泰宁金融资产风险分类2023练习试题附答案

第页泰宁金融资产风险分类2023练习试题附答案1.同一笔债权不得拆分分类。同一笔债权的认定标准为（）。A、按借款人确认，同一借款人名下的所有贷款归属为同一笔债权B、按合同确认，同一合同下的所有借据归属为同一笔债权C、按借据确认，同一合同下有多笔借据的，应确认为不同笔债权D、按贷款账号确认单笔债权【正确答案】：B解析：暂无解析2.关于关注类资产上调至正常类审批权限，说法正确的是（）。A、应上报至行社分管领导审批B、应上报至主任（行长）审批C、应上报至行社理（董）事长审批D、原则上与经办机构授信业务审批权限相同【正确答案】：A解析：暂无解析3.商业银行对非零售债务人在本行的债权超过（）被分为不良的，对该债务人在本行的所有债权均应归为不良。经国务院金融管理部门认可的增信方式除外。A、5%B、10%C、15%D、20%【正确答案】：B解析：暂无解析4.下列金融资产中，应至少归为可疑类的是（）。A、金融资产已发生信用减值，且预期信用损失占其账面余额20%以上B、债务人已进入破产清算程序C、本金、利息或收益逾期超过360天D、本金、利息或收益逾期超过270天【正确答案】：D解析：暂无解析5.信用卡贷款主要依据（）规定的逾期时间进行分类。A、《商业银行信用卡业务监督管理办法》B、《商业银行金融资产风险分类办法》C、《贷款风险分类指引》D、《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》【正确答案】：A解析：暂无解析6.下列哪些金融资产可以不进行风险分类A、持有的债券资产B、存放同业款项C、划归交易账簿的货币基金D、拆放同业款项【正确答案】：C解析：暂无解析7.《商业银行金融资产风险分类管理办法》中关于次级类的定义是（）。A、借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。B、虽然存在一些可能对履行合同产生不利影响的因素，但债务人目前有能力偿付本金、利息或收益。C、债务人无法足额偿付本金、利息或收益，或金融资产已经发生信用减值。D、债务人已经无法足额偿付本金、利息或收益，金融资产已发生显著信用减值。【正确答案】：C解析：暂无解析8.下列关于重组资产的相关说法错误的是（）。A、因债务人发生财务困难，为促使债务人偿还债务，商业银行对债务合同作出有利于债务人调整的金融资产属于重组资产B、因债务人发生财务困难，为促使债务人偿还债务，商业银行对债务人现有债务提供再融资属重组资产C、借新还旧、新增债务融资等不属于重组资产D、对于现有合同赋予债务人自主改变条款或再融资的权利，债务人因财务困难行使该权利的，属于重组资产【正确答案】：C解析：暂无解析9.商业银行应制订重新分类计划，并于()前，按季度有计划、分步骤对所有存量业务全部按本办法要求进行重新分类。A、2023年12月31日B、2024年6月30日C、2024年12月31日D、2025年12月31日【正确答案】：D解析：暂无解析10.风险分类方法中，现金流量分析对次级类特征的定义是（）。A、债务人的还款来源是经营活动产生的现金，但经营活动产生的现金流量正在减少B、债务人的还款来源不是或不全是经营活动产生的现金流量，还包括投资活动和筹资活动产生的现金流量C、债务人还款的来源只是投资活动和筹资活动产生的现金流量，并且明显不足D、债务人无法足额偿付本金、利息，或信贷资产已经发生信用减值【正确答案】：B解析：暂无解析11.下列关于金融资产的分类中说法正确的是（）。A、本金、利息或收益逾期超过270天应归为可疑类B、本金、利息或收益逾期超过270天应归为损失类C、债务人在本行或其他银行的债务出现不良应至少归为次级类D、债务人逃废银行债务应至少归为次级类【正确答案】：A解析：暂无解析12.下列关于金融资产的分类，正确的是（）。A、金融资产已发生信用减值，应至少归为次级类B、本金、利息或收益逾期应至少归为次级类，操作性或技术性原因导致的短期逾期除外（7天内）C、金融资产已发生信用减值，且预期信用损失占其账面余额50%以上应归为损失类D、未经商业银行同意，擅自改变资金用途的应至少归为次级类【正确答案】：A解析：暂无解析13.商业银行应至少（）对全部金融资产进行一次风险分类。对于债务人财务状况或影响债务偿还的因素发生重大变化的，应及时调整风险分类。A、每季度B、每半年C、每年D、每两年【正确答案】：A解析：暂无解析14.《商业银行金融资产风险分类办法》要求“商业银行自2023年7月1日起新发生的业务应按本办法要求进行分类”。根据省联社规定，新发生业务按（）确认。A、借据起始日B、业务合同起始日C、放款日D、贷款审批日【正确答案】：B解析：暂无解析15.凡涉刑案件（包括业内案件、业外案件、案件风险事件）涉及的信贷资产，至少划分为（），并视案件或风险事件进展情况及时调整分类（上调或下调）。A、关注类B、次级类C、可疑类D、损失类【正确答案】：A解析：暂无解析16.存放同业款项逾期超过（）的，应归为损失类。A、30天B、60天C、90天D、360天【正确答案】：C解析：暂无解析17.存放同业款项，一年以上未能与交易对手正常对账一次的，至少分为（）。A、正常类B、关注类C、次级类D、可疑类【正确答案】：B解析：暂无解析18.债券投资逾期超过（）的，应归为损失类。A、30天B、60天C、90天D、360天【正确答案】：D解析：暂无解析19.本行社已提起诉讼追偿贷款，因内部因素未及时按已生效法律文书申请执行的，至少划为（）。A、关注类B、次级类C、可疑类D、损失类【正确答案】：C解析：暂无解析20.各行社制定或修订金融资产风险分类制度后，应在（)日内报当地金融监督管理部门及省联社备案。A、15日B、20日C、30日D、3个月【正确答案】：C解析：暂无解析21.下列关于重组资产观察期的相关说法正确的是（）。A、观察期自合同调整后约定的第一次还款日开始计算，应至少包含连续两个还款期，并不得低于6个月B、债务人在观察期内没有及时足额还款的，应从未履约时点开始，重新计算观察期C、观察期内符合不良认定标准的应下调为不良资产，不必重新计算观察期D、观察期内资产质量持续恶化的应进一步下调分类，不必重新计算观察期【正确答案】：B解析：暂无解析22.商业银行应对重组资产设置重组观察期。观察期自合同调整后约定的第一次还款日开始计算，应至少包含连续两个还款期，并不得低于()。A、3个月B、6个月C、1年D、2年【正确答案】：C解析：暂无解析23.各行社应于每年初()内向金融监督管理部门报告上一年度金融资产风险分类管理情况。A、10个工作日B、15个工作日C、30个工作日D、3个月【正确答案】：C解析：暂无解析24.商业银行应至少（）对风险分类制度、程序和执行情况进行一次内部审计。A、每季度B、每半年C、每年D、每两年【正确答案】：C解析：暂无解析25.关于新发生的投资业务风险分类审批权限，说法正确的是（）。A、应上报至行社理（董）事长审批B、应上报至主任（行长）审批C、应上报至行社分管领导审批D、原则上与授信业务审批权限相同【正确答案】：D解析：暂无解析26.下列金融资产中，应至少归为关注类的是（）。A、债务人或金融资产的外部评级大幅下调，导致债务人的履约能力显著下降B、本金、利息或收益逾期超过90天C、金融资产已发生信用减值，且预期信用损失占其账面余额50%以上应归为损失类D、通过借新还旧或通过其他债务融资方式偿还，债券、符合条件的小微企业续贷业务除外【正确答案】：D解析：暂无解析27.债券投资逾期超过（）应归为可疑类。A、30天B、90天C、120天D、270天【正确答案】：A解析：暂无解析28.关于新发放信贷业务风险分类审批权限，说法正确的是（）。A、应上报至行社理（董）事长审批B、应上报至主任（行长）审批C、应上报至行社分管领导审批D、原则上与经办机构授信业务审批权限相同【正确答案】：D解析：暂无解析29.信用卡贷款逾期超过（）应归为可疑类。A、60天B、90天C、120天D、270天【正确答案】：C解析：暂无解析30.《商业银行金融资产风险分类管理办法》中关于可疑类的定义是（）。A、借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。B、债务人无法足额偿付本金、利息或收益，或金融资产已经发生信用减值。C、在采取所有可能的措施后，只能收回极少部分金融资产，或损失全部金融资产。D、债务人已经无法足额偿付本金、利息或收益，金融资产已发生显著信用减值。【正确答案】：D解析：暂无解析31.商业银行（）应制定金融资产风险分类制度，推进风险分类实施，确保分类结果真实有效。A、董事会B、高级管理层C、风险管理部D、财务部【正确答案】：B解析：暂无解析32.风险分类方法中，现金流量分析对关注类特征的定义是（）。A、债务人的还款来源是经营活动产生的现金，但经营活动产生的现金流量正在减少B、债务人的还款来源不是或不全是经营活动产生的现金流量，还包括投资活动和筹资活动产生的现金流量C、债务人的还款来源是经营活动产生的现金，并且经营活动产生的现金流量比较稳定D、虽然存在一些可能对履行合同产生不利影响的因素，但债务人目前有能力偿付本金、利息【正确答案】：A解析：暂无解析33.《商业银行金融资产风险分类办法》自()起施行。A、2023年4月1日B、2023年6月1日C、2023年7月1日D、2024年1月1日【正确答案】：C解析：暂无解析34.按省联社风险分类管理规定，下列金融资产中，应至少归为次级类的是（）。A、本金、利息或收益逾期，操作性或技术性原因导致的短期逾期除外（7天内）B、通过借新还旧或通过其他债务融资方式偿还，债券、符合条件的小微企业续贷业务除外C、同一非零售债务人在所有银行的债务中，不良债务已经超过20%D、债务人逃废银行债务；【正确答案】：C解析：暂无解析35.对非零售债务人在本行社的债权超过10%被分为不良的，对该债务人在本行社的所有债权均应归为不良。经金融监督管理部门认可的增信方式除外。上述债权金额是指（）。A、债权本金金额B、欠息金额C、逾期部分金额D、债权本金和利息合计金额【正确答案】：D解析：暂无解析36.按省联社风险分类管理规定，下列金融资产中，应至少归为损失类的是（）。A、本金、利息或收益逾期超过60天；B、买入返售金融资产已逾期30天；C、本金、利息或收益逾期超过360天；D、债券处于存续期内，债项评级低于A-【正确答案】：C解析：暂无解析37.《商业银行金融资产风险分类管理办法》中关于关注类的定义是（）。A、债务人能够履行合同，没有客观证据表明本金、利息或收益不能按时足额偿付。B、虽然存在一些可能对履行合同产生不利影响的因素，但债务人目前有能力偿付本金、利息或收益。C、债务人无法足额偿付本金、利息或收益，或金融资产已经发生信用减值。D、债务人已经无法足额偿付本金、利息或收益，金融资产已发生显著信用减值。【正确答案】：B解析：暂无解析38.商业银行()对金融资产风险分类结果承担最终责任。A、董事会B、高级管理层C、风险管理部D、审计部【正确答案】：A解析：暂无解析39.关于不良信贷资产上调至正常类或关注类审批权限，说法正确的是（）。A、原则上与经办机构授信业务审批权限相同B、应上报至行社分管领导审批C、应上报至风险分类管理委员会审批D、应上报至行社理（董）事长或主任（行长）审批【正确答案】：D解析：暂无解析1.下列哪些金融资产应该进行风险分类的有（）。A、划归银行账簿的债券投资B、存放同业款项C、代客理财资产D、委外投资资产【正确答案】：ABD解析：暂无解析2.商业银行应将符合下列情况之一的金融资产至少归为可疑类：（）。A、金融资产已发生信用减值，且预期信用损失占其账面余额50%以上B、本金、利息或收益逾期超过270天C、债务人已进入破产清算程序D、债务人逃废银行债务【正确答案】：ABD解析：暂无解析3.商业银行应完善金融资产风险分类流程，明确（）程序，加强各环节管理要求，建立有效的制衡机制，确保分类过程的独立性，以及分类结果的准确性和客观性。A、初分B、认定C、审核D、审批【正确答案】：ABD解析：暂无解析4.商业银行应将符合下列情况之一的金融资产归为损失类：（）。A、本金、利息或收益逾期超过360天B、债务人逃废银行债务C、债务人已进入破产清算程序D、金融资产已发生信用减值，且预期信用损失占其账面余额90%以上【正确答案】：ACD解析：暂无解析5.下列关于重组资产观察期的说法正确的有()。A、商业银行应对重组资产设置重组观察期B、观察期自合同调整后约定的第一次还款日开始计算C、应至少包含连续两个还款期，并不得低于6个月D、观察期结束时，相关资产可不再被认定为重组资产【正确答案】：AB解析：暂无解析6.债务人财务困难包括以下情形：（）。A、本金、利息或收益已经逾期B、虽然本金、利息或收益尚未逾期，但债务人偿债能力下降，预计现金流不足以履行合同，债务有可能逾期C、债务人的债务已经被分为不良D、债务人无法在其他银行以市场公允价格融资E、债务人公开发行的证券存在退市风险，或处于退市过程中，或已经退市，且对债务人的履约能力产生显著不利影响【正确答案】：ABCDE解析：暂无解析7.以下信用卡贷款应当直接列入相应类别：（）。A、持卡人因使用诈骗方式申领、使用信用卡造成的风险资产，一经确认，应当直接列入可疑类或损失类B、因内部作案或内外勾结作案造成的风险资产应当直接列入可疑类或损失类C、因系统故障、操作失误造成的风险资产应当直接列入关注类D、签订个性化分期还款协议后尚未偿还的风险资产应当直接列入次级类或以下分类【正确答案】：ABD解析：暂无解析8.下列说法正确的是（)。A、商业银行应开发并持续完善金融资产风险分类相关信息系统，满足风险管理和审慎监管要求B、商业银行应加强对金融资产风险的监测、分析和预警，动态监测风险分布和风险变化C、商业银行应依据有关信息披露的规定，及时披露金融资产风险分类方法、程序、结果，以及损失准备计提、损失核销等信息D、商业银行应持续加强金融资产风险分类档案管理，确保分类资料信息准确、连续、完整【正确答案】：ABCD解析：暂无解析9.与《贷款风险分类指引》相比，《商业银行金融资产风险分类办法》拓展了风险分类的资产范围，其中商业银行应对表内承担信用风险的金融资产进行风险分类，包括但不限于（）。A、贷款B、债券C、同业资产D、应收款项E、其他投资【正确答案】：ABCDE解析：暂无解析10.下列说法中不正确的是（）。A、任何情况下，商业银行对非零售债务人在本行的债权超过10%被分为不良的，对该债务人在本行的所有债权均应归为不良B、商业银行对零售资产开展风险分类时，在审慎评估债务人履约能力和偿付意愿基础上，可根据单笔资产的交易特征、担保情况、损失程度等因素进行逐笔分类C、任何情况下，同一笔债权都不得拆分分类D、本金、利息或收益逾期的金融资产即应归为关注类，操作性或技术性原因导致的短期逾期除外（7天内）【正确答案】：AC解析：暂无解析11.具有以下（）特征的应收款项直接认定为损失类。A、民事案件经仲裁机构仲裁或经司法机关判决生效、并已执行终止不能弥补的损失B、刑事案件在追赃完结或案件执行终止后尚不能弥补的损失C、内部劳动争议纠纷中被仲裁机关裁定承担付款责任而形成的损失D、诉讼费等有关案件费用，经仲裁机构仲裁或经司法机关判决由各行社承担的费用【正确答案】：ABCD解析：暂无解析12.商业银行应按照以下原则进行风险分类：（）。A、真实性原则B、及时性原则C、审慎性原则D、独立性原则【正确答案】：ABCD解析：暂无解析13.合同调整包括以下情形：（）。A、宽限本息偿还计划B、新增或延长宽限期C、降低利率，使债务人获得比公允利率更优惠的利率D、允许债务人减少本金、利息或相关费用的偿付E、释放部分押品，或用质量较差的押品置换现有押品F、展期【正确答案】：ABCDEF解析：暂无解析14.各行社应将符合下列情况之一的金融资产至少归为次级类:（）。A、本金、利息或收益逾期超过60天B、同一非零售债务人在本行或其他银行的债务出现不良C、金融资产已发生信用减值D、债务人或金融资产的外部评级大幅下调，导致债务人的履约能力显著下降E、同一非零售债务人在所有银行的债务中，不良债务已经超过20%【正确答案】：ACDE解析：暂无解析15.风险分类方法中，担保分析是对由债务人或第三人提供的债权保障措施进行分析。上述债权保障措施包括（）。A、保证B、抵押C、质押D、其他非典型担保【正确答案】：ABCD解析：暂无解析16.金融资产风险分类管理制度的内容包括但不限于（）。A、分类流程B、职责分工C、分类标准及方法D、内部审计和风险监测E、统计报告及信息披露【正确答案】：ABCDE解析：暂无解析17.各行社将不良资产上调至正常类或关注类时，应符合正常类或关注类定义，并同时满足下列要求：（）。A、债务人该笔逾期的逾期的债权及相关费用已全部偿付，并至少在随后连续两个还款期或6个月内（按两者孰长原则确定）正常偿付B、逾期的债权及相关费用已全部偿付，并至少在随后连续两个还款期或12个月内（按两者孰长原则确定）正常偿付C、经评估认为，债务人未来能够持续正常履行合同D、债务人在本行已经没有发生信用减值的金融资产【正确答案】：ACD解析：暂无解析18.根据债务人客户类型不同，将信贷资产分为零售资产和非零售资产，零售资产包括（）。A、个人贷款B、信用卡贷款C、农、林、牧、渔业营业收入500万元及以上的企业贷款D、小微企业贷款E、小微企业主贷款F、个体工商户贷款【正确答案】：ABDEF解析：暂无解析19.金融资产按照风险程度分为五类，分别为正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类，哪几类合称不良资产（）。A、正常类B、关注类C、次级类D、可疑类E、损失类【正确答案】：CDE解析：暂无解析20.商业银行违反风险分类监管要求的，金融监督管理部门可以采取以下措施：()。A、与商业银行董事会、高级管理层进行审慎性会谈B、印发监管意见书，内容包括商业银行金融资产风险分类管理存在的问题、限期整改意见和拟采取的纠正措施等C、要求商业银行加强金融资产风险分类管理，制订切实可行的整改计划，并报银保监会及其派出机构备案D、根据违规程度提高其拨备和监管资本要求E、责令商业银行采取有效措施缓释金融资产风险【正确答案】：ABCDE解析：暂无解析1.资管产品的管理人主要股东或其他关联人发生重大风险,出现影响行社投资的产品资产安全及收益等不利因素的，至少划为“关注类”。A、正确B、错误【正确答案】：A解析：暂无解析2.重组资产是指因债务人发生财务困难，为促使债务人偿还债务，商业银行对债务合同作出有利于债务人调整的金融资产，或对债务人现有债务提供再融资，不包括借新还旧、新增债务融资等。（）A、正确B、错误【正确答案】：B解析：暂无解析3.债务人采用隐瞒事实等不正当手段取得的贷款，至少划为“次级类”。A、正确B、错误【正确答案】：B解析：暂无解析4.商业银行对投资的资产管理产品或资产证券化产品进行风险分类时，应穿透至基础资产，按照基础资产风险状况进行风险分类。（）A、正确B、错误【正确答案】：A解析：暂无解析5.普惠金融卡贷款参照信用卡贷款分类标准。A、正确B、错误【正确答案】：B解析：暂无解析6.对于债务人为企业集团成员的，其债务被分为不良应及时启动评估程序，根据评估结果决定是否调整其他成员债权的风险分类。（）A、正确B、错误【正确答案】：A解析：暂无解析7.《商业银行金融资产风险分类办法》中金融资产已发生信用减值是指金融资产估值的向下调整。（）A、正确B、错误【正确答案