2023年初级银行从业资格《风险管理》押题卷1

单选题（共80题，共80分）

1.下列关于不良资产处置方法中的清收处置的说法，错误的是（）。

A.不良贷款清收，是指不良贷款本息以货币资金净收回

B.不良贷款清收管理包括不良贷款的清收、盘活、保全和以资抵债

C.按照对于债务人资产等处置的方式，处置可分为处置抵（质）押物、以物抵

债及抵债资产处置.、破产清算等

D.按照是否采用法律手段，清收可以分为常规催收、破产清算

【答案】D

【解析】按照是否采用法律手段，清收可以分为常规催收、依法收贷等。

2.在商业银行信用风险内部评级法中，下列关于违约概率与违约损失率的表述

最恰当的是（）。

A.违约概率针对银行的交易对手而言，违约损失率则针对银行每一交易品种而

言

B.违约概率与信贷资产保障无关，违约损失率与信贷资产保障有关

C.违约概率与客户信用等级密切相关，违约损失率与客户信用等级无关

D.商业银行应根据内部数据信息自行计算违约概率和违约损失率

【答案】A

【解析】违约损失率指估计的某一债项违约后损失的金额占该违约债项风险暴

露的比例，违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性。

3.对基础金融产品来说，信用风险造成的损失最多是其债务的全部（）。

A.面值之和

B.账面价值

C.公允价值

D.市场价值

【答案】B

【解析】信用风险对基础金融产品和衍生产品的影响不同，对基础金融产品

（如债券、贷款）而言，信用风险造成的损失最多是其债务的全部账面价值;而

对衍生产品而言，对手违约造成的损失虽然会小于衍生产品的名义价值，但由

于衍生产品的名义价值通常十分巨大，因此潜在的风险损失不容忽视。

4.抵押权证、房产证丢失属于（）因素引起的操作风险。

A.员工因素

B.内部流程

C.系统缺陷

D.外部事件

【答案】B

【解析】商业银行的操作风险可按人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件

四大类别分类。具中，内部流程引起的操作风险主要包括流程不健全、流程执

行失败、控制和报告不力、文件或合同缺陷、担保品管理不当、产品服务缺

陷、泄密、与客户纠纷等。其中，文件或合同缺陷主要表现为抵押权证、房产

证丢失等。

5.某商业银行通过操作风险与控制自我评估（RCSA）,发现网点A的效益不

高、操作风险暴露较为严重，决定撤并该网点，这种风险管理方式属于（）。

A.风险对冲

B.风险分散

C.风险转移

D.风险规避

【答案】D

【解析】D项符合题意，风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，

以避免承担该业务或市场风险的策略性选择。

6.与市场风险和信用风险相比，商业银行的操作风险具有（）。

A.特殊性、非营利性

B.普遍性、非营利性

C.特殊性、营利性

D.普遍性、营利性

【答案】B

【解析】与市场风险和信用风险相比，商业银行的操作风险具有普遍性，操作

风险存在于商业银行业务和管理的各个方面。操作风险并不能为商业银行带来

盈利，具有非营利性。

7.下列关于金融风险造成的损失的说法中，错误的是（）。

A.金融风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失和灾难性损失

B.商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利涧的方式来应对和吸收预期去失

C.商业银行通常依靠中央银行救助来应对非预期损失

D.商业银行对于规模巨大的灾难性损失，一般需要通过保险手段来转移

【答案】C

【解析】商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预

期损失；利用资本金来应对非预期损失；对于规模巨大的灾难性损失，如地

震、火灾等，可以通过购买商业保险转移风险；对于因衍生产品交易等过度投

机行为所造成的灾难性损失，则应当采取严格限制高风险业务/行为的做法加以

规避。

8.权威信用评级机构将一家受金融危机影响的AAA级企业改评为AA级，则表明

与该企业发生业务往来的商业银行所面临的（）增加。

A.声誉风险

B.操作风险

C.信用风险

D.法律风险

【答案】C

【解析】信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同规定的义务或信用质量

发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失

的风险。该企业的评级下降会使与该企业发生业务往来的商业银行所面临的信

用风险增加。

9.下列选项中，商业银行一线业务部门的操作风险管理职责为（）。

A.拟定本行操作风险管理政策、程序和具体的操作规程

B.协助其他部门识别、评估、监测、控制及缓释操作风险

C.根据本行统一的操作风险管理评估方法识别、监测本部门的操作风险

D.建立适用于全行的操作风险基本控制标准

【答案】C

【解析】业务条线部门是第一道风险防线，它是风险的承担者，应负责持续识

别、评估和报告风险敞口。

10.国别风险不同于商业银行所面临的一般风险。据此，下列表述中错误的是

（）。

A.国别风险产生或存在于跨国的经济、金融和贸易活动中

B.国别风险不可以转移

C.国别风险是和国家主权密切相关的风险

D.国别风险是由不可抗拒的国外风险因素造成的

【答案】B

【解析】商业银行可以通过投保国别风险保险来转移风险口投保人通过支付一

定的保费将所承担的国别风险转移给承保人。

11.商业银行的下列风险评级中，评级结果不包含违约概率的是（）。

A.主权评级

B.国别评级

C.法人客户评级

D.个人客户评级

【答案】B

【解析】国别评级综合反映了国别风险的大小，通常包括一国（地区）政治经

济、财政、国际收支、营商环境等因素。国别风险等级仅表示排序，不代表违

约率。

12.下列关于抵押品管理的叙述中，错误的是（）。

A.抵押品管理实际上是日常管理最常用的手段

B.银行往往首先使用抵押的方式获得流动性，而非资产出售的方式

C.在国内的银行间市场上，回购的交易频率和市场规模远低于债券交易

D.为了能够快速及时地通过抵押品方式获得流动性，银行应建立良好的抵押品

管理机制

【答案】C

【解析】在国内的银行间市场上，回购的交易频率和市场规模远高于债券交

易。

13.到期资产与到期负债若未能匹配，则形成资产负债的（）。

A.金额错配

B.期限错配

C.止损错配

D.流动性错配

【答案】B

【解析】理想情况下，到期资产与到期负债的到期日和规模都应当匹配;如果未

能匹配，则形成了资产负债的期限错配，并可能因此造成流动性风险。

14.非交易性外汇敞口是由于银行资产与负债之间的（）而产生的。

A.利息波动

B.汇率波动

C.财务风险

D.币种不匹配

【答案】D

【解析】非交易性外汇敞口是因为银行资产、负愦之间的币种不匹配而产生

的，包括商业银行在这资产负债表的会计处理中，将功能货币转换成记账货币

时，因汇率变动产生的风险。

15.根据正常贷款迁徙率的计算公式，在其他条件不变的情况下，下列说法中错

误的是（）。

A.期初正常类贷款余额越多，正常贷款迁徙率越低

B.期初正常类贷款期间减少金额越多，正常贷款迁徙率越低

C.期初正常类贷款中转为不良贷款的金额越多，正常贷款迁徙率越高

D.期初关注类贷款中转为不良贷款的金额越多，正常贷款迁徙率越高

【答案】B

【解析】正常贷款迁徙率二（期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注

类贷款中转为不良贷款的金额）/（期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间

减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额）X100%o由此

可知，其他条件不变的情况下，期初正常类贷款期间减少金额越多，分母越

小，正常贷款迁徙率越高。

16.下列不属于企业集团横向多元化形式的是（）。

A.下游企业将产成品提供给销售公司销售

B.集团内部两个企业之间大量资产的并购

C.母公司从子公司套取现金

D.母公司将资产以低于评估的价格转售给上市子公司

【答案】A

【解析】横向多元化企业集团内部的关联交易主要是集团内部企业之间存在的

大量资产重组、并购、资金往来以及债务重组，显然B、C、D三项均是正确

的，而A项属于企业集团纵向一体化的内容。

17.巴塞尔协议HI显著提高了资本充足率的监管标准，通常情况下普通商业银行

的普通股充足率应达到（），总资本充足率不得低于（）。

A.1%；3.5%

B.3.5%；1%

C.7%；10.5%

D.10.5%；7%

【答案】c

【解析】巴塞尔协议［I［显著提高了资本充足率的监管标准，通常情况下普通商

业银行的普通股充足率应达到7%,总资本充足座不得低于10.5%,同时进一

步要求全球系统重要性银行须计提1%〜3.5%的附加资本要求。

18.下列资本工具中，：）属于商业银行的二级资本。

A.优先股及其溢价

B.一般风险准备可计入部分

C.超额贷款损失准备可计入部分

D,资本公积及盈余公积可计入部分

【答案】C

【解析】二级资本包拈二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备可计入部

分、少数股东资本可计入部分。资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险准

备属于核心一级资本。优先股及其溢价属于其他一级资本。

19.因交易员主动持有或提高风险敞口所导致的超限是指（）。

A.主动超限

B.被动超限

C.实质性超限

D.非实质性超限

【答案】A

【解析】主动超限是指因交易员主动持有或提高风险敞口所导致的超限。

20.信贷审批或信贷决策应遵循的原则不包括（）。

A.审贷分离原则

B.统一考虑原则

C.公平对待原则

D.展期重审原则

【答案】c

【解析】信贷审批或信贷决策应遵循的原则包括审贷分离原则、统一考虑原则

和展期重审原则。

21.下列关于银行资产、负债利率风险的说法，不正确的是（）。

A.当市场利率上升时，银行资产价值下降

B.当市场利率上升时，银行负债价值上升

C.资产的久期越长，资产的利率风险越大

D.负债的久期越长，负债的利率风险越大

【答案】B

【解析】当市场利率上升时，银行负债价值下降。

22.在《商业银行风险监管核心指标》中，核心负债比率为核心负债与负债总额

之比，不得低于（）。

A.20%

B.40%

C.60%

D.80%

【答案】C

【解析】考察流动性风险监管指标。

23.按照业务特点和风险特性的不同，商业银行的客户可以分为()。

A.公共客户和私人客户

B.法人客户和个人客户

C.单一法人客户和集团法人客户

D.企业类客户和机构类客户

【答案】B

【解析】根据商业银行不同客户的信贷业务特点及各自的风险特性，可将商业

银行客户划分为法人客户与个人客户，法人客户根据其组织形式不同划分为单

一法人客户和集团法人客户。

24.通常情况下，下列商业银行资产的流动性自高至低排序正确的是0。

(1)国债。

(2)同业借款。

⑶在子公司的投资。

⑷可出售的贷款组合。

A.(2)(1)(4)(3)

B.(1)(2)(4)(3)

C.(2)(1)(3)(4)

D.(1)(2)(3)(4)

【答案】B

【解析】巴塞尔委员会将银行资产按流动性高低分为四类：(1)最具有流动性

的资产，如现金及在中央银行的市场操作中可用于抵押的政府债券。(2)其他

可在市场上交易的证券，如股票和同业借款。(3)商业银行可出售的贷款组

合，一些贷款组合虽然有可供交易的市场，但在流动性分析的框架内却可能被

视为不能出售。(4)流动性最差的资产包括实质上无法进行市场交易的资产，

如无法出售的贷款、银行的房产和在子公司的投资、存在严重问题的信贷资产

等。

25.《商业银行资本管理办法(试行)》加强了对商业银行()的信息披露要求。

A.资本计量和管理

B.公司治理情况

C.财务会计制度

D.年度重大事项

【答案】A

【解析】中国银监会于2012年颁布的《商业银行资本管理办法(试行)》中关

于信息披露的要求侧重于商业银行资本“量和管理相关信息的披露。银监会于

2007年制定的《商业银行信息披露办法》着重对银行整体经营状况的信息披露

进行要求，特别是对银行会计信息的披露作出了相应的规定。

26.下列关于商业银行业务外包管理的说法中，错误的是()。

A.商业银行外包管理的组织架构包括董事会、高级管理层及监事会

B.董事会负责审议批准外包的战略发展规划

C.高级管理层负责制定外包战略发展规划

D.高级管理层负责制定外包风险管理的政策、操作流程和内控制度

【答案】A

【解析】商业银行外包管理的组织架构包括董事会、高级管理层及外包管理团

队。

27.下列关于银行机构信息披露的说法中，错误的是()。

A.银行机构的信息披露主要是会计信息披露

B.银行机构的信息披露有利于社会大众及监管机构对银行的监督管理

C.银行机构信息披露具体披露的内容和要求，可按安全性、流动性和效益性三

个方面确定

D.银行机构要真实/全面、及时、充分地进行信息披露，提高银行经营透明度

【答案】A

【解析】银行机构的信息披露主要分为会计信息披露和监管要求的信息披露两

大类。

28.在保持其他条件不变的前提下，研究单个市场风险要素的微小变化可能会对

金融工具或资产组合的收益或经济价值产生的影响的市场风险计量方法是C。

A.久期分析

B.情景分析

C.敏感性分析

D.外汇敞口分析

【答案】C

【解析】敏感性分析是指在保持其他条件不变的前提下，研究单个市场风险要

素的微小变化可能会走金融工具或资产组合的收益或经济价值产生的影响。

29.贷款损失准备包括一般准备、专项准备和特种准备。其中，()指针对某一国

家、地区、行业或某一类贷款风险计提的准备。

A.一般准备

B.专项准备

C.特种准备

D.一般风险准备

【答案】C

【解析】贷款损失准备包括一般准备、专项准备和特种准备。其中，特种准备

指针对某一国家、地区、行业或某一类贷款风险计提的准备。

30.《商业银行资本管理办法(试行)》规定，商业银行监事会应对董事会及高级

管理层在资本管理和资本计量高级方法管理中的履职情况进行监督评价，并至

少()一次向股东大会报告董事会及高级管理层的履职情况。

A.每日

B.每月

C.每季

D.每年

【答案】D

【解析】商业银行监事会应对董事会及高级管理层在资本管理和资本计量高级

方法管埋中的履职情况进行监督评价，并至少每年一次向股东大会报告董事会

及高级管理层的履职情况。

31.与风险管理“三道防线”相呼应，前中后台分离体现了通过职责分工和流程

安排形成的相互监督和制约的风险治理原则。下列关于前中后台的说法中，错

误的是()。

A.前台主要是市场营销部门，负责对公司类、机构类和个人类目标客户开展市

场营销，推介金融服务方案

B.前台主要是人力资源管理、稽核监督、业务处理、信息技术等支持保障部门

C.中台主要是财务管理和风险管理部门，负责信用分析、贷款审核、风险评价

控制等

D.后台主要是人力资源管理、稽核监督、业务处理、信息技术等支持保障部门

【答案】B

【解析】前台主要是市场营销部门，负责对公司类、机构类和个人类目标客户

开展市场营销，推介金融服务方案。

32.使用现金流分析中，当商业银行的资金来源大于资金使用时，表明0。

A.商业银行流动性相对充足

B.可能给运营带来风险

C.商业银行盈利增加

D.商业银行安全性降低

【答案】A

【解析】当资金来源大于资金使用时，出现资金剩余，表明商业银行拥有一个

“流动性缓冲器”，即流动性相对充足。

33.在巴塞尔协议HI中，核心一级资本不包括的内容是()。

A.优先股及其溢价

B.实收资本或普通股

C.资本公积可计入部分

D.盈余公积

【答案】A

【解析】在巴塞尔协议山中，核心一级资本主要包括实收资本或普通股、资本

公积可计入部分、盈余公积、未分配利润和少数股东资本可计入部分。A项，

优先股及其溢价属于其他一级资本。

34.下列关于总敞口头寸的说法中，错误的是0。

A.总敞口头寸反映整个货币组合的外汇风险

B.累计总敞口头寸法比较激进

C.净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差

D.短边法计算的总敞口头寸等于净多头头寸之和与净空头头寸之和中的较大值

【答案】B

【解析】累计总敞口头寸法比较保守，净总敞口头寸法较为激进。

35.以下关于声誉风险评估的叙述，错误的是0。

A.声誉风险管理部门应当将收集到的声誉风险因素按照影响程度和紧迫性进行

优先排序

B.声誉风险评估的关键在于深刻理解潜在风险事件中，利益持rr者对商业银行

有何期待，以及商业银行对此应当作何反应

C.声誉风险管理部门应当采取事后调查方法，了解公众对商业银行经营活动中

的可能变化持何种态度

D.监管机构责令整改的不利信息/事件属于商业银行需要作出预先评估的声誉

风险事件

【答案】C

【解析】声誉风险管理部门可以采取事先调查等方法，了解典型客户或公众对

商业银行经营活动中的可能变化持何种态度，以尽量准确预测此类变化可能产

生的积极或消极结果。

36.在信息披露不充分的条件下，为了达到有效银行监管的目的，监管当局必须

强化信息披露监控机制，其具体措施不包括()。

A.惩罚机制

B.奖励机制

C.日常监督机制

D.监管当局责任

【答案】B

【解析】在信息披露不充分的条件下，为了达到有效银行监管的目的，监管当

局必须强化信息披露监控机制，包括：①日常监督机制。②惩罚机制。③监管

当局责任。

37.国际银行业开展实质性风险评估主要采用的方法是()。

A.打分卡方法

B.基本指标法

C.高级计量法

D.标准法

【答案】A

【解析】国际银行业开展实质性风险评估主要采用打分卡方法。基本指标法、

高级计量法与标准法属于操作风险资本计量方法。

38.()是在前一流程的基础上，对风险发生的可能性、风险将导致的后果及严

重程度进行充分的分析和评估，从而确定风险水平的过程。

A.风险识别

B.风险计量

C.风险监测

D.风险控制

【答案】B

【解析】考察风险管理各个流程的定义。

39.实现银行账户利率风险控制的方法不包括()。

A.表内方法

B.表外方法

C.政府管控

D,风险资本限额

【答案】C

【解析】实现银行账户利率风险控制的方法主要有表内方法、表外方法以及风

险资本限额三种。

40.下列不属于客户风险监测实力类指标的是()。

A.人力资源

B.资质等级

C.成本管理

D.管理层素质

【答案】D

【解析】实力类指标包括资金实力、技术及设备的先进性、人力资源、资质等

级、运营效率、成本管理、重大投资影响、对外祖保因素影响等。D项属于品

质类指标。

41.在对贷款保证人进行的分析中，下列各项属于考察范围的是()。

A.保证人的关联方

B.保证人的行业地位

C.保证人的保证意愿

D.保证人的贷款规模

【答案】C

【解析】对贷款的保证人应考察的方面包括：①保证人的资格；②保证人的财

务实力；③保证人的保证意愿；④保证人履约的经济动机及其与借款人之间的

关系；⑤保证的法律责任。

42.商业银行进行战略风险管理的前提是接受战略管理的基本假设，下列不属

于战略风险管理基本假设的是()。

A.准确预测未来风险事件的可能性是存在的

B,预防工作有助于避免或减少风险事件和未来损失

C.减少风险发生的可能性

D.如果对未来风险加以有效管理和利用，风险有可能转变为发展机会

【答案】C

【解析】商业银行进行战略风险管理的前提是接受战略管理的基本假设，属于

战略风险管理基本假设的有：①准确预测未来风险事件的可能性是存在的；②

预防工作有助于避免或减少风险事件和未来损失；③如果对未来风险加以有效

管理和利用，风险有可能转变为发展机会。

43.商业银行的审计部门应当定期对市场风险管理体系各个组成部分和环节的准

确、可靠、充分和有效性进行独立的审查和评价，审计的频率为()。

A.至少每年一次

B.至少每两年一次

C.每两年一次

D.每三年一次

【答案】A

【解析】银行的审计部门应当定期（至少每年一次）对市场风险管理体系各个

组成部分和环节的准确、可靠、充分和有效性进行独立的审查和评价。

44.（）是根据风险资产的历史违约数据，计算在未来一定持有期内不同信用等级

的客户/债项的违约概率。

A.RiskCalc模型

B.死亡率模型

C.CreditMonitor模型

D.KPMG风险中性定价模型

【答案】B

【解析】死亡率模型是根据风险资产的历史违约数据，计算在未来一定持有期

内不同信用等级的客户/债项的违约概率。通常分为边际死亡率和累计死亡

率。

45.下列选项中，不属于个人信贷业务内容的是（）。

A.个人住房按揭贷款

B.个人小额耐用消费品贷款

C.个人生产经营贷款

D.个人质押贷款

【答案】B

【解析】个人信贷业务包括个人住房按揭贷款、个人大额耐用消费品贷款、个

人生产经营贷款和个人质押贷款等业务品种。

46.（）通常设置最高风险管理委员会，负责拟定全行的风险管理政策和指导

原则。

A.董事会

B.高级管理层

C.监事会

D.风险管理总监

【答案】A

【解析】董事会是最终决策机构，监事会独立于董事会，董事会设置最高风险

管理委员会负责拟定全行的风险管理政策和指导原则。高级管理层负责执行董

事会审批通过的政策。

47.银行风险管理的流程是（）。

A.风险控制-风险识别-风险监测-风险计量

B.风险识别-风险控制-风险监测-风险计量

C.风险识别-风险计量-风险监测-风险控制

D.风险控制-风险识别-风险计量-风险监测

【答案】C

【解析】按照良好的公司治理结构和内部控制机制，商业银行的风险管理流程

可以概括为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要步躲。

48.下列关于商业银行资本的说法，正确的是（）。

A.账面资本即总资产，是商业银行资产负债表上所有者权益加负债部分

B.账面资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般风险准备、投资重估储

备和未分配利润等

C.经济资本是指商业银行根据监管当局关于合格资本的法规与指引发行的所有

合格的资本工具

D.监管资本是指商业银行用于弥补预期损失的资本

【答案】B

【解析】A项，账面资本即所有者权益，是商业银行资产负债表上所有者权益

部分；C项，经济资本应是指商业银行用于弥补“非预期损失”的资本；D项，

监管资本是指商业银行根据监管当局关于合格资本的法规与指引发行的所有合

格的资本工具。

49.财政存款需全额上缴央行，相当于执行（）的存款准备金率。

A.10%

B.50%

C.100%

D.200%

【答案】C

【解析】宏观经济因素主要包括外汇占款、贷款衣放、现金支取和财政存款四

个因素。财政存款需全额上缴央行，相当于执行100%的存款准备金率。当企业

存款和个人存款通过缴税等方式转换成财政存款的时候，银行体系的超额准备

全头寸会减少。

50.下列关于操作风险的说法，不正确的是（）。

A.由于疏忽、事故或自然灾害等事件造成实物资产的直接损坏或价值的减少是

资产损失

B.由于内部操作风险事件，导致商业银行未能履行应承担的责任造成对外的赔

偿是对外赔偿

C.因操作风险事件所遭受的监管部门或有权机关罚款及其他处罚属于法律成本

D.由于偷盗、欺诈、未经授权活动等操作风险事件所导致的资产账面价值直接

减少是账面减值

【答案】C

【解析】因操作风险事件所遭受的监管部门或有双机关罚款及其他处罚属于监

管罚没。如违反产业政策、监管法规等所遭受的罚款、吊销执照等。

51.利用信用评分模型讲行信用风险管理时，对个人客户而言，可观察到的冷征

变量不包括（）。

A.收入

B.资产

C.年龄

D.财务比率

【答案】D

【解析】信用评分模型是一种传统的信用风险量化模型，利用可观察到的借款

人特征变量计算出一个数值（得分）来代表债务人的信用风险，并将借款人归

类于不同的风险等级。对个人客户而言，可观察到的特征变量主要包括收入、

资产、年龄、职业以及居住地等;对法人客户而言，包括现金流量、各种财务比

率等。

52.目前，巴塞尔委员会将全球系统重要性银行分为5个组别，资本附加要求分

别为1%、1.5乐2乐2.5虬3.5%,一般银行的杠杆率国际标准最低为3乐因此

要求的最高杠杆率为（）。

A.4.25%

B.4%

C.3.75%

D.4.75%

【答案】D

【解析】全球系统性银行的杠杆率最低要求;一般银行杠杆率最低要求+50%X系

统重要性银行附加资本要求，因此最高杠杆率=3%+3.5%X50%=4.75%O

53.一般而言，专家系统在分析信用风险时主要考虑与借款人和市场有关的因

素。下列不属于与借款人有关的因素的是（）。

A.声誉

B.杠杆

C.收益波动性

D,利率水平

【答案】D

【解析】一般而言，专家系统在分析信用风险时主要考虑两方面的因素：（1）

与借款人有关的因素，包括声誉、杠杆和收益波动性。（2）与市场有关的因

素，包括经济周期、宏观经济政策和利率水平。

54.在对商业银行客户进行信用风险识别时，以下不属于财务报表分析的是

（）O

A.财务报表是否如实提供会计信息

B.财务报表是否采用统一的编制基础

C.核查存货周转率、流动资产周转率等营运能力比率

D.有无随意变更会计处理方法

【答案】C

【解析】财务报表分析：（1）识别和评价财务报表风险。主要关注财务报表的

编制方法及其质量能否充分反映客户实际和潜在的风险，例如，有无随意变更

会计处理方法，报表编制基础是否一致，是否按规定建立并实施内部会计监督

或拒绝依法实施监督，是否如实提供会计信息等。（2）识别和评价经营管理状

况。（3）识别和评价资产管理状况。（4）识别和评价负债管理状况。C选

项，核查存货周转率、流动资产周转率等营运能力比率属于财务比率分析。

55.下列属于操作风险外部事件方面表现形式的是（）。

A.文件或合同缺陷

B.担保品管理不当

C.控制和报告不力

D.交通事故

【答案】D

【解析】操作风险外部事件方面表现为外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包

商不履责等。A、B、C项属于操作风险内部流程方面的表现。

56.假设某外币资产1天的风险价值VaR在99%的置信区间内为1万美元，则其

对应的10天的风险价值VaR最接近于（）。

A.9.9万美元

B.3.33万美元

C.10万美元

D.3.16万美元

【答案】C

【解析】外币资产1天的风险价值VaR在99%的置信区间内为1万美元，则意

味着该外汇资产在次E交易中，有99%的可能性其损失不会超过1万美元。因

而，其对应的10天的风险价值VaR最接近于10X1=10（万美元）。

57.下列关于流动性风险的说法中，正确的是（）。

A.流动性风险是一种单一风险

B.流动性风险是一种多维风险

C.只有商业银行的流动性计划不完善时，才会产生流动性风险

D.流动性风险与市场风险没有任何关系

【答案】B

【解析】流动性风险通常被视为一种多维风险，它的产生除了因为商业银行的

流动性计划不完善之外，信用、市场、操作等风险领域的管理缺陷同样会导致

商业银行流动性不足，甚至引发风险扩散，造成整个金融系统出现流动性困

难。

58.按照（）的流程，可大致分为评级授信、贷前调查、信贷审查、信贷审

批、贷款发放、贷后管理六个环节。

A.法人信贷业务

B,柜台业务

C.个人信贷'业务

D.资金交易业务

【答案】A

【解析】法人信贷业务是我国商业银行最主要的业务种类之一。按照法人信贷

业务的流程，可大致分为评级授信、贷前调查、信贷审查、信贷审批、贷款发

放和贷后管理六个环节。

59.以下因素不会影响商业银行的资产负债期限结构的是（）。

A.央行宣布上调利率0.3%

B.沪市投资收益率上涨7%

C.贷款人推进新的贷款请求

D.商业银行增加网点数量

【答案】D

【解析】除了每日客户存取款、贷款发放归还、资金交易等会改变商业银行的

资产负债期限结构外，存贷款基准利率的调整也会导致其资产负债期限结构发

生变化。其他诸如股票市场投资收益率上升时，存款人倾向于将资金从银行转

到股票市场，而借款人可能会推进新的贷款请求或加速提取那些支付低利率的

信贷额度，也将对商业银行的流动性状况造成影响。

60.卜列关于杠杆比率由标的计算公式中，错误的是（）。

A.资产负债率=（负债总额/资产总额）X100%

B.有形净值债务率二［负债总额/（股东权益-无形资产净值）］X100%

C.利息偿付比率（利息保障倍数）二（税前净利润+利息费用）/利息费用

D.利息偿付比率（利息保障倍数）=［（净利润+折旧+无形资产摊销）+利息费

用-所得税］/利息费用

【答案】D

【解析】利息偿付比率（利息保障倍数）二（税前净利润+利息费用）/利息费

用二（经营活动现金流量+利息费用+所得税）/利息费用工（净利润+折旧+无形

资产摊销）+利息费用-所得税］/利息费用。

61.假设其他条件相同，则下列关于商业银行各种流动性比率的表述中，错误的

是（）。

A.银行现金头寸指标越高，流动性风险越低

B.银行存贷比比率越高，流动性风险越高

C.银行贷款总额与总资产的比率越低，流动性风险越高

D.银行核心存款比例越高，流动性风险越低

【答案】c

【解析】银行贷款总额与总资产的比率越低，说明商业银行的贷款增长潜力越

大，流动性风险越低。

62.下列关于商业银行内部控制和审计的说法中，错误的是（）。

A.商业银行的市场风险管理职能与业务经营职能应当保持相对独立

B.审计应当既对负责市场风险管理的部门，也市业务经营部门进行

C.审计报告不可直接提交给董事会

D.审计部门应当跟踪检查改进措施的实施情况，并向董事会提交有关报告

【答案】C

【解析】审计报告应当直接提交给董事会。

63.某商业银行信用卡业务（无担保循环的）个人类表内透支余额是50亿，表

外未使用的信用卡授信额度是200亿。假设对应的表内风险权重是75%,表外

风险转换系数是20%o则该商业银行计量的信用卡风险加权资产最可能的是

（）O

A.67.5亿

B.90亿

C.30亿

D.40亿

【答案】A

【解析】权重法下，信用风险加权资产为银行账户表内资产信用风险加权资产

与表外项目信用风险加权资产之和。其中，在计量各类表内资产的风险加权资

产时，应该首先从资产账面价值中扣除相应的减值准备，然后乘以各自的风险

权重；在计量各类表外项目的风险加权资产的时候，应该将表外项目名义金额

乘以信用转换系数得到等值的表内资产，再按表内资产的处理方式计量风险加

权资产。则该商业银行计量的信用卡风险加权资产二（200X20%+50）X

75%=67.5（亿）。

64.银行监管的首要环节是（）。

A.机构准入

B.市场准入

C.高级管理人员准入

D.运营准入

【答案】B

【解析】市场准入是银行监管的首要环节，把好市场准入关是保障银行机构稳

健运行和金融体系安全的重要基础。

65.下列流动性监管核心指标的计算公式，正确的是（）。

A.流动性比例二流动性负债余额+流动性资产余额X100与

B.人民币超额准备金率二在中国人民银行超额准备金存款+人民币各项存款期

末余额义100%

C.核心负债比率=核心负债期末余额+总负债期末余额X100%

D,流动性缺口率二流动性缺口4-到期流动性资产X100%

【答案】C

【解析】选项A,流动性比例;流动性资产余额+流动性负债余额又100%。选项

B,人民币超额准备金率二（在中国人民银行超额准备金存款+库存现金）♦人民

币各项存款期末余额XI00机选项D,流动性缺口率二流动性缺口+90天内到期

的表内外资产X100%。

66.以下不是缺口分析的局限性的一项是（）。

A.忽略了同一时段内不同头寸的到期时间或利率重新定价期限的差异

B.只考虑了由于重新定价期限的不同而带来的利率风险，未考虑基准风险，也

未考虑支付时间的变化

C.当利率的变动大于魏时，结果不准确

D.不能反映利率变动对非利息收入的影响

【答案】C

【解析】缺口分析的局限性表现在4个方面：O忽略了同一时段内不同头寸

的到期时间或利率重新定价期限的差异；（2）只考虑了由于重新定价期限的不

同而带来的利率风险，未考虑基准风险，也未考虑支付时间的变化；（3）不能

反映利率变动对非利息收入的影响；（4）只能反映利率变动的短期影响。C选

项是久期分析的局限性。故选C。

67.下列关于超额备付金率的说法中，错误的是（：）。

A.是衡量银行流动性和清偿能力的一个长期指标

B.用于反映银行的现金头寸情况，可以衡量银行的流动性和清偿能力

C.可分币种计算

D.超额备付金率越高，银行短期流动性越强

【答案】A

【解析】超额备付金率是衡量银行流动性和清偿能力的一个短期指标，该指标

涵盖范围较窄，还要结合银行未来的现金流状况来综合监测银行流动性和偿付

能力。

68.如果两笔贷款的信用风险随着风险因素的变化同时上升或下降，则两笔贷款

是（）相关的，即同时发生风险损失的可能性比较（）。

A.正；小

B.正；大

C.负；小

D.负；大

【答案】B

【解析】如果两笔贷款的信用风险随着风险因素的变化同时上升或下降，则两

笔贷款是正相关的，即同时发生风险损失的可能性比较大；如果一个风险下降

而另一个风险上升，则两笔贷款就是负相关的，即同时发生风险损失的可能性

比较小。

69.盈利能力监管指标不包括（）。

A.不良贷款率

B.资本金收益率

C.净利息收入率

D.资产收益率

【答案】A

【解析】盈利能力指标都与收入收益有关。A属于信用风险监管指标。

70.商业银行开展外包活动应当遵循的原则不包括（）。

A.制定外包的风险管理框架以及相关制度，并将其纳入全面风险管理体系

B.根据审慎经营原则制定其外包战略发展规划，确定与其风险管理水平相适宜

的外包活动范围

C.战略管理职能适宜外包

D.内部审计职能不宜外包

【答案】C

【解析】商业银行开展外包活动遵循以下原则：（1）制定外包的风险管理框架

以及相关制度，并将其纳入全面风险管理体系。（2）根据审慎经营原则制定其

外包战略发展规划，确定与其风险管理水平相适宜的外包活动范围。（3）对于

战略管理、核心管理以及内部审计等职能不宜外包。

71.银行监管的基本原则中，（）是指监管活动除法律规定需要保密的以外，

应当具有适当的透明度。

A.效率原则

B.公开原则

C.依法原则

D.公正原则

【答案】B

【解析】考察银行监管的基本原则。

72.某金融产品的收益率为20%的概率是0.8,收益率为10%的概率是0.1,本金

完全不能收回的概率是0.1,则该金融产品的预期收益率为（）。

A.17%

B.7%

C.100%

D.15%

【答案】B

【解析】该金融产品的预期收益率=20%X0.8+10%X0.1-1OO%XO.1=7%。

73.传统上，信用风险又被称为（），是债务人未能如期偿还债务而给经济主

体造成损失的风险。

A.市场风险

B.违约风险

C.操作风险

D.流动性风险

【答案】B

【解析】考察信用风险的定义。

74.下列不属于反洗钱主要制度体系的是（）。

A.客户身份识别制度

B.客户身份资料和交易记录保存制度

C.小额交易报告制度

D.大额交易报告制度

【答案】C

【解析】考察反洗钱制度体系的内容。

75.用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资能力的是（）。

A.盈利能力比率

B,效率比率

C.杠杆比率

D.流动比率

【答案】C

【解析】盈利能力比率用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体

现管理层控制费用并获得投资收益的能力；效率比率又称营运能力比率，体现

管理层管理和控制资产的能力；杠杆比率用来衡量企业所有者利用自有资金获

得融资的能力，也用于判断企业的偿债资格和能力；流动比率用来判断企业归

还短期债务的能力，即分析企业当前的现金支付能力和应付突发事件和困境的

能力。

76.权重法下，对一般企业的债权，给予（）的风险权重。个人住房抵押贷款

风险权重为（）.

A.100%；50%

B.100%；25%

C.50%；25%

D.50%；100%

【答案】A

［解析］考察权重法下,不同的资产类别分别对应不同的风险权重。

77.银行机构的市场准入不包括（）。

A.机构准入

B.业务准入

C.风险机构准入

D.高级管理人员准入

【答案】C

【解析】市场准入是指监管部门采取行政许可手段审查、批准市场主体可以进

入某一领域并从事相关活动的机制。根据中国银监会的监管规则，银行机构的

市场准入包括机构准入、业务准入、高级管理人员准入三个方面。

78.客户信用评级是商业银行对客户（）的计量和评级，反映客户（）大小。

A.偿债能力和偿还意愿；违约风险

B.收入水平和偿债能力；违约风险

C,收入水平和偿债能力；道德风险

D.偿债能力和偿还意愿；道德风险

【答案】A

【解析】客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，

反映客户违约风险的大小。A选项正确。

79.某商业银行2010年度营业收入为8亿元；2011年度营业总收入为11.5亿

元，其中包括银行账户出售长期持有债券的净收益1.5亿元；2012年度营业总

收入为7亿元，则根据基本指标法，该行2013年应持有的操作风险经济资本为

（）O

A.1.325亿元

B.1.25亿元

C.1亿元

D.1.5亿元

【答案】B

【解析】该行2013年应持有的操作风险经济资本二（8+11.5-1.5+7）X

15%/3=1.25（亿元）o

80.在操作风险资本计量的方法中，（）是将商业银行的所有业务划分为九类

产品线，对每一类产品线规定不同的操作风险资本要求系数，并分别表示出对

应的资本，然后加总九类产品线的资本即可得到商业银行总体操作风险的资本

要求。

A.标准法

B.高级计量法

C.基本指标法

D.内部评级法

多选题（共30题，共30分）

【答案】A

【解析】标准法将商业银行的所有业务划分为九条业务线，计算时需要获得每

个业务条线的总收入，然后根据各条线不同的操作风险资本要求系数，分别求

出对应的资本，最后加总得到商业银行总体操作风险资本要求。

81.商业银行在识别和分析贷款风险时，系统性风险因素包括（）o

A.行业风险因素

B.管理层风险因素

C.区域风险因素

D,企业产品销售风险因素

E.宏观经济因素

【答案】A、C、E

【解析】商业银行在识别和分析贷款风险时，系统性风险主要包括宏观经济因

素、行业风险和区域风险。

82.授信集中度限额可以按不同维度进行设定，其中最常用的组合限额设定维度

包括（）。

A.行业

B.产品

C.风险等级

D.担保

E.国家信用风险

【答案】A、B、C、D

【解析】行业、产品、风险等级和担保是最常用的组合限额设定维度。对于刚

开始进行组合管理的商业银行，可主要设定行业和产品的集中度限额；在积累

了相应的经验而•且数据更为充分后，商业银行再考虑设定其他维度上的组合集

中度限额。E项属于国家风险限额管理范畴。

83.KPMG风险中性定价模型中用到的变量包括（）。

A.非违约概率

B.风险资产的承诺利息

C.风险资产的回收率

D.贷款期限

E.借款企业的市场价值

【答案】A、B、C

【解析】根据KPMG风险中性定价模型，无风险资产的预期收益与不同等级风险

资产的预期收益是相等的，即Pl（1+K1）+（1-P1）X（1+K1）X0=1+

H其中，P1为期限1年的风险资产的非违约概率，（1-PD即其违约概率；

K1为风险资产的承诺利息；。为风险资产的回收率，等于“1—违约损失

率”；il为期限1年的无风险资产的收益率。

84.根据监管规定，商业银行所面临的流动性风险分为（）。

A.投资流动性风险

B.项目流动性风险

C.融资流动性风险

D.机构流动性风险

E.市场流动性风险

【答案】C、E

【解析】流动性风险包括融资流动性风险和市场流动性风险。

85.下列关于商业银行战略风险管理的描述中，正确的有（）。

A.战略风险管理是一种长期性管理

B.战略风险管理是一种短期性管理

C.战略风险管理强化了商业银行对于潜在威胁的洞察力

D.战略风险管理成本高，且未来收益难以确定，得不偿失

E.良好的战略风险管理最终会使商业银行获益

【答案】A、C、E

【解析】战略风险管理通常被认为是一项长期性的战略投资，实施效果需要很

长时间才能显现。战略风险管理能够最大限度地避免经济损失、持久维护和提

高商业银行的声誉和股东价值。战略风险管理是在战略管理的基础上，进一步

考虑商业银行的战略规划和战略实施方案中的潜在风险，准确预测这些风险可

能造成的影响并提前做好准备。

86.某企业于当年年初向商业银行A申请了一笔1000万元1年期专用机器设备

抵押贷款，到年底时，由于企业财务状况恶化，无法如期全额偿还本金和利

息。为了减少损失，银行紧急与企业磋商进行贷款重组，则下列重组措施中可

行的有（）。

A.要求企业增加贷款使用情况及重大资产变动的报告

B.要求企业增加其董事长个人住房作为抵押品

C.要求企业先偿还500万元，剩余部分展期半年

D,将该笔贷款调整为信用贷款

E.给予企业25%的利息减免

【答案】A、C、E

【解析】贷款重组主要包括但不限于以下措施：（1）调整信贷产品，包括从高

风险品种调整为低风险品种，从有信用风险品种调整为无信用风险品种，从项

目贷款调整为周转性贷款，从无贸易背景的品种调整为有贸易背景的品种，从

部分保证的品种调整为100%保证金业务品种或贴现。（2）减少贷款额度。

（3）调整贷款期限（贷款展期或缩短贷款期限）。（4）调整贷款利率。（5）

增加控制措施，限制企业经营活动。B项，如果企业设有董事长，判断应为有

限责任公司或股份有限公司，董事长为企业投资者，对企业债务负有限责任，

银行无权要求董事长以其出资额以外的个人住房作抵押品。D项，将抵押贷款

调整为信用贷款会增加信用风险。

87.下列行业财务风险韦标中越高越好的有（）。

A.劳动生产率是衡量生产技术水平及单位员工产出的重要指标

B.资本积累率是评价目标行业发展潜力的重要指标

C.行业净资产收益率是衡量行业盈利能力最重要的指标

D.行业销售利润率是衡量产品附加值、市场竞争力及其发展潜力的重要指标

E.行业盈亏系数是衡量行业风险程度的关键指标

【答案】A、B、C、D

【解析】E项，行业盈亏系数二行业内亏损企业个数/行业内全部企业个数，该

指标是衡量行业风险程度的关键指标，数值越低风险越小。

88.商业银行贷款定价应当考虑的主要因素包括C。

A.借款人在银行持有的补偿余额

B.贷款发放的相关费用

C.贷款的到期期限

D.借款人的信用风险水平

E.银行的资金成本

【答案】B、C、D、E

【解析】A项，补偿余额是银行要求借款人在银行中保持按贷款限额或实际借

用额一定百分比计算的最低存款余额，不属于贷款定价考虑的主要因素。

89.商业银行外部审计作为一种外部监督机制，有助于()。

A.引导投资者、社会公众对银行经营水平和财务状况进行分析、判断

B.发现银行管理的缺陷

C.约束银行不当经营和管理行为

D.鼓励银行创新业务发展

E.限制银行资产规模乎张

【答案】A、B、C

【解析】外部审计作为一种外部监督机制，依据审计准则，实施必要、规范的

审计程序，运用专门的审计方法，对银行的财务状况和风险状况进行审查，有

助于发现银行管理的缺陷，引导投资者、社会公众对银行经营水平和财务状况

进行分析、判断，客观上对银行产生约束作用。

90.监管机构对银行业金融机构进行审慎有效监管的主要目标有Oo

A.保护广大存款人和金融消费者的利益

B.增进市场信心

C.推动银行业资产规模的快速增长

D.努力减少金融犯罪，维护金融稳定

E.通过相关金融知识的宣传教育工作和相关信息的披露，增进公众对现代金融

的了解

【答案】A、B、D、E

【解析】中国银行业监督管理委员会在总结国内外银行业监管经验的基础上，

提出了四条银行监管的具体目标，包括：（1）通过审慎有效的监管，保护广大

存款人和金融消费者的利益。（2）通过审慎有效的监管，增进市场信心。

（3）通过相关金融知史的宣传教育工作和相关信息的披露，增进公众对现代金

融的了解。（4）努力减少金融犯罪，维护金融稳定。

91.下列关于账面资本的说法中，正确的有0。

A.账面资本与银行风险并无关系

B.账面资本是银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益

C.账面资本是银行可以实际利用的资本

D.账面资本包括实收奥本、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利涧

等

E.账面资本就是经济资本

【答案】B、C、D

【解析】账面资本虽然不和风险直接挂钩，但是风险带来的任何损失最终都会

反映在账面上。故A项错误。经济资本又称为风险资本，是指在一定的置信度

和期限下，为了覆盖和抵御银行超出预期的经济殒失（即非预期损失）所需要

持有的资本数额，是银行抵补风险所要求拥有的资本，并不必然等同于银行所

持有的会计资本，可能大于账面资本，也可能小于账面资本。故E项错误。

92.下列各项财务指标中，通常与企业信用评级成正相关的有（）。

A.销售利润率

B.利息偿付比率

C.资产负债率

D.流动比率

E.资产回报率

【答案】A、B、D、E

【解析】C项，资产负债率是负债与资产的比率，衡量商业银行的偿债能力，

其值越大，表明企业偿债能力越弱，信用评级应越低。

93.日常国别风险信息监测渠道包括（）。

A.新闻平台

B.外部评级机构数据

C.银行内部信息

D.客户反馈数据

E.宏观政策导向

【答案】A、B、C

【解析】日常国别风险信息监测渠道包括：一是新闻平台。用于收集新闻媒体

发布的地方、国家、全球新闻，包括影响世界经济政治的重大事件、某一国家

的经济整体动态、经济政治的政策制定与调整等。二是外部评级机构数据。收

集世界范围内主要外部评级机构的信息，作为国别风险预警等级确定的外部参

考信息。三是银行内部信息。指由银行内部员工发现，显示银行内部发生严重

风险的信息，包括某一地区或国家内的全部分行/支行发生严重的损失，某一全

球性公司在某一国家或区域内发生严重的违约等。

94.商业银行声誉风险管理的最佳实践包括（）。

A.为所有风险配置相应的经济资本

B.预先做好防范危机的准备

C.确保各类主要风险被正确识别、优先排序

D,推行全面风险管理理念

E.改善公司治理结构

【答案】B、C、D、E

【解析】国内外金融机构普遍认为声誉风险管理的最佳实践操作是：①推行全

面风险管理理念，改善公司治理，并预先做好防范危机的准备；②确保各类风

险被正确识别、优先排序，并得到有效管理。

95.商业银行对同时符合下列哪些条件的微型和小型企业债权的风险权重为

75%（）

A.只适用于生产加工类型的企业

B.商业银行对单家企业的风险暴露占本行信用风险暴露总额的比例不高于

0.5%

C.符合国家相关部门规定的微型和小型企业认定标准

D.单笔贷款超过600万元

E.商业银行对单家企业的风险暴露不超过500万元

【答案】B、C、E

【解析】《商业银行资本管理办法（试行）》第六十四条规定，商业银行电同

时符合以下条件的微型和小型企业债权的风险权重为75%：①企业符合国家相

关部门规定的微型和小型企业认定标准；②商业银行对单家企业（或企业集

团）的风险暴露不超过500万元；③商业银行对单家企业（或企业集团）的风

险暴露占本行信用风险暴露总额的比例不高于0.5%。

96.对于可缓释的操作风险，商业银行可以采取的管理措施有（）。

A.设定风险限额

B.计提经济资本

C.购买商业保险

D.制定应急和连续营业方案

E.外包非核心业务

【答案】C、D、E

【解析】操作风险缓释是在量化分析风险点分布、发生概率和损失程度的基础

上，采用适当的缓释工具，限制、降低或分散操作风险。目前，主要的操作风

险缓释手段有业务连续性管理计划、商业保险和业务外包等。

97.记入交易账簿的头寸应当满足下列哪些基本要求？（??）

A.在交易方面不受任何限制，可以随时平盘

B.具有明确的交易市场秩序

C.能够完全对冲以规避风险

D.能够准确估值

E.具有明确的持有目的

【答案】A、C、D

【解析】交易账簿中的金融工具和商品头寸原则上应满足以下条件：①在交易

方面不受任何限制，兀以随时平盘；②能够完全对冲以规避风险；③能够准确

估值；④能够进行积极的管理。

98.对于全部关联方授信总额需要扣除的有（）。

A.全部关联方的授信余额

B.关联方提供的保证金存款

C.部分关联方的授信余额

D.我国中央政府债券

E.关联方质押的银行存单

【答案】B、D、E

【解析】关联授信比例二（全部关联方授信总额/资本净额）X100%o全部关联

方授信总额是指商业银行全部关联方的授信余额，扣除关联方提供的保证金存

款以及质押的银行存单和我国中央政府债券。

99.下列（）管理的不到位，可引发流动性风险。

A.信用风险

B.操作风险

C.国别风险

D.市场风险

E.声誉风险

【答案】A、B、C、D、E

【解析】流动性风险成因的复杂性决定了它既可以是资产负债期限结构不匹配

等因素引发的直接风险，也可能是由于信用风险、市场风险、操作风险及其他

风险引发的次生风险，但同时流动性风险又可能引发其他风险，或进一步加剧

其他风险的严重程度，使银行蒙受严重损失，甚至最终引发清偿性风险。

100.流动性风险限额的指标通常包括（）。

A.案件风险率

B.净稳定资金比例

C.流动性比例

D.操作风险经济资本率

E.存贷比

【答案】B、C、E

【解析】AD属于操作风险指标。

101.根据《商业银行资本管理办法（试行）》，下列可被商业银行视为债务人

违约的情形有（）

A.债务人申请破产或已经破产，由此将不履行或延期履行偿付商业银行债务

B.银行将贷款出售并承担一定比例的账面损失

C.债务人对银行的实质性债务逾期超过60天

D.债务人财务状况恶化，商业银行核销贷款或匕计提一定比例的贷款损失准备

E.银行停止对贷款计息

【答案】A、B、D、E

【解析】C项应为债务人对银行的实质性信贷债务逾期90天以上。

102.国别限额类型有（）o

A.敞口限额

B.闭口限额

C.经济资本限额

D.市场风险限额

E.行业限额

【答案】A、C

【解析】国别限额类型有敞口限额和经济资本限额。敞口限额的设定旨在控制

某国家或地区敞口的持有量，以防止头寸过分集中于某一国家或地区。国别风

险敞口限额考虑风险转移后的最终风险敞口，即净敞口限额。经济资本限额的

设定旨在合适地分配及控制某国别或地区所使用的经济资本，以防某一国家或

地区占用过高的经济资本，超出银行可以承受的范围。

103.商业银行在使用内部评级法计量信用风险监管资本时，下列属于合格信用

缓释工具的有（）。

A.黄金

B.上市公司发行的企业债券

C.商业银行承兑的汇票

D.人民银行发行的票据

E.商用房地产

【答案】A、C、D、E

【解析】B项不属于合格信用缓释工具，企业债券中只有我国中央政府投资的

公用企业发行的企业债券才属于合格信用缓释工具。

104.商业银行对质押担保重点关注的事项包括（）。

A.质权人对质物承担的权利

B.权利质押的牛效及转让

C.债务履行期届满时质物的处理

D.质押合同应详细记载债务的期限

E.可以作为质物的动产范围及种类

【答案】A、B、C、D、E

【解析】商业银行对质押担保应重点关注以下事项：①可以作为质物的动产/权

利范围及种类。②质押合同应详细记载：被担保的主债权种类、数额；债务的

期限；质物的名称、数量、质量、状况；质押担保的范围；质物移交的时间；

当事人认为需要约定的其他事项等。③质权人对质物承担的权利、义务和责

任。④权利质押的生效及转让。⑤债务履行期届满时质物的处理等。

105.长期结构性分析的管理内容包括（）。

A.稳定的存款基础

B.适宜的贷款渠道

C.优质流动性资产的总额

D.现金净流入与净流出的差额

E.资产负债期限错配处于合理范围

【答案】A、E

【解析】长期结构性分析的管理内容包括稳定的存款基础，资产负债期限错配

处于合理范围。

106.国别风险应当至少划分的等级包括（）。

A.低

B.较低

C.一般

D.较高

E.高

【答案】A、B、D、E

【解析】国别风险应当至少划分为低、较低、中、较高和高五个等级。

107.依据《商业银行风险监管核心指标（试行）》，属于风险监管核心指标的

有（）。

A.风险抵补类指标

B.风险迁徙类指标

C.风险水平类指标

D.风险识别类指标

E.风险暴露类指标

【答案】A、B、C

【解析】银行风险监管指标设计以风险监管为核心，以法人机构为主体，兼顾

分支机构，并形成分类、分级的监测体系。依据中国银监会颁布的《商业银行

风险监管核心指标（试行）》，风险监管核心指标分为三个主要类别：①风险

水平类指标；②风险迁徙类指标；③风险抵补类韦标（包括盈利能力、准备金

充足程度和资本充足程度）。

108.下列对市场风险内部模型法资本计量公式K=Max（VaRt-1,mcX

VaRavg）+Max（sVaRt_1,msXsVaRavg）表述正确的有（）。

A.sVaRt-1为根据内部模型计量的上一交易日的压力风险价值

B.VaRt-l为根据内部模型计量的季末风险价值

C.最低市场风险资本要求为最近60个交易日压力风险价值的均值（sVaRavg）

乘以ms,ms固定为3

D.最低市场风险资本要求为一般风险价值及压力风险价值之和

E.最低市场风险资本要求为最近60个交易日风险价值的均值乘以me,me最小

为3

【答案】A、D

【解析】B项，VaRt—1为根据内部模型计量的上一交易日的风险价值。CE两

项，最低市场风险资本要求为一般风险价值及压力风险价值之和。一般风险价

值（VaR）为以下两项中的较大值：①根据内部模型计量的上一交易日的风险价

值（VaRt—1）；②最近60个交易日风险价值的均值（VaRavg）乘以me,me最

小为3,根据返检验的突破次数可以增加附加因子2。压