经费支出管理办法

经费支出管理办法为进一步加强我局财务管理，规范经费使用，提升财务监督效能，优化财务人员工作效率与资金使用效益，依据《预算法》、《会计法》、《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》及相关财务规章制度，结合本单位实际，特制定本办法。一、公用经费1.办公费用于购买不符合固定资产标准的日常办公用品、书报杂志等支出。办公用品、书刊由办公室统一采购，采购前需列明清单并报分管领导审批。采购计划经审批后，若涉及政府采购目录，须按政府采购程序执行。单张发票金额超过1000元且无法逐项列示内容的，需附供货单位提供的清单，并加盖公章及经办人签字。2.印刷费用于单位大宗印刷费用支出。大宗印刷需通过政府采购招标程序。提倡无纸化办公，严格控制印刷量。发票无法逐项列示内容的，需附供货单位提供的清单，并加盖公章及经办人签字。3.通讯与邮寄费用于信函、包裹、货物邮寄费及电话费、传真费、网络通讯费等。报销需提供邮电部门开具的正式发票。电话费报销需附电信部门出具的话费发票。4.燃料汽修费用于公务用车燃料费、维修费等。强化车辆维修管理，落实专人负责，严格执行申报审批制度。私驾公车发生事故，责任自负，单位不承担费用。维修费用票据需附维修厂家提供的《维修作业单》及经办人签字。5.交通费用于租用交通工具的租金、停车费、过桥过路费、保险费等。严格控制机关租赁车辆，特殊情况租用私车需凭正式运营发票报销。6.差旅与考察培训费用于出差、考察、培训的城市间交通费、住宿费、伙食补助费、公杂费、讲课费等。报销单据由本人填写，代填需本人签字确认。严格执行出差标准，报销需提供正式发票及相关考察培训计划或通知。7.会议费用于会议房租费、伙食补助费、交通费、办公用品费、文件印刷费、奖牌证书制作费等。表彰奖励经费不在此列支。会议需提前报批，严格执行标准，实行一会一结制度，报销时需附会议批件、代表花名册及正式发票。8.招待费用于各类接待费用。实行总额控制，严格执行接待制度及标准。报销需提供正式税务发票，不得转嫁费用至下属单位或企业。9.礼品费用于公务走访、交际的礼品支出。报销需提供正式税务发票，不得转嫁费用。单张发票金额超过1000元且无法逐项列示内容的，需附供货单位提供的清单，并加盖公章及经办人签字。10.水电暖物业费用于自来水费、饮用水费、办公室取暖、制冷及办公用电费用。报销需提供正式税务发票，代收代付情况下需附正式发票复印件。11.借调人员工资用于聘请外单位人员协助工作的工资费用。聘用需经局领导批准，劳务费支付纳入单位基本账户核算。12.维修费用于固定资产修理维护、网络信息系统运行维护及修购基金提取。不作固定资产增加处理，报销需提供正式税务发票。13.其他公务费支出用于上述科目未涵盖的日常公用支出，如行政赔偿费、诉讼费、会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休人员特需费等。二、其他资本性支出1.办公设备购置用于购置纳入固定资产核算范围的办公家具和设备。单件或同批设备超过1000元的，需作固定资产增加处理。2.大型修缮用于设备、建筑物、公共基础设施等大型修缮支出。同时作固定资产增加处理。3.信息网络购建用于信息网络方面的支出，如硬件、软件购置、开发、应用等。同时作固定资产增加处理。三、专项经费及专款支出专项资金需单独建账核算，按批准的项目和用途使用，不得改变内容或扩大范围。行政单位在“拨入经费”和“经费支出”科目下分别核算；事业单位在“拨入专款”和“专款支出”科目下按项目明细核算。四、经费支出的报销1.预借款报批程序预借资金需填写借款单，经部门负责人、分管领导、局领导审批后办理。借款金额超过5000元需提前通知财务室，超过100000元需提前2天通知。2.经费支出报销每周五为机关民主理财日，节假日顺延。报销票据需经办人、审核人、审批人签字齐全，附件齐全。审核程序包括部门负责人初审、财务室复审、分管领导审签、局领导审批。专项经费或专款支出需明确标示项目或用途。业务完成后5个工作日内报销，特殊情况可延长至审核审批人返回后5个工作日内。附则1.本办法未明确的其他支出管理，按国家相关会计制度和财