财务人员规章制度5篇

财务人员规章制度5篇

财务人员规章制度5篇

规章制度，公正公正的保障，让我们共同遵守规章，共同制造公正和谐的工作环境。下面

是我为大家整理的财务人员规章制度，假如大家喜爱可以共享给身边的伴侣。

财务人员规章制度精选篇1

为进一步规范机关财务管理工作，仔细贯彻执行国家的财经政策、法规、制度，加强监督，

维护财经纪律，依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的要求，结合我办实

际状况，特制定本制度。

依据财政部门的有关规定，行政经费实行“包干使用、超支不补、结余留用"的方法，应严

格执行财经纪律和财务管理制度，发扬艰苦奋斗的优良传统，厉行节省，杜绝铺张。项目经

费由各科室编排预算方案，集体讨论落实，各项资金一律不准用于私人借支，定期存款做到

定期、定点、专人管理，不得以移民资金为其他单位或个人供应贷款、贷款担保。

财务人员要以身作则、奉公守法，仔细贯彻国家各项改革措施,既要维护国家和集体利益，

又要维护广阔干部职工的切身利益。

1、会计的职费：

（1）根据国家会计制度的规定，依法组织会计H常核算、记账、复账、报账，做到手续

完备，账目清晰。按期报账，登记会计账簿，编制会计报表，准时上报上级单位。

（2）收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理看法，实行事前掌握与事中监督。

（3）按会计法有关规定建立健全会计原始凭证及账本等会计档案的管理。

（4）根据经济稽核原则，定期检查资金使用状况，准时提出合理化建议。

（5）准时做好银行对账工作。

2、出纳的职费：

（1）仔细执行现金管理制度，按审核签批后手续完备的.单据凭证办理款项收付。

（2）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付款凭证；准时登记现金日记账、准

时盘点现金、做到日清月结，账实相符；若发觉不符要准时查明缘由，严禁私人挪用；预支

现金必需经分管领导审批同意。

（3）严格支票管理制度，乐观协作会计做好银行对账、报账工作，严禁将银行账户出借

给任何单位或个人使用。

（4）协作会计做好各种账务处理。

依据我办实际，财务由主任授权副主任审批。财务印鉴分开管理（法人代表章由会计管理，

出纳章、单位财务章由出纳管理），相互制约。机关财务和移民后期扶持资金分别由综合科

和进展扶持科分管领导负责审批。

凡机关财务报俏的发票，必需有经办人签名，综合科负责人核签，报分管副主任批准后方

可报销。单位公务接待统一由综合科支配，一律要填报白请单，按标准接待。本办非日常性

的开支，凡5000元以下的由分管副主任签批；5000元以上的经主任办公会议讨论同意后方

能报销。

大中型水库移民后期扶持资金的使用要严格对比浙江省财政厅、浙江省水库移民安置办公

室浙财农字（_X7）55号、57号、65号文件和瑞移办（_X7）20号、21号文件执行。

珊溪水库移民后期扶持资金要严格对比温州市移民办关于珊溪水库移民后期扶持资金管

理方法执行。

对项目资金拨付必需经办联系片、村、点干部、项目负责人、后扶科负责人签字后，报分

管领导审批。

大中型水库移民直补资金的拨付必需由后扶科供应直补资金发放的名册，经财务会计审核

后提交给分管领导签批后，方可拨付。

因公外出开会、培训的车船费、住宿费、伙食补贴、市内交通费等报销标准依据《瑞安市

行政事业单位经费开支掌握标准暂行规定》执行（瑞财行（_x）37号文件）。借支差旅费

的人员，必需由本人填写售款申请单，注明到何地、办何事及方案天数，核定借款金额，经

分管领导批准后方可领取，返回后一周内按审批程序报销，报销单据不得使用白条。

3、办公用品、其他物品购置及报刊、杂志的订阅

订阅报刊杂志，先由各科提出订阅看法，再由综合科综合平衡，报分管领导批准后统一订

阅。购置各类办公用品和其他物品等，应向综合科提出购置看法，经分管副主任同意后，由

综合科详细实施。

凡金额在100元以上的开支必需凭税务部门统一监制的正式发票报销，非正式发票或非行

政事业单位收据不予报销，1000元以上的开支必需通过银行转帐结算。

4、车辆的运行和维护费

机动车辆实行定点修理，修理前应由司机提出方案，经综合科汇总后报分管领导和主要负

责人同意。年终或每半年结帐一次，报销时必需按正常报批程序结算，并附修理费明细表。

机动车燃料费实行一次性购买，分期领用。

5、参与培训和学历教育经费的报销

机美工作人员参与学历（学位）教育和培训必需按干部管理权限报销，未经组织批准，白

行参与学历教育和培训的费用不予报俏。报销标准按市委组织部、市人事局、市财政局有关

文件规定执行。

财务人员规章制度精选篇2

为了加强机关财务管理规范财务行为，保障机关日常工作正常运转，提高工作效率，依据

有关财政法规的规定，制定本制度。

一、收入管理制度

1、各部门收费时，必需使用从财政领用的正式收据，不得自行购用其他收据。

2、严格实行收支两条线制度，各部门所收取的资金必需直接缴入财政结算专户，不得私

存或私设小金库，不得直接或变相坐支。

二、财务审批制度

镇政府机关全部支出（包括报销、发放津补贴、拨转经费和往来性支付）一律由常务副镇

长一支笔审批，除特殊授权外，否则财政不予受理和入账。

三、审批程序和权限

1、镇机关后勤费用支出1000元以内的、需经经办人签字、主管领导签字，常务副镇长审

批，经财政审核无误后方可报销；1000元以上的必需经党委会讨论同意后方可报销。

2、各站办所费用支出需站办所长签字、主管领导签字后方可报俏。

四、支出管理制度

支出报销实行三手制，即由经办人签明详细事由，分管负责人审核，常务副镇长审批。购

置固定资产的支出，应经使用（或保管）人签字，财务同时进行固定资产财务核算。除工资

和对个人补贴性支出以外的支出，应开具正规发票，严格掌握白条支出。

1、办公费：一般办公用品的购置，需经分管负责人审核后，常常务副镇长同意，由财政

负责购买，并建立领用手续和分发记录。

2、旅差费：旅差费的报销标准严格按财政局有关规定执行，外出学习、培训等所需经费

报销必需附主办单位通知文件，并经领导审批.按上级财政部门规定报销车船费、住宿费和

伙食补助费，应当在出差归来七日内填写《差旅费报销表》，准时办理报销，外出进行招商

考察活动经费支出必需经领导批准，并列编制经费预算，报销时不准超出预算。

3、交通费：车辆修理必需到指定的汽修厂，常常务副镇长同意后方可修车，修车费用由

财政支配专人定期结账，如需租车时，必需常常务副镇长同意，否则不予结账。

4、款待费：政府来客人一律在食堂就餐，标准按实际需要支配。食堂费用要每月同财政

结一次账，用食堂报销单核销入账。特别状况需在饭店款待的，或需在饭店要菜的必需常常

务副镇长同意方可款待，标准按领导支配看法办。

五、现金管理制度

1、任何单位和个人不得挪用和借用公款，如有特别状况需借款的，必需常常务副镇长批

准，借款时间最长不得超过30天，前次未还的不得办理新的借款，出纳人员要加强对借款

状况清查，准时催还到期借款。

2、严格执行《现金管理暂行条例》超千元以上的款项必需通过银行办理转账结算。

3、单位现金不得超范围留存，必需准时存入银行，做到FI清月结。

一、管理原则

机关财务管理实行“两统两分”的原则，即统一管理、分类记账、分级把关、统一审批。凡

财政拨付的经费、专项资金以及各项预算内外资金一待纳入机关账户，由机关财务统一管理。

并根据不同的资金来源，进行分类记账，区分资金性质用途分别支出，按制度规定的职责权

限进行分级把关，最终由局领导统一签批。

二、审批程序

机关的正常经费开支，按下列程序审批：经办人签字，办公室财务人员票据审核，主任把

关，分管财务的局领导审咳，主要领导签批。属专项开支的须经主管领导签字把关后，再按

上述程序逐级审批;属于购置大额固定资产开支或非正常开支，须经局长办公会讨论批淮。

三、借款规定

因公外出借款，1000元以内由办公室主任批准;1000元以上由主管财务的领导审批。

四、经费开支

（一）差旅费开支

严格因公外出告知报告程序。局长外出要告知办公室;其他领导班子成员外出要报告局长;

科长（主任）外出要报告土管局长;副科长、科员外出要报告科长（主任），未经批准任何人不得

擅自外出，否则机关财务一律不予报倘费用。特别状况，事后要主动汇报。国内出差需乘飞

机者，须经局长批准。

（二）办公用品购置与管理

机关购置办公用品，由办公室统一办理。由办公室行政管理人员依据实际需要列出方案，

填写《办公用品（或其他物品）购置审批单》，经办公室主任把关，主管财务的局领导审批后，

方可购买。大项物品购置，金额在5000元以上的，须经局长办公会讨论打算。凡各科室未

经批准自行购买办公用品，财务一律不予报销。所购办公用品或其他物品交保管人员查收后，

双方在购置发票和入库清单上签字，按审批程序报账。严格办公用品发放领用制度。建立实

物库存账，实行办公用品领用签字手续，每半年清仓查库一次，并公布办公用品购置.、发放

状况。

（三）文印费开支

各科室起的文稿原则上由起草科室自己打印，特急状况经办公室主任同意可由打字员关心

或外出打印。复印资料须在办公室统一登记后方可到复印室复:印。

（四）款待费开支

机关•切公务接待事宜，根据上级有关规定，严格经分管机关的局领导批准后由办公室根

据对口陪餐、统一标准的原则，统一支配。凡未经批准自行接待的，办公室一律不负责结算。

（五）电话费开支

本着"节省开支，不影响工作〃的原则，依据工作业务量的大小，核实各科室的话费定额。

节余留用，超支白负。机关全部办公电话话费结算，由办公室统一办理。对副处级以上领导

干部住宅电话根据上级有关部门规定的标准，实行定额补贴。

（六）机关车辆费用支出

1、车辆在市内实行定点凭办公室开据的加油卡，实行“三联单”，分别由办公室主任（或分

管主任）、司机和加油站三方签字，每月累计耗油，由办公室审核，分管财务的局领导签批

结账。单车耗油量每月公布一次。

2、车辆保险由办公室提出看法，分管财务的.局领导批准后，由办公室统一办理。

3、车辆修理：车辆一律实行定点修理。报1000元以下的小修须报主管局长审批。车辆大

修必需由修理厂做出预算，报局长讨论批准。汽车修理费发票连同用料清单，由修车方和司

机签字，经办公室主管主任审核后，再按程序审批。

（七）其他开支

1、由办公室提出看法，经主管财务的领导批准后，由办公室统一办理。

2、本局干部职工因病住院或直系亲属去世，按规定由办公室统一办理慰问品，并组织有

关人员表示慰问。

（八）物业管理

1、基建修理。投资3000元以下的，由办公室提出看法，报主管财务的局领导批准后实施。

凡投费3000元以上的基建修理、装修项目，先由办公室提出方案，经局长办公会批准后方

可施工。1万元以上的基建、修理等大项开支，•律实行公开招标，按公开招标程序确定中

标者，签定合同，按合同办理。

2、国有资产的出租、转移、变卖处理，由办公室提出方案，经局长办公会讨论，报有关

部门批准后按相关规定办理，其收入按相关财务制度处理。

3、资产管理…建立固定资产帐，对办公、桌椅、文件柜、空调、彩电、音响固定资产，

逐人逐室全面清查登记、造册建帐，帐物相符。对给各房间配备的办公用品，填写登记表，

一式两份，一份由办公室存档，一份由使用人签字，谁使用谁负责，行政管理人员定期进行

检查，丢失由使用人赔偿3

五、财务预算和财务公开

每年初、年末，办公室财务人员要编制出全年的财务预、决算表，并定期写出财务分析报

送有关领导。为使局领导准时了解机关财务收支状况，增加财务工作透亮度，实行机

关财务月报制度，由办公室财务每月初将上月经费支出状况报送局长和分管局长。每半年向

领导班子通报一次机关财务收支状况。并根据政务公开的要求定期按指定的方式和范围公开。

财务人员规章制度精选篇3

为了进一步严厉财经纪律，加强机关财务管理，达到节减支出、合理负担、保障各项工

作正常运转的目的，特制定本制度。

一、公用经费实行"厉行节省，量入为出；保证重点，兼顾其他；统一管理，严格审批〃

的管理方法。

二、委机关各科室业务费开支一律集中由局财务室管理，各科室不得自行设立现金和费用

支出账户。委财务室必需在每月10日前向局领导通报上月经费收支状况，正确反映收支结

果，定期进行财务分析。

三、委各项经费支出，坚持先报告后审批，先批后用的原则，实行书记“一支笔”审批。每

张票据有经手人、审批人，做到手续齐全。

四、严格现金管理。发生现金业务时，必需实行规定范围内提取现金额度。库存现金严格

执行有关部门规定的限额，

五、加强银行存款账户管理。办理存入业务时，经办人要对票据进行审核，审核无误后方

可填制记账凭证；办理支付业务时，经办人要凭经过领导审批、审核、经手人签字（或盖章）

的票据办理转款；办理拨款业务时，经办人员要依据方案，凭经过领导审批、股长审核的收

款单位收据办理拨款；办理结算业务时，经办人要凭经过收款单位领导审批，代办员、经手

人签字（或盖章），主任审核签字的票据办理付款。并提高对原始凭证审核管理，随时向主

管领导供应存款余额等信息。

六、严格财务审批程序。各类专项拨款、指标外拨款必需经县领导、委领导审批，各项指

标内拨款必需经委领导。

七、加强印鉴、支票管理。财务印鉴、支票管理实行内掌握度。财务公章、转账支票由会

计保管；

八、杜绝借用公款。凡委机关干部、职工因公出差或其他特别状况需要借用公款的，需本

人自行垫付，公事结束后将原始凭证按时上交财务，并按财务规定执行报销。

九、办公用品由办公室统一选购。各股室无自行选购权。小额选购办公用品，由办公室人

员选购；各科室特别需要的大额物品，由相关科室提出申请，经分管书记同意，书记批准。

十、加强财务监督。财会人员必需严格执行《会计法》，以身作则，遵守各项规章制度和

财经纪律。发觉违反本财务制度的行为，视其情节赐予责任人相应的纪律处分，通报批判并

取消相关科室、相关成任人当年评先、评优资格。

财务人员规章制度精选篇4

为进一步加强财务管理，用制度约束、规范财务运作，确保机关财务运行健康有序、节俭

高效，不断提高财政资金的使用效率，经讨论，打算制定并执行本制度。

一、机关财务的管理范围

乡党政机关各部门（含事业单位:如计生服务所）

二、机关财务的管理内容

1、经费开支支配的原则。预算内支配的人员经费，不得用于其它经费;预算外收入支配,

必需首先保证人员经费，方可支配其他经费。

2、经费报支渠道。机关经费报支渠道原则上随工资关系，根据“谁担当工资，谁报支经费”

的原则，预算外单位人员报支经费在其单位列支。

3、出差实销制。班子成员因工作需要到县外开会、学习参观、招商等用车的，由党政办

申报乡长同意后，再由党玫综合办统一支配公车或者租车接送。县内除四个一把手用车外,

其余原则上坐中巴车。县外出差住宿费标准根据上级规定执行。

4、物品领签制。机关运转所需的办公用品和日常生活必需品（蚊香、蜡烛等），每月初到

党政办进行申报登记，列出清单后报财政副乡长审核，由书记支配，经乡长签字批准后，由

财政所支配专人（两人以上）统一购买。报销票据时必需附具清单，如不附具清单则不予报销

（个人私自购买的办公用品不予报俏。）购买的物品由办公室主任清点验收后交党政综合办统

一保管。物品领用统一实行领签制，办公室凭党政一把手签字方可发放。

高档用品需经党政主要领导会商同意后方可统一购买，未经批准擅自购买的，一律不予报

销。预算外单位购买办公用品和日常生活必需品的'比照执行，明确专人购买，否则一律不

予报销。

5、来客接待制度。

①机关来客款待。原则支配在机关食堂就餐，由机关事务线线长申报，办公室发出就餐

通知单，报书记（乡长）同意后再送食堂。不报告或者事后报告的一律自负。

②款待餐标准。每人每餐15元，陪餐人员原则上不超过3人，酒水由财政所统一购买,

由办公室主任验收后保管，并对使用状况予以登记。

③接待实行对口陪餐，原则上不发整包香烟，上级多部门来人，能合并接待的应合并接

待。

6、经费支出报销。

①凡报销凭证，必需真实有效，经办人、证明人、审核人三者齐全。

②严格执行“谁经办谁履行报批手续”的原则，杜绝饭店业主、出租车驾驶员等持发票到

相关签字人员处审批。

③票据报销实行月报制，当月票据当月结清。每月的28-30日支配一天为审批时间，逾

期不予审批，费用自理。该条款作为一条铁的纪律，将严格执行，一视同仁，一抓究竟。

7、财政所要履行管理和服务职能，每月将收支状况准时报告主要领导，以便领导把握财

政运行状况。

8、严厉财政纪律，规范财政行为，坚持财务公开，实施阳光操作。加大人大监督、纪检

监督、审计监督和群