税法(第7版) 教学大纲

《税法》（第7版）教学大纲一、课程介绍“税法”课程是应用型院校财经专业的一门专业核心课。“税法”课程服务于会计专业人才培养目标，培养具有一定的企业涉税法律知识、涉税岗位能力强的应用型人才。本课程坚持“理实一体、学做合一”，以涉税岗位能力的培养为主线，直接为培养学生从事财税工作应具备的基本知识、基本技能和核算操作能力服务。“税法”课程配套的《税法》教材内容包括税法认知、增值税法、消费税法、企业所得税法、个人所得税法、其他税种税法（上）、其他税种税法（下）、税务行政法制共八章。为培养高端应用型涉税岗位人才，本教材从【工作引例】【情境引例】【工作实例】【理论答疑】【实务答疑】等方面对涉税实例进行分析与操作，主要讲授了企业实际工作所必需的各税种的认知、计算、征收管理、涉税疑难解答等问题，突出了税法的实用性和应用性，让学生在学习税法理论知识的同时，提升税法的实践和应用能力。本课程采用理论教学为主、实践教学（习题与案例教学或者实验教学）为辅的教学方式。二、章节内容及建议课时本课程建议学时为64课时，其中：理论教学40课时，实践教学24课时。（根据自身课时要求，可以调整为32-96课时）章节内容及建议课时一览表章理论教学任务实践教学任务课时安排理论实践第1章税法认知第1节税收的内涵和分类 第2节税法的内涵和构成要素第3节税收的原则 第4节税收法律关系第5节税收立法与执法 第6节税务登记与发票管理 第7节纳税申报与税款征纳 实验一税收实体法与税收程序法认知、税法的运行、税收的征收管理42第2章增值税法 第1节增值税的认知 第2节增值税的计算 第3节增值税出口和跨境业务退(免)税和征税的计算 第4节增值税的征收管理 实验二增值税的计算108第3章消费税法 第1节消费税的认知 第2节消费税的计算 第3节消费税出口退(免)税和征税的计算第4节消费税的征收管理 实验三消费税的计算42第4章企业所得税法 第1节企业所得税的认知第2节企业所得税应纳税所得额的计算 第3节资产的税务处理 第4节企业重组的所得税处理 第5节企业所得税的计算 第6节特别纳税调整 第7节企业所得税的征收管理 实验四企业所得税的计算86第5章个人所得税法第1节个人所得税的认知 第2节个人所得税的计算第3节个人所得税的征收管理 实验五个人所得税的计算42第6章其他税种税法（上） 第1节关税法 第2节船舶吨税法第3节城市维护建设税法第4节资源税法 第5节土地增值税法 第6节城镇土地使用税法第7节耕地占用税法实验六其他税种的计算（上）31第7章其他税种税法（下）第1节房产税法第2节车船税法 第3节车辆购置税法第4节印花税法 第5节契税法第6节烟叶税法第7节环境保护税法实验七其他税种的计算（下）31第8章税务行政法制 第1节税务行政处罚第2节税务行政复议第3节税务行政诉讼实验七税务行政法制42课时合计：64课时（根据自身课时要求，可以调整为32-96课时）理论教学课时合计：40实践教学课时合计：24三、教学目标1．基本知识教学目标（1）了解我国现行税制概况。（2）理解我国现行各税种的含义及征税范围。（3）掌握我国现行各税种应纳税额的计算方法。2．职业能力培养目标（1）会办理企业税务登记、发票领购工作。（2）能根据企业的类型和业务种类判断税种。（3）能正确计算各税种的应纳税额。（4）会使用各类发票、填制涉税文书。（5）会组织数据的汇总与分析，进行简单的纳税筹划工作。3．思想素质教育目标（1）具有团队精神和协作精神；（2）具有合法进行纳税筹划的意识；（3）具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。四、课程设计指南1.本课程以理论教学（含课堂讲授中的学生讨论和课堂练习）为主，大约占课程的60%；实践教学（含习题与案例的练习、讨论和讲解）为辅，大约占课程的40%。有条件的学校还可以在实践教学增加仿真实验（或实训）课来进一步掌握课程的主要内容和重点难点。2.教学过程中建议通过ppt等形式进行多媒体教学，有条件的学校还可以通过仿真实验（或实训）来提高学生的知识应用能力。3.课后作业通过习题作业、调查报告、企业调研、撰写小论文等方式进一步巩固课程知识。五、成绩考评设置成绩考评设置一览表成绩考核评价内容理论教学考核评价（20%）实践教学考核评价（20%）课后作业考核评价（20%）期末知识考核评价（40%）出勤情况课堂表现习题与案例完成数量习题与案例完成质量作业完成数量作业完成质量10分10分10分10分10分10分40分成绩考核评价标准全勤为10分，旷课一次扣1分，迟到一次扣0.5分，请假一次扣0.25分，扣完为止。每次积极回答问题得0.5分，加满为止。及时完整地完成习题与案例任务，每少一次扣1分，扣完为止。习题与案例完成的质量情况进行评分。及时完整地上交作业，每少一次扣1分，扣完为止。根据作业完成的质量情况进行评分。任课教师出试卷进行闭卷考试，实行百分制，按成绩比（40%）折算。六、配套教材税法、中国税制、国家税收教材（一般版本）1.书名：《税法》（第7版）作者：梁文涛主编ISBN：978-7-300-31924-7层次：应用型院校本科（专科也可以用）出版时间：2023年8月第7版出版社：中国人民大学出版社定价：64元丛书名：普通高等学校应用型教材·会计2.书名：《税法习题集》（注：本书里面全是税法习题）（根据全面营改增，13%、9%增值税税率，新《个人所得税法》等新税收政策编写）作者：梁文涛主编ISBN：978-7-300-31853-0层次：本科（专科也可以用）出版时间：（预计）2023年9月第1版出版社：中国人民大学出版社定价：38元丛书名：普通高等学校应用型教材·会计七、参考教材（一）税法、中国税制、国家税收教材（简明版本）书名：税法（简明版）（第3版）（本书为《税法》（第7版）的简明版本，本书与《税法》（第7版）相比，主要是少了最后一章税务行政法制；第一章也有所压缩）（按照13%、9%税率；新个人所得税法等新政策）作者：梁文涛主编适用学生层次：应用型院校本科（专科也可以用）出版时间：2022年7月第3版（2023年8月修订后加印）ISBN：978-7-300-30808-1出版社：中国人民大学出版社定价：49元丛书名：普通高等学校应用型教材·会计（二）税务会计教材（一般版本）1.书名：《税务会计》（第5版）（按照13%、9%税率；新收入准则；新个人所得税法等新政策）作者：梁文涛主编适用学生层次：应用型院校本科（专科也可以用）出版时间：2023年1月（2023年6月修订后加印）ISBN:978-7-300-31216-3出版社：中国人民大学出版社定价：64元丛书名：普通高等学校应用型教材·会计2.书名：《税务会计（第5版）》习题集（按照13%、9%税率；新收入准则；新个人所得税法等新政策）作者：梁文涛主编适用学生层次：应用型院校本科（专科也可以用）出版时间：2023年3月ISBN：978-7-300-31423-5出版社：中国人民大学出版社定价：29元丛书名：普通高等学校应用型教材·会计（三）税务会计教材（简明版本）书名：《税务会计（简明版）》（第2版）（本书为《税务会计》（第5版）的简明版本，本书与《税务会计》（第5版）相比，主要是压缩了相关内容和例题，更加适合课时量少的学校使用）（按照13%、9%税率；新收入准则；新个人所得税法等新政策）作者：梁文涛主编出版时间：2022年7月第2版适用学生层次：应用型院校本科（专科也可以用）ISBN：978-7-300-30708-4出版社：中国人民大学出版社定价：49元丛书名：普通高等学校应用型教材·会计（四）纳税筹划、税收筹划、税务筹划教材1.书名：《纳税筹划》（第7版）作者：梁文涛主编适用学生层次：应用型院校本科（专科也可以用）出版时间：2023年8月第7版ISBN：978-7-300-31888-2出版社：中国人民大学出版社定价：46元丛书名：普通高等学校应用