公司财务收支管理规章制度细则

公司财务收支管理规章制度细则第一章总则第一条目的和依据本规章制度的订立旨在规范公司财务收支管理行为，确保财务资源的安全、合理、高效运作，提高公司财务管理水平。本规章制度依据国家有关法律、法规以及公司的管理制度进行订立。第二条适用范围本规章制度适用于公司内部全部财务收支活动，包含但不限于资金收支、采购及支出等方面。第三条财务收支管理原则公司财务收支管理遵从以下原则：1.守法合规：严格依照国家法律、法规执行，确保合规性；2.高效运作：提高资金的使用效率，合理布置财务活动；3.公平公正：处理财务收支过程中保持公正、公平，杜绝任何形式的腐败行为；4.信息透亮：保证财务信息的真实、准确、完整，防止信息滞后、不实、不完整的情况发生。第二章资金管理第四条资金流程管理资金流程管理应实行预算制度，并由财务部门负责编制及监督执行；资金使用合同及相应的凭证应依照公司规定进行审批、验收，并进行相应的会计记账；资金支出应遵从先批准、后使用的原则，不得擅自支取公司资金；资金流程管理应定期进行内部审计，确保审核机制的有效性和内控的完整性。第五条资金存储公司应建立合理的资金存储机制，确保资金的安全性和流动性；资金存储应采用银行或其他合法合规的金融机构进行存储，并及时与财务部门进行对账；资金存储账户应定期进行盘点，确保账户余额与资金流水的全都性。第六条资金调拨资金调拨应按公司内部流程进行，确保调拨的合法性和准确性；资金调拨应在财务部门的引导下进行，确保调拨手续的规范性和准确性；资金调拨应做到账实相符，确保调拨金额的准确性和及时性。第三章采购管理第七条采购流程管理公司采购活动应依照预算计划进行，确保采购行为的合法性和合规性；采购活动应由专人负责，依据采购需求进行供应商选择，并签订合同；采购合同及相关凭证应及时归档并编制账务凭证，确保采购行为的可追溯性。第八条采购掌控采购金额超出肯定金额的，需经过财务部门审批，并依照公司内部的批准权限进行审批；采购过程中应保持公平公正，杜绝利益输送和瞒报情况的发生；采购活动应建立供应商档案，对供应商进行评估，并定期进行供应商的调查和审计。第九条采购付款采购付款应依照合同及财务部门的要求进行审核和支出；采购付款应及时进行会计记账，确保财务数据的准确性和及时性；采购付款应在资金充分的情况下进行，不得擅自逾期支出或虚假支出。第四章监督与内控第十条财务监督公司应设置财务审计部门，负责对公司财务活动进行监督和审计；财务监督机构应定期对公司财务收支活动进行内部审计，及时发现并矫正违规行为。第十一条财务内控公司应建立健全的财务内掌控度，确保财务收支的合法性和规范性；财务内掌控度应包含财务流程管理、财务审批权限、财务凭证及账簿管理等方面内容；公司应定期进行内部审计，评估财务内掌控度的有效性和完整性。第五章法律责任与违规惩罚第十二条法律责任对于违反国家法律、法规的财务行为，公司将依法承当相应的法律责任；如造成损失的，公司将追究相关人员的法律责任。第十三条违规惩罚对于违反公司财务收支管理规章制度的行为，将依照公司内部规定进行相应的惩罚；惩罚方式包含但不限于警告、罚款、取消相关权益等。第六章附则第十四条规章制度的解释与修改本规章制度的解释权属于公司的最高管理层；本规章制度的修改应经公司领导批准并向全体员工公告。第十五条生效日期本规章制度自