电子支付与结算电子教案

教案

系（部）专业年级

课程网上支付与结算

班级_____________

姓名

课题一网上支付与结算概述

教学目标及要求：

1、知识目标：了解电子商务与金融业的关系，了解支付方式与支付系统的演变过程，

理解网上支付与电子商务发展的关系以及我国网上支付结算存在的问题

2、技能目标：掌握电子商务的基本技能，掌握中国目前支付系统及网上支付的基本方

式

3、能力目标：通过学习电子金融服务内容，具备利用网上支付的能力

教学重难点

重难点：支付方式与支付系统的演变及电子金融的内容

授课时间：2课时

授课方法及手段：讲授与上机实践相结合

具体的内容和进程：

1.1电子商务与金融业

1.1.1电子商务和金融业

1）电了商务的概念：

全球信息基础设施委员会（GHC）下的定义：

是运用电子通信作为手段的经济活动,通过这种方式人们可以对带有经济价值的产品和

服务进行宣传、购买和结算。

讲解：这个定义比较简单，也很容易理解，大家在《电子商务概论》里也都接触到了，这里不作详细的讲

解。定义中所谓的电子通信手段是指通过互联网、电话、传真等手段进行的经济活动，其中有经济

价值的产品是指能够买卖的具有使用价值的产品，买东西不能只拿产品不付钱啊，所以这个付钱的

过程就是结算。其实这个也就是大家经常在日常生活中发生的活动，就是从你产生需求然后到付帐

走人这么一个过程。

上海市电子商务安全证书管理中心的定义：

指采用数字化电子方式进行的商务数据交换和开展商务业务活动。

2）金融业的概念：

指经营金融商品的特殊企业，它包括银行业、保险业、信托业、证券业、租赁业和典当业。

讲解：这是一个描述性的定义，主要列举了金融业的范畴。在现代社会中，金融业就包括这么6个行业，

现在的银行业、保险业、信托业、证券业都非常的常见，只有租赁业和典当业不是十分的熟悉，市

面上经常见到有租书、租碟的，虽然规模小，但是它是属于这个租赁业行业。大家经常看的古装片

里面的当铺就是属于典当业的。由此可见，金融业在我国也是一个历史非常悠久的行业了，只不过

是“金融业”这个名词才被引入中国的时间不是太长。

特点：指标性、垄断性、高风险性、效益依赖性和高负债经营性

1.1.2电子金融挑战传统金融业

1）传统商业银行的金融终结地位受到挑战

讲解：由于新技术的发展和运用给银行业带来了不断加剧的资本、技术性双重“脱媒”的危机，降低交易

成本的金融中介价值受到来自网络银行以及IT产业、传统工商企业等非金融机构的挑战。一方面是

网络银行的运营成本大大的降低，就有了更多的机会和精力去吸纳新的顾客，传统的银行越来越难

以吸引大量的资金形成规模经济，其竞争优势在逐步的丧失。比如：美国第一安全银行在1997年存

款额超过4亿美元，而美国的网络银行的存款额正以每年19%的速度上升，另一方面，众多的IT企

业也介入了金融服务，借助其知名的品牌、强大的资金与技术实力以崭新的运作模式挑战传统商业

银行。有消息称，微软也曾试图通过收购美国某财务软件公司而实现其进军银行业的野心。如果没

有法规和经营许可这道“马其诺防线”的保护，传统商业银行的地位真的是岌岌可危。

2）传统商业银行的信息优势正受到挑战

讲解：在传统经济中，由于消息传递的不畅通致使信息不对称和道德风险的存在令掌握了大量经济信息的

是行业银行稳居信用中介地位。而随着互联网经济、电子商务的发展，企业间的商情沟通日益简便,

信息已经不再是可垄断资源了，信息不对称程度随之下降，企业对传统金融机构信息服务、信用服

务的倚重程度也大大的降低。经济主体在选择金融服务时将以信息透明度为重要衡量标准。商业银

行和保险公司的透明度低，基金公司基本上都是半透明机构，而证券公司则都是完全透明的。随着

金融市场交易成本的大幅度降低和交易品种的不断丰富，将吸引更多的金融从传统金融机构转向金

融市场。

3）金融集团全能化是我国金融业的未来趋势

1.1.3我国电子金融发展概况

1）网上银行

讲解：网上银行包括两种类型：一种是以互联网为背景的由传统银行开拓的网上银行；另一种就是在传统

银行之外兴起的以互联网技术为依托的、设在互联网上的、没有任何实质分支机构的虚拟银行。我

国网上银行主要是前一种。

补：（常识）

①20世纪90年代中期美国几家银行联合成立了全球第家网上银行。

②我国网上银行业务起步比较晚，1998年第一笔网上银行业务交易成功至今，我国正式建立网站的

商业银行达到了40家。

③我国第一家上网银行是中国银行，上网时间是1996年10月。

④我国最早开展网上个人理财业务的网上银行是招商银行

2）网络保险

讲解：我国保险业与发达国家或地区相比，还处于刚刚起步阶段，但是也已经开始迈出了向网络化发展的

步伐。1997年11月28日，“中国保险信息网”面向公众开通运行，当天，该网站的会员……新华人

寿保险公司就收到了客户投保意向书，诞生了我国第一张通过互联网促成的保险单，也标志着我国

保险业也已迈进了互联网的大门。

3）网络证券交易

4）网上个人理财

1.2支付方式与支付系统的演变

1.2.1支付方式

传统支付方式指的是通过现金流转、票据转让以及银行转帐等物理实体的流转来实现款项支

付的方式。主要形式有三种：现金、票据和信用卡

1）现金：分为纸币和硬币

2）票据：广义票据和狭义票据

3）信用卡：银行或公司向持有人签发的，证明其具有良好的信誉，并可以在指定的商户或场

所记帐消费的一种信用凭证。

1.2.2支付系统的演变

1）支付和支付系统

所谓支付，就是指商品交易、证券交易和货币交易中，交易双方的资金往来。

商品交易时的支付过程：

中央银行

票流

讲解：

如果客户A和客户B在不同的商业银行开设自己的帐户，客户A向客户B购买商品，用支票支付。

那么由7A、B双方进行前品交易而引发的支付过程，将在两个层次上进行：低层次是面向客户的，

银行与客户之间的支付与结算；高层次是面向未来银行的，中央银行与各个商业银行之间的支付与结

算。

整个支付过程始于客户B到商业银行A的支票流，然后商业银行A将客户A的资金经反向拨付到客

户B在商业银行B的户口上，从而才最后完成该笔交易的资金的支付。在上述的资金流动过程中，

往来银行之间的资金流动必须经过中央银行的资金清算才能实现.整个支付过程将交易双方和银行维

系在一起，组成了一个复杂的整体，这就是支付系统。

思考：如果客户A使用现金向客户B购买商品，那么它的支付流程是什么样的？（2分钟）

2）支付系统的发展

讲解：自从纸币和票据出现以来，伴随着商品交易的前述两个层次的资金支付活动就•直存在，进入20

世纪80年代后，经济和金融的国际化发展使电子银行系统进一步发展成为全球性的支付西和全球金

融信息系统。全球经济一体化促进了全球金融一体化。从20世纪90年代中期开始，发达国家的银

行纷纷开始利用Internet进行支付服务和信息服务。通过互联网为用户凫供网上银行服务。通过

Internet,用户可以利用网上银行服务系统访问自己的帐户，了解自己的资金状况和投资进展情况，

获得显新的商业报告，访问各地的经济信息，进行各种网上商品交易和金融交易。

3）中国目前的支付系统

（1）同城清算所

（2）全国手工联行系统

（3）中央银行的全国电子联行系统

（4）各商业银行电子汇兑系统

（5）银行卡支付系统

（6）网上银行系统

（7）中国国家现在化支付系统

（8）邮政储蓄和汇兑系统

1.3从传统支付结算到网上支付与结算

1.3.1传统支付结算的发展

支付与结算之间的关系

支付是为了结清商务伙伴间由于商品交换和劳务活动引起的债权、债务关系，由银行提

供的金融服务业务，而这种结清债权、债务关系的经济行为就称为结算。

支付结算的特征：

笫一、支付结算必须由通过中央限行批准的金融机构进行

第二、支付结算是一种必须以一定法律形式进行的行为

第三、支付结算的发生取决于委托人的意志

第四、支付结算实行统一个分级管理相结合的管理体制。由中央银行负责制定统一的支付

结算制度，组织、协调、管理和监督支付结算工作。

支付结算的发展过程：

1）物物交换的支付结算方式

物物交换既是一种原始的商品交换行为，也是一种结清债权，债务的行为，可以称是

最原始的结算。

讲解：这种交换行为主要是发生在原始社会，大家在高中的《思想政治》课上学习过的，在原始社会，当

时还没有一般等价物，人们的物品出现剩余的时候，所以就出现了直接拿物品来交换物品这种交换

行为。（大家熟悉的一只羊交换两把斧头就是典型的例子）这种交换方式是局限在双方都彼此需要对

方的物品的时候才能发生，如有一方不需要对方的物品就不能发生交换行为。

2）货币支付结算方式

物物交换的支付方式受到物的很大限制，人们开始需求•个等价的中间物作为媒介

..一“现金”支付结算.现金支付的优点就是：简单易用、便捷、直观。

讲解：物物交换的局限性就出现在双方都彼此需要对方的物品的时候才能发生，所以有很多的交易机会都

在来寻找对方需要的物品时间中错失掉了。直到后来出现了一般等价物------“现金”，这里现金不要

就狭义的理解为我们现在手头的“现金”，在古代的现金有很多种：如最早出现的贝壳，后来的贵金

属，现在的人民币、美元、欧元等。

3）银行转帐支付结算方式

物物交换与货币交换的支付方式存在的一个共同的特点就是交易与支付环节在时间和

空间上不可分离，这样就大大的限制了商务活动的规模和区域，不利于交易的发展，于是

就出现了以银行为中介的支付方式.

132传统支付方式的局限性

传统的支付方式无论是在处理效率、方便易用、安全可靠、运作成本等方面都存在着诸多的

局限性

第一、运作速度与处理效率比较低

第二、大多数传统支付结算方式在支付安全上问题较多，伪币、空头支票等现象造成的不确

定性和商务

第三、绝大多数应用起来并不方便

第四、运作成本较高

第五、难以提供全天候、跨区域的结算服务

第六、企业资金的回笼有一定的潸后期

1.3.3网上支付与结算

1）网上支付与结算的兴起

讲解：网上支付与结算可以理解为电子支付的高级形式，它是以电子商务为基础，以商业银行为主体，使

用安全的、主要基于Inierne【平台的运作平台，通过网络进行的，为交易的客户间提供货币或资金流

转等服务的现代化支付结算手段，网上支付是电子商务的关键环节，电子商务高水平发展的需要直

接导致网上支付与结算的兴起。由于信用卡等网上支付工具既有纸质现金的特征，又能在网络上传

送支付指令，还满足了现在人的高效率、快节奏的商务需要，所以随着电子商务的深入发展，网上

支付将成为•个极有潜力的发展点，网上支付工具的进一步成熟与丰富，符开辟更加广阔的网上市

场和应用。

2）网上支付与结算的简况

讲解：网上支付与结算的运作是一个体系在运作，网上支付与结算系统一般包把计算机网络系统、网上支

付工具、安全控制机制等。近年来，随着电子商务的发展和不断完善，网上支付与结算也在不断发

展和完善，类型也越来越多有包括信用卡网上支付、智能卡、电子现金、电子支票、电子钱包、电

子汇兑等方式。这些网上支付与结算工具的共同特点就是无纸化、电子化和数字化，以互联网为基

础，进行信息的传递、支付和结算。为适应电子商务的发展，西方发达国家与一些新兴工业化国家

的网上支付与结算工具的研发与应用日益成熟，网上支付与结算在我国的应用也是日趋广泛，我国

的各商业银行也都为网上支付系统的发展积极的行动着，还有“银联”信用卡的普及及应用，都为

我国电子商务的发展提供了必要的条件。

1.3.4网上支付与结算面临的挑战

第一信用不足，相关知识缺乏致使企业与客户普遍对网上支付的安全性，方便性持怀

疑态度，对采用网上支付方式持谨慎态度，甚至是消极态度。

第二网上支付与结算改变了电子商务双方支付结算处理的方式，需要改变过去的传

统支付结算习惯，很多商家，客户难以适应和接受，进而抵制电子商务。

第三网上支付与结算需要一个完善的技术品台和管理机制，中间应用了很多先进科

学技术，目前很多银行的技术与管理控制能力还不足以支撑网上支付接的运转。

第四电子商务中间网上支付与结算采用的方式是否真正能做到低成本、快捷方便、安

全可靠、还需要一段时间。

上机作业：1、登陆中国工商银行网站建立个人网上银行

2、登陆新浪商城了解其提供的网上支付的主要方式

书面作业：

课本：P20习题：

简答题：1、简要说明支付结算的特征。

2、简述电子金融的主要内容。

3、电子商务对金融业主要带来哪些影响？

名词解释:：金融电子化

网上支付与结算

课题二电子货币

教学目标及要求：

1、知识目标：了解国内外电子货币的发展现状，掌握电子货币的概念及其对金融业的主

要影响，了解我国电子货币工程的发展状况.

2、技能目标：掌握电子货币的定义和种类，掌握利用电子货币通过电子计算机进行储存、

支付和流通的基本流程。

3、能力目标：具有在互联网上运用电子货币的操作能力。

教学重难点：

重点：电子货币的概念、电子支付的概念及对金融业主要影响

难点：掌握利用电子货币通过计算机进行储存、支付和流通基本流程

授课时间：2课时

授课方法及手段：讲授与上机实践相结合

具体的内容和进程

1.1电了货币概述

1.1.1电子货币的概念

［引言］:从早期的商品货币到贵金属货币再到纸币和银行帐户上的记录数据，货币形式经历

了从价值实体到价值符号的演变。同时电子货币也应而生，有关电子货币的定义有很多，基

本内容大同小异，其中巴塞尔委员会在1998年发布的定义在当时最具有权威性。巴塞尔委

员会认为：电子货币是指在零售支付机制中通过销售终端、不同的电子设备之间及在公开网

络上执行支付的储值和预付机制。但现在看来，这个定义不是很史观，而且容易将支付手段

和支付工具混为一谈。

近几年，国内有些学者也开始从事电子货币方面的研究，比较有代表性的关于电子货币的定

义有：

定义1：电子货币是以金融电子化网络为基础，以商用电子化机具和各类交易卡为媒介,

以电子计算机技术和通信技术为手段，以电子数据形式存储在银行计算机系统中，并通过计

算机网络系统以电子信息传递形式实现流通和支付功能的货币。

讲解：

这个定义是现行国际上的最认同的定义，比较具有权威性，耍掌握住这个定义。定义中以金融电子化网

络为基础（补充：金融电子化：指金融企业采用除互联网技术之外的现代通信，计算机和网络等信息技术

手段，提高传统金融服务业务的工作效率，降低经营成本，实现金融业务处理自动化，金融企业管理信息

化和决策科学化，为客户提供更快捷，更方便的服务，进而提升金融企业市场竞争优势的行为），商用电子

化机具指的拈各种电子货币使用的物理设备，比如电脑，自动取款机，收银机等。以电子数据形式存储在

银行计算机系统中的，是说所有的数据均是以二进制数的形式存在的，在传递的过程中也是以脉冲的形式

传递的。

定义2：用一定金额的现金或存款从发行者处兑换并获得代表相同金额的数据，通过使

用某些电子化方法将该数据直接转移给支付对象，从而能够清偿债务，该数据本身即可称作

电子货币。

定义3：电子货币就是消费者向电子货币的发行者支付传统货币，而发行者把这些传统

货币的相等价值，以电子、磁力、或光学形式储存在消费者持有的科技电子装置。就广义而

言，电子货币包含各类储值卡、预付卡等：狭义而言，电子货币专指与进入体系相关的电

子货币。

作为媒介手段的货币在商品交易或买卖过程中具有以下特征：

(1)交易行为的自主性。在商品交易过程中，无论货币的形式是什么样的，它作为媒介都

不会影响交易的行为。交易行为的发生是各交易主体的自主行为。

(2)交易条件的一致性。只有交易双方对所要交易的对象达成一致，交易才有可能发生，

而此时作为媒介作用的货币对交易主体来讲是等效的。

(3)交易方式的独立性。货币媒介的交易活动彼此独立、互不干扰

(4)交易过程的连续性。对于不同的、连续的交易活动，货币的媒介也是连续的。

讲解：同样作为交易媒介的电子货币也必须具有交易媒介的自主性、一致性、独立性和持续性。也就是说,

电子货币执行货币的支付功能时与传统货币形态在本质上是没有区别的。但是事实上，具备这些属性的电

子媒介手段并不一定会成为电子货币，比如一些网站上常用的消费积分，在一定程度上也可以作为支付的

媒介，但它们显然不是一种货币，而只是一种支付工具。

电子货币作为现代科技和现代金融业务相结合的产物，具有以下几个突出的特点：

(1)电子货币是一种虚拟货币。它是在银行电子化技术高度发达的基础上出现的一种无形

的货币，它采用数字脉冲代替金属、纸张等载体进行传输和显示资金，通过芯片进行处理和

存储，因而没有传统的物理形态、大小、重量和印记，持有者得不到持有的实际感觉。

(2)电子货币是一种在线货币。电子货币通常在专用网络上传输，通过POS、ATM等进行

处理，也就是说，电了货币是在现有的银行、支票和纸币之外，通常在线大量流通的货币。

电子货币保管需要有存储设备,交换需要有通信手段，保持其安全需要加密和解密的计算机。

(3)电子货币是一种信息货币。电子货币说到底只不过是观念化的货币信息，它实际上是

由一组含有用户的身份、密码、金额、使用范围等内容的数字构成的特殊信息。人们使用电

子货币交易时，实际上交换的是相关信息，这些信息传输到开设这种业务的银行后，银行就

可以为双方交易结算，从而使消费者和企业能够通过比现实银行系统更省钱，更方便和更快

捷的方式相互收付资金。

综上所述，可以给电子货币下一个比较通俗、比较贴切的定义：

所谓电子货币是指以电子化机具和各类交易卡为媒介、以计算机技术和通信技术为手段、以

电子数据流形式存储于银行的计算机系统并通过计算机网络以信息传递形式实现流通和支

付功能的货币。

1.1.2我国电子货币的主要种类和功能

1)我国电子货币主要分为以下几种：

(1)储值卡型电子货币，一般是以磁卡或IC卡形式出现，其发行主体除了商业银行之外，

还有电信部门、IT企业、商业零售企业、政府机关和学校等

(2)信用卡应用型电子货币，指商业银行、信用卡公司等发行主体发行的贷记卡或准贷记

卡。

(3)存款利用型电子货币，主要包括借记卡、电子支票等，用于对银行存款以电子化方式

支取现金、转帐结算、划拨资金。

(4)现金模拟型电子货币，主要有两种：一种是基于Imernet网络环境使用的且将代表货

币价值的二进制数据保管在微机终端硬盘内的电子现金：另一种是将货币价值保存在IC卡

内并可脱离银行支付系统流通的电子钱包。

2)电子货币的功能

电子货币是在传统货币基础上发展起来的，与传统货币在本质、职能及作用等方面是相

同的：本质都是固定充当一般等价物的特殊商品：具有价值尺度、流通手段、支付手段、储

藏手段和世界货币五种职能。

电子货币主要具有以下功能：

(1)转帐结算功能---直接消费结算，代替现金转帐

（2）储蓄功能---使用电子货币贷款和取款

（3）兑现功能一一异地使用货币时，进行货币汇兑

（4）消费贷款功能-一先向银行贷款，提前使用货而。

思考：在我国，人民币具有哪些功能？

3）电子货币的主要特征：

电子货币的主要特征表现在以下五个方面：

（1）通用性，指电子货币在使用和结算中特有的简便性，电子货币的使用和结算不受限制，

不受对象限制，不受区域限制，且使用极为简便。

（2）安全性，指电子货币在流通过程中对风险的排斥性。

（3）可控性，指可以通过必要的管理手段，将电子货币的流向和流量控制在一定范围内，

从而保证电子货币正常流通。

（4）依附性，指电子货币对科技进步和经济发展的依附关系。

（5）起点高，指电子货币产生的经济基础高、科技水品高以及理论起点高。

4）电子货币的使用

电子货币通常在专用网络上传输，通过POS、ATM等进行处理。近年来，随着Internet的

发展，网上金融服务已在世界范围内开展，网络金融范围可以满足人们的各种需要，它包括

网上消费、网上银行、个人理财、网上投资交易、网上炒股等。这些金融服％的特点是通过

电子货币进行及时的电子支付与结算。

5）电子货币与银行卡

电子货币与银行卡的区别在于：

（1）银行卡属于“接入产品”其本身只是一个接入银行的电子货币服务系统。

（2）电子货币作为“贮臧价值”，其本身就记录了消费者的帐号、密码、帐户资金甚至健康

记录等信息，消费者购买商品或服务时，并不需要实时接入银行或发行者的后台服务系统，

只需要由一个装置读取电子货币中的记录并扣减消费资金额度即可，与发行者的清算可以在

工作日终了后或者选择一个适当的时间段进行。

1.1.3电子货币与传统货币的主要区别

作为一种全新的货币形式，其与传统货币之间还是存在着十分明显的区别，主要有以下几个

方面：

1）发行机制不同

讲解：电子货币是由不同发行主体自行开发设计的产品，在使用过程中受到其物理设备、相关协议的限

制，被接受和使用的程度也受到开发者自身信誉度与实力的限制。传统的货币是中央银行独立设

计、管理与控制，并由国家强制接受、流通和使用的。

2）发行主体不同

讲解：电子货币的发行者包括中央银行、商业银行、非银行金融机构，还包括一些信息产业公司和其他

企业。而传统货币是由中央银行统一发行的，中央银行拥有一国货币发行的垄断权。

3）传递方式不同

4）形态虚拟性和币值无限可分性的不同

讲解：电子货币是一种虚拟的货币，没有具体的物理实态，其币值具有可以无限可分割的，可以分割到

任意小的币值。传统的货币具有物理形态，其币值是固定的，不能无限分割。

5）货币真伪辨别技术的不同

6）匿名性程度不同

7）交易方式不同

8）存储空间不同

讲解：电子货币是存储在银行的计算机系统里面的，但是传统的货币是要保存在钱箱、保险箱或金库里

的，需要大量的物理空间。

9）流通的地域范围不同

1.2电子货币的产生与发展

［引言］大家通过上面的学习都知道了，货币已经渗透到了我们的社会生活的每一个毛

孔。当我们对货币的产生发展、货币的性质与职能、货币制度作一些了解之后，我们

就会对货币具有如此大的渗透力的原因有了认识。随着货币的产生和借贷关系的出现,

利息与利率与借贷关系相伴而生：当经济活动突破单一主权国家的边疆时，我们就需

要交换货币，这样汇率也就应运而生了；随着经济全球化的发展，产生与之相适应的

不断演变的国际货币体系。

货币的产生与发展

1.2.1货币的产生

货币问世已经有几千年的历史。对于货币的产生，人们的看法有所差异，形成了不同的货币

起源说。

（1）中国古代与西方早期的货币起源说

中国古代货币起源研究主要存在两种观点：一是先王制币说，认为货行是圣王先贤为解决民

间交换困难创造出来的。先王制币说在先秦时代十分盛行，以后的许多思想家大都继承了这

・观点。二是自然产生说，代表人物是司马迁，他在《史记•平准书》中写到“维币之行，

以通农商”，意思是货币是用来沟通产品交换的手段，为适应商品的需要而自然产生的。

在马克思之前，西方关于货币起源的学说，大致可以概括为二种：一是“创造发明说“，认

为货币是由国家或先哲创造出来的。二是“便于交换说”，这种观点认为货币是人们为了解

决直接物物交换的困难而共同选择出来的，因此也被称为“共同选择说三是“保存财富

说”，该观点指出，货币是为了保存、计量和交换财富而产生的。

（2）马克思的货币起源说

马克思认为，商品经济内部存在着商品的使用价值和价值之间的矛盾，从而商品交换中价值

必然要求价值表现，必须有商品价值的表现形式，即价值形式。而价值形式随着商品交换的

发展而发展，经历了四个阶段的长期演变，最终演变产生了货币：

①、简单价值形式

最初，在人类社会生产发展到刚刚有点剩余产品时,偶然会发生个别的剩余产品的交换行为,

一种商品价值偶然地、简单地表现在另一种商品的使用价值上，这就是简单价值形式，简单

价值形式产生了货币的胚胎。

②、扩大的价值形式

随着社会生产力的提高，商品交换变得经常而丰富，参加交换的商品逐渐增多。一种商品不

再是偶然的与另一种商品相交换，而是和越来越多的商品相交换，由更多商品来表现自己的

价值，称为扩大价值形式。此时，货币的胚胎虽开始发育、成长，但是还没有分离出一种固

定充当一般等价物的商品。

③、一般价值形式

当商品交换在更广泛、更经常的条件下发展时，人们在商品世界的共同活动中，从众多商品

里分离出一种市场上最常见、大家最乐意接受的商品作为一般等价物，所有商品都由这一种

商品表现价值的价值形式，即一般价值形式。这里，某一种商品被分离出来，成为一般等价

物，作为表现其他一切商品的统一、一般的材料，充当商品交换的媒介。商品的直接物物交

换，变成以一般等价物为媒介的间接交换，一般等价物已经具有了货币的一般性质。但一般

等价物在初期是非固定的，不同时期、不同地区由不同商品充当，妨碍了商品交换更大范围、

更深程度上的进一步发展。

④、货币形式

经过长期的商品交换活动的演变，一般等价物固定在贵金属身上，由贵金属来固定充当商品

交换的媒介，这就是货币价值形式。货币形式是商品交换发展的必然产物，是商品价值形式

发展的结晶。由于金银的自然属性适合于执行一般等价物的职能，闪此自然地分离出来固定

充当一般等价物，货币就产生了。至此，商品内在矛盾对立完全转变为外部对立，价值在这

里获得了独立的表现形式。

1.2.2、货币的发展

纵观货币的发展历史，货币形态按货币价值与币材价值的关系，可以分为：商品货币、代用

货币、信用货币和电子货币。

（1）商品货币

商品货币是兼具货币与商品双重身份的货币。它在执行货币职能时是货币，不执行货币职能

时是商品。它作为货币用途时的价值与作为商品用途时的价值相等，又称足值货币。在人类

历史上，商品货币主要有实物货币和金属货币两种形态。

①、实物货币

实物货币是货币形式发展最原始的形式，与原始、落后的生产方式相适应。作为足值货币，

它是以其自身所包含的内在价值同其他商品相互交换。从形式上来看，实物货币是自然界存

在的某种物品或人们生产的某种物品，并且是具有普遍接受性、能体现货币价值的实物。作

为•般等价物，这类实物充当货币，同时又具有商品的价值，能够供人们消贽。

然而实物货币本身存在着难以消除的缺陷：它们或体积笨重，不便携带；或质地不匀，难以

分割；或容易腐烂，不易储存；或体积不一，难于比较。它们不是理想的交易媒介，随着商

品经济的发展，实物货币逐渐退出了货币历史舞台。

②、金属货币

金属冶炼技术的出现与发展，为实物货币向金属货币转化提供了物质条件。凡是以金属为币

材的货币都可以称为金属货币，铜、铁、金、银等都充当过金属货币的材料。各国采用何种

金属作为法定货币，往往取决于该国的矿产资源状况、商品交换的规模、人们的习俗等因素。

金属货币具备耐久性、轻便性、可分性或可加工性、价值统一或均质性，以及供给的稳定性

优势和特征，能更有效的发挥货币的职能。金属充当货币材料采取过两种形式：一是称量货

币，二是铸币。

（2）代用货币

代用货币，通常作为可流通的金属货币的收据，一般指由政府或银行发行的纸币或银行券，

代替金属货币参加到流通领域中。就实质特征而论，其本身价值就是所代替货币的价值，但

事实上，代用货币本身价值低于（甚至远远低于）其所代表的货币价值。

相对于金属货币，代用货币不仅具有成本低廉、更易于携带和运输、便于节省稀有金银移作

他用等优点，而且还能克服金属货币在流通中所产生的问题，即我们常说的“劣币驱逐良币”

现象。代用货币再演化的结果就是信用货币。

（3）信用货币

从历史的观点看，信用货币是金属货币制崩溃的直接后果。20世纪30年代，由于世界性的

经济危机接踵而至，各主要经济国家先后被迫脱离金本位和银本位，所发行的纸币不能再兑

换金属货币，于是产生了信用货币。信用货币是代用货币进一步发展的产物，同代用货币一

样，其自身价值也远远低于货币价值，区别在于信用货币不再像代用货币那样，以足值的金

属作保证，而是以信用作保证，由政府强制发行，并且是法偿货币，任何人都必须接受。

一般而言，信用货币作为一般的交换媒介，须有两个条件：一是人们对此货币的信心，二是

货币发行的立法保障，二者缺一不可。目前世界几乎所有的国家都采用信用货币的形态。信

用货币可分为辅币、纸币、存款货币几种主要形式。

（4）电子货币

伴随着迅速发展的电子商务而出现的电子货币，从某种意义上代表了货币发展的未来。

关于电子货币的定义，巴塞尔银行监管委员会的定义较有概括（代表）性：电子货币是指在

零售支付机制中，通过销售终端、不问的电子设备之间以及在公开网络（如Imernei）上执

行支付的“储值”或“预付支付机制”。所谓“储值”，是指保存在物理介质（硬件或卡介质）,

如智能卡、多功能信用卡等中用来支付的价值。这种介质亦被称为“电子钱包”，它类似于

我们常用的普通钱包。当其储存的价值被使用后，可以通过特定设备向其追储价值。”预付

支付机制”则是指存在于特定软件和网络中的一组可以传输并可用于支付的电子数据，通常

被称为“数字现金”。它们由二进制数据（位流）和数字签名组成，可以直接在网络上使用。

电子货币作为一种货币，除了具有货币的一般属性外，与通货相比，还具有一些特殊属性。

主要体现在以下方面：（1）电子货币具有多元化的发行主体。电子货币的发行既有中央银行,

又有一般金融机构甚至非金融机构，而且后者占了很大比重。（2）电子货币是在线货币。即

电子货币的流通必须有一定的基础设施。电子货币传输需要专用网络，保管需要存储设备，

交换需要有通信手段，保持其安全需要加密和解密用的计算机。如果以上基础设施不完备，

电子货币将无法保管、无法流通，以至无法使用。（3）电子货币是虚拟货币。电子货币是在

银行电子化技术高度发达的基础上出现的一种无形货币，是一种没有货币实体的货币。（4）

电子货币是信息货币。电子货币实际上是由一组含有用户身份、密码、金额、使用范围等内

容的数字构成的特殊信息，以电了•信息的形态出现，所以通过使用相应的技术即可以执行货

币的某些职能。

我国电子货币的发展主要表现在银行卡上，第一张银行卡是在1985色6月中国银行珠海分

行发行的“中银卡”。1996年，国务院决定成立国家经济信息化（电子化）推动组，专门负

责制定这一领域的国家战略和计划、有关政策和指导方针等。2002巨初，各银行联网通用

的“银联卡”出现，以银行卡为代表的电子货币取得了长足发展。截至2006年上半年，全

国银行卡发卡量已经达到9.6亿张，跨行交易笔数13.4亿笔，跨行交易金额达到7574亿元;

全国联网POS接近70万台，联网ATM达到9万台。

1.3电子货币对金融业的影响

13.1电子货币对货币供给层次和货币流动同规律的影响

1）电子货币对货币供给层次划分的影响

2）电子货币对货币流通规律的影响

1.3.2电子货币发展对金融机构的影响

电子货币推广和普及对社会和金融机构本身将产许多深远的影响。

1）促进社会商品的生产和产品的流通

2）推动银行等金融机构实现电子化

3）电子货币对证券业的影响

1.3.3电子货币工程的发展应注意的问题

1）电子数据的法律效力问题

2）电子货币的安全问题

3）电子货币的监管问题

4）电子货币的隐私权保护问题

5）流动性风险问题

6）电子货币规模的扩大可能带来更庞大的国际游资

7）电子货币洗钱犯罪问题

8）电子货币标准化问题

上机作业：1、登陆北京教育平台掌握电子货击的使用方法

2、结合我国工商银行网站的内容，尝试办理电子货币的步骤

书面作业：

课本:：P41习题

简答题:：1、简述信用纸币与电子货币的区别。

2、简述电子货币对金融机构和社会的影响。

名词解释:：电子货币

存款利用型电子货币

课题三电子支付概述与ATM系统

教学目标及要求：

1、知识目标：了解电子支付系统的构成和发展历程，熟悉ATN系统流程了解国内外的

电子支付系统的发展现状。

2、技能目标：握电子支付系统功能，掌握ATM系统的使用方法。

3、能力目标：具有利用银行卡在自动取款机或自动柜员机上执行存款和转帐等金融

交易的能力。

教学重难点

重点：掌握电子支付系统功能，掌握ATM系统的使用方法。

难点：掌握电子支付的流程。

授课时间：2课时

授课方法及手段；讲授与上机实践相结合

具体的内容和进程：

1.1电子支付系统概述

1.1.1电子支付系统的概念及流程

1）电子支付

所谓电子支付，是指单位、个人直接或授权他人通过电子终端发出支付指令，实现货币支付

与资金转移的行为。

电子支付的类型按电子支付指令发起方式分为:网上支付、电话支付、移动支付、销售点终

端交易、自动柜员机交易和其他电子支付。

与传统的支付方式相比，电子支付具有以下特征：

1）电子支付是采用先进的技术通过数字流转来完成信息传输的，其各种支付方式都是通

过数字化的方式进行款项支付的：而传统的支付方式则是通过现金的流转、票据的转让

及银行的汇兑等物理实体的转移来完成款项支付的。

2）电子支付的工作环境是一个开放的系统平台：而传统支付则是较为封闭的系统中运作。

3）电子支付使用的是最先进的通信手段，如InternetExtranet；Intranet;而传统的支付

使用的则是传统的通信媒介。

4）电子支付具有方便、快捷、高效、经济的优势。

网上支付又称在线支付，是指电子交易的当事人使用安全电子支付手段通过网络进行

的货币支付或资金流转，简单说来就是网上交易中的无纸化电子结算手段。网上支付有时

也称电子支付，但严格说来两者有一定的区别，前者实际是后者的一个分类。电子支付系

统是实现网上支付的基础，网上支付则是电子支付系统发展的更高形式。电子支付是一

种通信频次大、数据量较小、实时性要求较高、分布面很广的电子通信行为，因此电子

支付的网络平台通常是交换型的、通信时间较短的、安全保密好的、可靠的通信平台，

必须面向全社会，对所有的公众开放。

2）电子支付流程介绍

电子支付的工作流程图：

在

核

消

二

支

商

协

线

费

付

商

用

订

者

网

店

认

关

发卡银行

根据工作流程图，可将整个电子支付工作流程分成7步：

（1）消费者利用自己的PC机通过Internet选定所要购买的物品，并在计算机上输入订货单,

定货单上需包括在线商店、购买物品名称和数量、交货时间及地点等相关信息。

（2）通过电子商务服务器与有关在线商店联系，在线商店作出应答，告诉消费者所填订货

单价、应付款数、交货方式等信息是否准确，是否有变化。

<3）消费者选择付款方式，确认订单，签发付款指令。（SET介入）

（4）在SET中，消费者必须对订单和付款指令进行数字签名，同时利用双重签名技术保证

商家看不到消费者的帐号信息。

（5）在线商店接受定单后，向消费者所在的银行请求支付认可。信息通过支付网关进入收

单银行，再到电子货币发行公司确认。批准交易后，返回确认信息给在线商店

（6）在线商店发送定单确认信息给消费者。消费者端软件可记录交易日志，以备将来查询。

（7）在线商店发送货物，或提供服务，并通知收单银行将钱从消费者的帐号转移到商店帐

号，或通知发卡银行请求支付。

讲解：这个电子支付流程在本章中是非常重要的，大家一定要深刻的理解，并能根据其流程图说明其过程,

也要能根据其过程说明画出流程图。在理解这个流程的说明的时候，大家可以把自己假想成自己正

在网上购物，那么首先是要到网站上去选择自己喜欢并需要的商品，然后填写定单，并把定单通过

网络传送给商家，这样商家才知道谁定了货，定了什么货，定了多少货，货物的交易地点以及你所

需要支付的金额是多少等等。然后给你发送一个确认信息，问你是不是真的需要定这些货？（如果

这个时候你取消交易也是可以的）等你确认了以后，那么你就选择付款的方式，是采用什么样网上

支付工具？信用卡还是电子支票或电子现金等，这里采用的是信用卡进行支付的。这个时候SET协

议开始介入这个交易中，其介入的目的就是保护双方的利益。这里提到了数字签名和双重签名技术,

人家在电子商务概论的学习中也对这两项技术有所了解，后面还要给人家详细的讲解，这里不多讲。

只要知道就是保证客户的信用卡的信息不会被商家看到就行了。网上商店接受到定单后，就会向客

户的开户银行请求支付认可，然后到电子货币发行银行去进行确认，得到确认后，允许这次交易可

以进行。然后网上商店就给客户发货，同时要求银行进行清算。这个过程在消费者端的软件上可以

记录交易日志，以备将来出现问题或纠纷的时候查阅。所以从这个交易过程可以看出，网上支付是

安全的，并不像是人们想象的那么危机四伏。

思考：这个流程和曾经学习过的SET的交易流程有什么不同？

1.1.2电子支付系统的发展

目前最主要的电子支付创新是电子资金转帐(EFT)系统的应用。EFT系统产生与20

世纪60年代，是银行同客户进行数据通信的一种电子系统，它是银行之间利用自有的网络

来做电子资金转换，用于传输同金融交易有关的电子资金和相关的数据和信息，为客户提供

支付服务。

电子支付系统的发展是与电子银行业务的发展密切相关的。从历史的角度来看电子支付系统

经历了五个发展阶段：

第•阶段：银行内郃电子管理系统与其他金融机构的电了系统连接起束，如利用计算机处理

银行之间的货币汇划、结算等业务。

第二阶段：银行计算机与其他机构的计算机之间进行资金汇划，如代发工资等。

第三阶段：通过网络终端向客户提供各项自助银行服务，如ATM系统。

第四阶段：利用网络技术为普通大众在商户消费时提供自动的扣款服务，如POS系统

第五阶段：网上支付方式的发展，电子货币可随时随地通过因特网直接转帐、结算，形成电

子商务环境。

1.1.3电子支付系统的功能

各种支付方式都在追求安全、有效、便捷的方式。对于一个支付系统的电子支付系统而言

应有以下的功能：

(1)使用数字签名和数字证书实现对各方的认证。

(2)使用加密技术对业务进行加密。

(3)使用消息摘要算法以确认业务的完整性。

(4)当交易双方出现纠纷时，保证对业务的不可否认性。

<5)能够处理贸易业务的多边支付问题。

讲解：大家都知道，电子支付存在的最大障碍就是其安全性，方便、快捷也都是建立在交易安全的基础上

的，所以电子支付系统必须保证交易的安全性，那就需要对进行交易的各方的身份的有效性进行认

证，以正式其身份的合法性。再就是使用加密技术对业务进行加密，可以采用单钥体制或双钥体制

来进行消息加密，采用数字信封、数字签名等技术来加强数据传输的保密性，以防止未被授权的第

三者获取消息的真正含义。为保护数据不被未被授权者建立、嵌入、删除、篡改、重放，而是完整

无缺地到达接收方，就通过对原文的杂凑生成消息摘要•并传送给接收方，接收方就可以通过摘要

来判断所接收的消息是否完整，若不完整则请求发送方重新发送。还有就是支付系统必须在交易的

过程中生成或提供足够充分的证据来迅速辨别纠纷中的是非，可以用仲裁签名、不可否认签名等技

术来实现。网上贸易的支付要牵涉到客户、商家和银行等多方

1.2ATM系统

1.2.1ATM系统简介

ATM(automatedtellermachine)系统，即自动柜员机系统，是利用隐含银行卡在ATM上

执行存款和转帐等功能的一种自助服务的电子银行系统。它是客户与金融机构之间最

典型的银行卡授权支付系统的代表，也是最早获得成功应用的电子资金转帐系统。

1.2.2主要功能

ATM系统通过ATM可提供如下多种功能：

（1）取现功能，即可以从支票帐户、存款帐户或信用卡帐户提取现金

（2）存款功能，即可以存款到支票帐户或存款帐户。

（3）转帐功能，即可以实现支票帐户与存款帐户的相互转帐：从信用卡帐户到支票帐户的

转化等。

（4）支付功能，即从支票帐户、存款帐户扣款等功能。

（5）帐户余额查询功能，即系统可根据客户的要求检索该特定账户的余额。

（6）非现金交易功能，包括修改个人密码、支票确认、支票认证、电子邮递、验证现钞缴

付各种公共事业帐单等。

（7）管理功能，包括查询终端机现金余额，终端机子项统计，支票确认结果汇总，查询营

业过程中现金耗用、填补及调整后的数据，安全保护功能等各种管理性功能。

1.2.3顾客在ATM上的操作

持卡人在ATM上的操作顺序如图：

--------插-入--银-行--卡-------------->

持输入PINCD

卡输入交易类型数额.或

人,打印单据、退卡（取卡）ATM

一笔典型的ATM交易起始于顾客将其银行卡插入卡片输入口，然后通知顾客在数字键盘

上输入其PIN,客户输入PIN后，ATM即通知顾客在功能键盘上选择所需的交易类型，

并进一步通知顾客用数字键输入交易额，顾客按Enter键后，系统检验持卡人的身份和是

否有权做相应的交易，通过后，ATM就会做出相应的反应。（取款或转帐等）

1.2.4ATM给客户带来的好处

随着银行卡的推广和普及、ATM系统的完善和发展，ATM的功能将不断增强，其覆盖面将

日益扩大，ATM服务会给持卡人带来更多的好处。

主要有以下几点：

a、快捷b、方便c、全天候服务d、安全

1.2.5ATM的发展趋势

ATM系统网络化的发展趋势包括两个方面

一方面是共享ATM系统的发展，即不同银行ATM系统的互联。

另一方面就是ATM系统与其他电子支付系统的互联，尤其是与开放式互联网相连，形成广

泛的金融服务网络。

作业：

核心概念：电子支付、ATM

思考：ATM给客户带来哪些好处?

上机作业：

在提供网上银行业务的商业银行开立个人存款帐户(建议到招商银行)，查询并打印出该

帐户余额、交易记录等信息,要求提交查询的原始界面(用屏幕硬拷贝方法，再打印)。

要求转帐金额为0.01元。

户名：王宪堂

帐号：招行一卡通：60652188

课题四POS系统与电子支付系统的应用

教学目标及要求：

1、知识目标：熟悉POS系统流程,了解国内外的电子支付系统的发展现状。

2、技能目标：掌握POS系统的使用方法。

3、能力目标：具有利用POS系统进行商品交易、资金支付、转帐的能力。

教学重难点

重难点：熟悉POS系统流程，掌握POS系统的使用方法。

授课时间：2课时

授课方法及手段：讲授与上机实践相结合

具体的内容和进程

3.3POS系统

［引言］从20世纪60年代末开始，发去国家的金融机构为了扩大CD/ATM取块卡的功能，使持卡人能享

受到简便的消费服务，在零售商店、酒吧等销售点处出办了POS系统。持卡人在消费点消费后，可

通过POS系统直接进行电子资金转帐工作，就是这样，POS系统开始逐步进入支付系统。

POS(pointofsale)系统自1968年出现以来，经历了几个发展时期：

第一代；pos是使用借记卡的专有系统

第二代：pos时候共享的，即联机的pos系统，这种系统即可用借记卡，乜可用信用卡进行购物

消费

第三阶段是近几年，随着电子商务的快速兴起，出现的能完成网上购物、网上支付和电子转帐

的pos系统

目前使用比较普遍的是联机的pos系统

3.3.1、POS系统简介

(PointofSalesSystem)即销售点终端系统，是实现商业电脑化信息系统和银行电脑化信

息系统紧密相连的关键系统。发达国家早在70年代后期就已开始普及销售点终端系统，现

已成为它们货币支付的重要手段。销售点终端系统借助于POS设备，使用各类信用卡(银行

信用卡或商业信用卡)，采用以信用卡方式的授权、转账及信息处理，实现客户的消费转账

结算。因此销售点终端系统的建设不仅能扩大银行的服务范围，拓展银行的服务功能，提高

银行的服务水平，而且能为商业现代化建设及电子商务奠定良好的基础。

POS设备是由早期的电子收款机(ElectronicCashRegister)发展而来的，通常设在商场、

宾馆、餐厅、超市、机场、加油站等消费场所的收费处，可为用户提供消费结账、退款、查

询等服务。POS可以直接或间接(经商户计算机系统)地通过公用电话网(PSTN)、公用分组交

换网(X.25)等与一家或多家银行(发卡机构)的计算机主机联网，实现自动授权、自动转账结

算、自动传递信息的功能，这类POS通常被称为银行的POS。

POS的硬件配置通常包含主控设备、票据打印机和分离式密码输入键盘。

讲解：常用的POS设备有三种，即简易型POS、转账式POS和收银式POS。简易型POS结构很简单，

一般由磁卡阅读器、键盘和显示器组成；转账式POS结构较完善，除了有主控设备外还带有密码输人键盘

和票据打印机，不仅能进行授权交易，还能提供查询、转账、清算等功能，常作为银行POS：收银式POS

配置有微机，外加钱箱、磁卡阅读器、票据及流水打印机等，能实现现金交易和转账交易，既可作为商场

POS也可作为银行POS.

3.3.2、POS系统的功能

通常销售点终端系统的基本功能包括：对磁条卡、IC卡、非接触卡的读(或写)；通过

网络与上位机进行交易和管理等信息双向传输的通讯；对相关信息、指令的存储处理；用于

与卡片和上位机进行相互认证，加/解密通讯及各种密钥存放；用于和人机交互的键盘输入、

屏幕显示和票据打印等。

3.3.3POS系统的优越性

POS系统的推广就是使银行、商家、客户三方都受益，主要表现：

(1)操作简单、服务方便

讲述：利用销售点终端系统来实现交易时，只需要将磁卡在POS的物理设备上一刷，系统便可以自动

检测信用卡的有效性、合法性，用户输入密码正确后，持卡人输入交易金额，几秒钟后一笔交易就可

自动完成，操作非常简单、服务也是非常的方便。

(2)加速资金周转

讲述：由于销售点终端系统是采用的实时交易的方式，使得卡上账户资金及时划转，改变了以往要等联

行报单划回才能记账的状况。商家可以在商品交易后立即能得到资金，提高了商品交易的结账效率。

而联网销售点终端系统的实现则更加速了各行持卡账户问的资金清算。

(3)降低了透支风险

讲述：由于销售点终端系统的交易授权都直接由发卡行提供，每个持卡用户都有其相应的透支额度，当

其交易余额超过限额时银行即不给予授权，交易也就无法实现，这样做既客观又科学，从而大大降低

了恶意透支的风险。同时，用银行卡做POS交易也可以减少以往用支票付款时存在的呆账风险。

(4)提高了资金使用的安全性

讲述；由于持卡使用销售点终端系统必须提供用户密码，因此，持卡者即便发生遗失、被盗等情况只要

密码不泄漏交易便无法实现，确保了持卡者账户资金的安全。

(5)有效地解决了多卡通用的问题

讲述：由于销售点终端系统与联网系统可以共享资源，使得各行发行的卡在各个POS网点的通用成为

可能，而且避免了重复投资、资源浪费的现象，这样既方便了持卡用户也为银行商户带来了更大的经

济效益。

3.3.4POS使用注意事项

使用pos操作时要注意以下事项：

(1)核对购物单据上的金额是否正确。

(2)信用卡操作特别之处。

(3)交易错误时勿忘了撕毁交易单据。

(4)购买不确定商品尽量少使用银行卡。

3.4电子支付系统的应用

3.4.1电子汇兑系统

1)电子汇兑系统的主要功能

电子汇兑系统泛指行际间各种资金调拨作业系统，包括一般的资金调拨业务系统和清算

作业系统。

一般的资金调拨业务系统用于行际之间的资金调拨。清算作业系统用于行际间的资金清

算。

一笔汇兑交易一般将