费量/总营业收入。能源消费量：是指金融机构在报告期内经营活动中实际消费的各种能源数量，包括各种耗能设备、照明、采暖制冷、车辆、炊事等消耗的能源。营业收入:是指金融机构在销售商品和提供劳务及让渡资产使用权等日常经营活动中所形成的经济利益的总流入，一般包括主营业务收入和其他业务收入。数据应取自各企业财务报表。3.25环保投入率Environmentalinvestmentrate环保投入率是环境保护投资占当年金融机构生产总值的比例。4T/HFDA1002-20244应用本文件规定的所有要求具有普适性，能够应用于金融行业的不同类型、不同规模的机构。本文件的制定是在“满足市场需求、自愿申请参加”的前提下进行的，只作为会内评价，行业、市场自主参与。本文件应用于以下情况：a)发起起草单位或授权的第三方依据本文件对金融机构的社会责任表现开展外部评价活动；b）金融机构可自主将本文件规定的要求作为自身履行社会责任的指导，也可参照本文件的要求对自身的社会责任表现进行自我评价；c）依据本文件开展社会责任评价活动时，由评审委员负责评价和审核的执行工作；评审委员实行聘任制，应通过有开展社会责任评价活动资格的主体机构审核、注册并确认。5目的与原则5.1引导性通过分析金融机构在经营全流程中履行社会责任的状况，诊断其中的问题，提出改进意见，引导金融机构在经营中有效履行社会责任。5.2可比性衡量金融机构在经营活动中履行社会责任的情况，并可做纵向和横向比较。5.3普适性本文件中规定的评价条款具有普适性。针对金融行业的不同类型机构进行评价时，应根据本文件制定相应的评价细则，以保证评分指标的适用性。评价方法应简便易行，评价指标的选择要易于采集和评分，以确保评价操作的准确性，便于推广使用。5.4持续性社会责任评价活动应是持续性的，应将其视为引导金融机构在经营活动中履行社会责任发展方向的重要依据。通过定期开展评价活动，达到不断发现问题并改进的目的。6评价内容6.1遵纪守法6.1.1遵守法律法规金融机构在生产经营活动中认真遵守法律、法规，无违法乱纪现象。6.1.2反对腐败，健康的商业价值伦理反对腐败，倡导并践行健康的商业价值伦理，公司的发展规划和行动始终与社会的主流方向一致。6.1.3诚实守信审查内容如下：a）诚信经营、公平交易、杜绝欺诈：诚信经营、公平交易，在商业活动中坚决杜绝欺诈行为。b）真实合法的产品和信息：在运营活动中始终为利益相关方提供真实合法的产品和信息。c）尊重和保护知识产权：提高知识产权法律保护意识，不侵犯他人知识产权，投入力量开展自有知识产权的保护与运用。d）定期披露优质社会责任报告：在运营活动中定期向社会公开披露金融机构社会责任报告，并保证内容真实、客观、全面、有社会效益。5T/HFDA1002-2024e）完善的信息沟通和披露机制，利益相关方沟通：具有完善的信息沟通和披露机制，及时向利益相关方披露公司运营相关的、对利益相关方的决策具有重要影响的信息，主动与利益相关方进行多种形式的沟通。f）营造诚信环境：以身作则，为社会诚信环境的提升而不断努力。g）供应链关系：在供应链中倡导健康的商业道德价值，为供应链的上、下游企业提供公平交易机会。6.1.4社会责任绩效金融机构将社会责任绩效纳入核心经营战略规划。6.2经济社会责任6.2.1税收贡献审查内容如下：a）税收及税收增长情况：税收及税收增长纵向比较情况。b）纳税的示范带动作用：积极纳税的示范带动作用和对产业良性发展的推动作用。6.2.2就业贡献员工增长率：金融机构员工纵向比较情况。6.2.3金融安全审查内容如下：a)银行业1)不良贷款率：银行业不良贷款率横向比较情况。2)拨备覆盖率：银行业拨备覆盖率横向比较情况。b)证券业1)净资本资产率：证券业净资本资产率横向比较情况。2)净资本负债率：证券业净资本负债率横向比较情况。c)保险业1)应收保费率：财险公司应收保费率横向比较情况。2)简单退保率：寿险公司简单退保率横向比较情况。d)其他金融业1)跟踪误差：产品收益率与基准收益率之间的偏差的标准差，能够衡量产品表现与基准表现之间的偏离比较情况。2)信息比率：传统的风险调整后收益指标比较情况。6.2.4服务社会审查内容如下：a)银行业1)银行服务密度（存贷款之和/人口数）：银行服务密度横向比较情况。2)基础设施贷款余额比例：银行业基础设施贷款余额比例横向比较情况。3)涉农贷款余额比例：银行业涉农贷款余额比例横向比较情况。4)中小企业贷款余额比例：银行业中小企业贷款余额比例横向比较情况。b)证券业1)辖区以外地区营业网点比例：证券机构辖区以外地区营业网点比例横向比较情况。2)证券及债权承销金额：证券及债权承销金额横向比较情况。3)证券服务密度（证券交易额/人口数）：证券服务密度横向比较情况。c)保险业1)辖区以外地区营业网点比例：保险机构辖区以外地区营业网点比例横向比较情况。d)其他金融业1)辖区以外地区营业网点比例或服务密度：辖区以外地区营业网点比例横向比较情况及产品服务密度横向比较情况。6T/HFDA1002-20242)责任投资管理比较情况。3)相应产品服务覆盖率：产品服务纵向覆盖率比较情况。6.3客户责任6.3.1金融服务审查内容如下：a)新型服务渠道交易量比例：银行业新型服务渠道交易量比例纵向比较情况。b)个人贷款余额比例：银行业个人贷款余额比例横向比较情况。c)结案率：保险业保险结案率横向比较情况。d)处理客户投诉案：能够有效解决客户投诉问题，对于客户投诉，处理率横向比较情况。6.3.2风险提示审查内容如下：a)银行业：对所发售的理财产品、衍生产品等可能产生的风险，是否能向消费折做出真实说明和明确提示。b)证券业：是否开展投资者教育，是否进行有效的风险提示是否开展投资者教育，是否进行有效的风险提示。c)保险业：是否存在销售误导、理赔难等问题，是否向客户进行客观说明和风险提示。d)其他金融业：是否存在销售误导问题，是否向客户进行客观说明和风险提示。6.4员工责任6.4.1薪酬福利审查内容如下：a)员工工资增长率:员工工资增长率横向比较情况。b)社保提取率:按时足额缴纳“五险一金”。c)工资福利率:社保提取率横向比较情况。6.4.2教育培训金融机构积极开展员工培训，注重培养本土的技术人才、管理人才。人均年教育支出横向比较情6.4.3用工歧视尊重劳工权益，尊重人权。审查内容如下：a)少数民族员工比例:少数民族员工比例横向比较情况。b)残疾员工比例:残疾员工比例是否达成国当地要求，占比的横向比较情况。c)女性员工比例:女性员工比例横向比较情况。6.5公益慈善责任6.5.1服务民生审查内容如下：a)教育类贷款余额比例：金融机构教育类贷款余额比例横向比较情况。b)社会福利业贷款余额比例：金融机构社会福利业贷款余额比例横向比较情况。c)文化娱乐业贷款余额比例：金融机构文化娱乐业贷款余额比例横向比较情况。6.5.2慈善捐助捐赠收入比：力所能及开展慈善捐赠，并有科学安排，具有持续性，捐赠收入比纵向比较情况（含支持抗疫防疫、参与扶贫攻坚等）。6.5.3公益活动7T/HFDA1002-2024审查内容如下：a)对贫困地区的扶植:扶持贫困地区发展，形成造血式、依靠贫困地区内生动力的方式，以可持续的方式开展乡村振兴活动。b)慈善理念传播:通过教育提升、文化传播、技术开发与获取等方式对所在社区生活改善所做出的贡献情况。c)开展金融知识普及、社区服务及参加志愿者活动项数的横向比较情况。6.6环境责任6.6.1绿色金融审查内容如下：a)银行业1)是否遵守相关环保政策和产业政策，严格贷款审批发放和监督管理，贷款条件是否包括环评标准。2)高耗能、高污染行业贷款余额占比情况。3）节能减排项目贷款占新增贷款占比情况。4）与环保低碳相关金融产品项目数量横向比较情况。5）是否发售绿色理财产品。b)证券业1）对上市公司再融资是否按要求进行环境评估。2）保荐的节能环保企业家数。3）是否发售绿色基金货社会责任基金。c)保险业1)发售节能环保类保险产品项数（如环境污染责任险）的横向比较情况。d）其他金融业1)是否遵守相关环保政策和产业政策，严格开展绿色投资及提供相关绿色金融服务比较情6.6.2节能减排审查内容如下：a)收入能耗比:收入能耗比的横向比较情况。b)环保投入率:环保投入率纵向比较情况。6.7科技创新6.7.1金融创新审查内容如下：a)创新产品及服务品种的横向比较情况。b)研发投入：金融创新研发投入的横向比较情况。c)成果转换：金融创新成果转换的横向比较情况。6.8产业辐射审查内容如下：a)让渡产品价格，带动社会发展情况。b)带动区域生态价值增长情况。c)率先发挥产业辐射作用情况。d)产业链辐射深度横向比较情况。e)产业链辐射广度横向比较情况。f)带动上下游就业横向比较情况。6.9和谐社区6.9.1良好关系8T/HFDA1002-2024同政府机构、行业协会保持良好关系。6.9.2良性生态公平竞争，支持营造良性生态。6.9.3辐射作用发挥辐射作用，能带动所在社区的更多成员积极履行社会责任。6.10股东权益6.10.1确保股东合理回报正当健康经营，确保股东的合理回报。6.10.2股东权益用于公益事业股东权益用于公益事业比例的横向比较情况。6.10.3最大程度体现股东意志科学的治理结构，决策最大程度体现股东意志。6.10.4投资者良好关系加强投资者关系管理，与投资者建立良好关系。7评分7.1基本要求根据本文件的规定和被评价金融机构在履行社会责任的过程和结果的实际情况，按各项指标的分值进行评分，可参照附录A。7.2具体要点具体要点如下：a)金融机构在履行社会责任过程中所采用的方式方法和形式；b)所使用的方式方法与标准评分项要求的适宜性以及有效性；c)各种方式方法的可重复性，是否以可靠的数据和信息为基础；d)为实现标准评分项要求所采用方法的展开程度；e)社会责任的当前水平和取得的效果与反应。f)金融机构评分项在同业中所处的地位横向对比情况。g)金融机构评分项在本企业（机构）历年的纵向对比情况。7.3社会责任评分金融机构社会责任评分可参照本文件的附录A执行。8评级8.1社会责任评级本文件对金融机构社会责任的评级按由优到劣分为：AAA、AA、A、BBB、BB、B、C三类七个基本级。依据金融机构社会责任评分，对应级别下：表1金融机构社会责任评级评分规则9T/HFDA1002-2024AABBCC8.2补充说明补充说明：a)金融机构社会责任评级是考量某一时段金融机构履行社会责任的状况，不是终身评价；b)以上每一个评级等级可用“+”、“-”符号进行微调，表示略高或略低于本等级，但不包括AAA和c)金融机构社会责任评级实行动态管理，年度检查、调访。任何级别的评价结果在下一年度均可能变动；d)金融机构社会责任评级应遵循“公开、公正、科学、严格、透明”的原则，审慎、严肃地进行。评价准则、评价程序、评审委员和评价结果通过相关渠道向社会公示，接受监督。8.3金融机构社会责任评级工作规程8.3.1金融机构提交申请书申请参与社会责任评级的金融机构需具备以下条件：a）金融机构在生产经营活动中恪守道德规范，遵守法律法规，无违法乱纪现象；b）金融机构没有出现过严重的产品质量事件和安全事故；c）诚信经营、公平交易，在商业活动中无欺诈行为；d）在省银保监局、省地方金融监督管理局等有关部门备案的金融机构。金融机构具备上述基本条件且完成准备工作的，可向组织实施机构递交申请书。8.3.2评级流程图1评级流程T/HFDA1002-2024附录A（规范性附录）金融机构指标评分要求和社会责任评分标准A.1指标评分要求表2指标评分要求在该评分项要求中水平很差，或没有描述结在该评分项要求中没有或极少显示趋势的数据,或显示了总在该评分项要求中没有或极少的相关数据信息在该评分项要求中结果很少，或在少数方面有一些改进和(或)在该评分项要求中有少量显示趋势的数据，在该评分项要求的多数方面处于取得良好趋势的初期阶段，在该评分项要求的大多数方面有改进趋势和(或)良好水平:在该评分项要求重要的大多数方面，当前结果/水平/在确定分数的过程中应遵循以下原则:a)应当评审评分项中的所有方面，特别是对组织具有重要性的方面，即:必须考虑在社会责任的过程中对关键因素的重要度;b)给一个评分项评分时，首先判定哪个分数范围总体上“最适合”金融机构在本评分项达到的水平。总体上“最适合”并不要求与评分范围内的每一句话完全一致，允许在个别要素上有所差距;c)金融机构社会责任达到的水平是依据对评价准则中所有要素的综合评价的结果，并不是专门针对某一个要素进行评价或对每一个要素评价后进行平均的结果;d)在适合的范围