2023年初级《银行业专业实务（公司信贷）》核心考点题库300题（含详解）

2023年初级《银行业专业实务（公司信贷）》核心考点题库300

题（含详解）

一、单选题

1.关于信贷授权，下列说法错误的是（）。

A、对内授权与对外授权密切相关

B、对内合理授权是银行业金融机构对外合格授信的前提和基础

C、信贷授权中的信贷是指银行业金融机构表内授信业务

D、合理授权是为了在控制风险的前提下提高效率

答案：C

解析：信贷授权中的信贷包括贷款、贴现、透支、保理、承兑、担保、信用证、

信贷证明等银行业金融机构表内外授信业务。

2.抵押期限应。贷款期限，凡变更贷款主合同的，一定要注意新贷款合同与原

贷款抵押合同期限的差异，不能覆盖贷款合同期限的要重新签订抵押合同。

A、大于

B、小于

C、等于

D、大于或等于

答案：D

解析：抵押期限应等于或大于贷款期限，凡变更贷款主合同的，一定要注意新贷

款合同与原贷款抵押合同期限的差异，不能覆盖贷款合同期限的要重新签订抵押

合同。

3.()是在一定的经济发展阶段，一定收入水平的基础上，国内和国际在零售市场

上用于购买商品的货币支付能力。

A、社会购买力

B、平均消费能力

C、居民消费能力

D、货币购买力

答案：A

解析：社会购买力是在一定的经济发展阶段，一定收入水平的基础上，国内和国

际在零售市场上用于购买商品的货币支付能力。

4.贷款新规强调了银行对借款人回款账户的动态监测分析。对于固定资产贷款,

当借款人信用状况较差、贷款安全受到威胁时，银行应要求其开立专门的()账

户，并与借款人约定对账户资金进出、余额或平均存量等最低要求。

A、基本结算

B、项目收入

C、资金回笼

D、还款准备金

答案：D

解析：一般而言，当借款人信用状况较好、贷款安全系数较高时，银行业金融机

构可不要求借款人开立专门的还款准备金账户；当借款人信用状况较差、贷款安

全受到威胁时，出于有效防范和化解信贷风险的考虑，银行应要求其开立专门的

还款准备金账户，并与借款人约定对账户资金进出、余额或平均存量等的最低要

求。

5.下列资产中，无法使用市场价值法确定价值的是（）。

A、股票

B、外汇

C、期货

D、贷款

答案：D

解析：原则上，有市场价格的资产，如有价证券、外汇等，才可使用市场价值法

确定价值；无市场价格的资产，如贷款等非市场的金融产品，只能使用其他方法

确定价值。

6.处于成熟期的行业的风险性0

A、最iW]

B、中等

C、最低

D、较高

答案：C

解析：成熟期的行业代表着最低的风险，因为这一阶段销售的波动性及不确定性

都是最小，而现金流为最大，利润相对来说非常稳定，并且已经有足够多的有效

信息来分析行业风险。产品实现标准化并且被大众所接受。扰乱整个行业运作的

未知因素并不常见，所以除了碰到一些特殊情况（比如无法预知的灾难），这一

行业的成功率相对较高。

7.下面哪种贬值是由于使用磨损和自然损耗造成的抵押物贬值（）

A、泡沫

B、实体性

C、经济性

D、功能性

答案：B

解析：实体性贬值是由于使用磨损和自然损耗造成的抵押物贬值。

8.通过强调合同的完备性、承诺的法制化乃至管理的系统化，弥补过去贷款合同

不足的是公司信贷管理的()o

A、诚信申贷原则

B、贷放分控原则

C、全流程管理原则

D、协议承诺原则

答案：D

解析：整体来看，我国银行业金融机构对贷款合同的管理能力和水平差强人意,

由此导致了许多合同纠纷和贷款损失。协议承诺原则通过强调合同的完备性、承

诺的法制化乃至管理的系统化，弥补过去贷款合同的不足。

9.贷款安全性调查中，对于申请外汇贷款的客户，业务人员尤其要注意()变化对

抵(质)押担保额的影响程度。

A、GDP增长率

B、汇率

C、通货膨胀率

D、存款准备金率

答案：B

解析:对于申请外汇贷款的客户，业务人员要调查认定借款人,保证人承受汇率、

利率风险的能力，尤其要注意汇率变化对抵（质）押担保额的影响程度。

10.下列关于行业风险分析框架中成本结构的说法，正确的是（）。

A、指某一行业内长期成本与短期成本的比例

B、企业固定成本主要指原材料、广告费用等

C、经营杠杆较低行业成功的关键在于保持较高的销售量和维持市场占有率

D、行业的经营杠杆越高，行业风险（信用风险）越高

答案：D

解析：A选项在行业风险分析框架中，成本结构是指某一行业内企业固定成本与

可变成本间的比例。B选项固定成本是指不随销售量变化而变化的成本，主要指

固定资产折旧、企业日常开支、利息等，原材料、广告费用均属于变动成本。C

选项如果一个行业固定成本占总成本比例很高，则称行业的经营杠杆很高。在高

杠杆经营行业中，企业生产量越高，获得利润越高，并且企业成本会随生产销售

的增加而降低，因而经营杠杆高的行业成功的关键在于保持高市场占有率和高销

售量。D选项对于高杠杆企业，当经济恶化或销售量降低时，企业成本无法随之

大幅削减，因而盈利水平大幅降低，此时容易发生信用风险。

11.历史成本法的重要依据是：）o

A、审慎的会计准则

B、匹配原则

C、市场价值

D、净现值

答案：B

解析：历史成本法的重要依据是匹配原则，即把成本摊派到与其相关的创造收入

的会计期间。

12.下列情况中，意味着企业面临较高管理状况风险的情形是。。

A、主要领导者突然死亡，管理团队陷入混乱，无法正常履行职责

B、不能适应市场变化或客户需求的变化

C、企业不能按期支付银行贷款本息

D、企业销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损

答案:A

解析：B项属于可能引起企业经营状况风险的情形。C、D项属于可能引起企业财

务状况风险的情形。

13.银行信贷专员小赵在研究可否对T行业授信时，运用波特五力模型对T行业

行♦内公14在户一金户.«|巾

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风险进行了分析，分析结果如下图所示：TH•风■分根

据以上信息，可判断（）。

A、T行业风险较小。可以授信

B、T行业风险较大。不适合授信

C、T行业进入壁垒较高、但替代品威胁较大，因而行业风险无法判断

D、T行业进入壁垒较低、但替代品威胁较小，因而行业风险无法判断

答案：A

解析：由于T行业公司具有成本优势，有忠实的顾客群，行业外竞争者难以进入

该行业与原有公司进行竞争，因而该行业进入壁垒较高；该行业市场上尚无替代

产品，说明替代品威胁较小；该行业产品买方与原料供方议价能力较弱；市场被

少数大公司控制，因而市场现有竞争者竞争能力较强。根据波特五力模型，该行

业的行业风险较小，可以授信。

14.主要通过流动资产与流动负债的关系反映借款人到期偿还债务能力的指标是

()0

A、成本费用率

B、存货持有天数

C、应收账款回收期

D、流动比率

答案：D

解析：通过比较流动资产与流动负债的关系来反映借款人偿还到期债务能力的指

标主要有3个：流动比率、速动比率、现金比率。其中，流动比率=流动资产/

流动负债*100%;速动比率二速动资产/流动负债*100%;现金比率二流动资产中的

现金类资产/流动负债*100%。它们统称为流动比率指标。A选项属于盈利比率指

标；B、C选项属于效率比率指标。

15.短期贷款是指期限在()以内的贷款，长期贷款是指期限在。以上的贷款。

A、1年2年

B、1年3年

C、1年5年

D、1年7年

答案：C

解析：依据我国《贷款通则》第八条的规定，短期贷款，系指贷款期限在1年以

内（含1年）的贷款；中期贷款，系指贷款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含

5年）的贷款；长期贷款，系指贷款期限在5年以上（不合5年）的贷款。

16.下列关于行业风险分析框架中替代品的说法中，错误的是（）

A、主要指来自于行业内的产品

B、这些产品或服务对需求和价格的影响越强，带来的行业风险越高

C、由新兴技术所创造出的替代品所带来的竞争不仅会影响价格，还会影响消费

者偏好

D、客户“品牌转换成本”越低，对本行业未来利润的威胁越大

答案：A

解析：在行业风险分析框架中，替代品主要是指来自于其他行业或海外市场的产

品。

17.城市轨道交通项目的最低资本金比例为。

A、20%

B、25%

C、30%

D、35%

答案：A

解析：各行业固定资产投资项目的最低资本金比例按以下规定执行。城市和交通

基础设施项目：城市轨道交通项目由25%调整为20%,港口、沿海及内河航运、

机场项目由30%调整为25%,铁路、公路项目由25%调整为20%。

18.金融企业应在每批次批量不良资产转让工作结束后()个工作日内，向同级

财政部门和银监会或属地银监局报告转让方案及处置结果。

A、15

B、60

C、45

D、30

答案：D

解析：金融企业应在每批次批量不良资产转让工作结束后30个工作日内，向同

级财政部门和银监会或属地银监局报告转让方案及处置结果，其中中央管理的金

融企业报告财政部和银监会，地方管理的金融企业报告同级财政部门和属地银监

局。

19.对于逾期贷款，银行应及时发送()o

A、逾期还本付息通知单

B、催收通知单

C、宽限通知单

D、违约起诉书

答案：B

解析：银行业务操作部门对逾期的贷款要及时发出催收通知单，做好逾期贷款的

催收工作，以保证信贷资产的质量，提高贷款的收息率。

20.在设立质权时，一物。。

A、只能设立一个质押权

B、不得设立质押权

C、可以设立多个质押权

D、以上说法均错误

答案：A

解析：在设立质权时，一物只能设立一个质押权。

21.下列关于抵押物认定的说法，错误的是()。

A、只有为抵押人所有或有权支配的财产才能作为贷款担保的抵押物

B、银行对选定的抵押物要逐项验证产权

C、对国有企业，应核对抵押物的所有权

D、用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，以整个财产为限

答案：D

解析：根据《担保法》的规定，用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的

证明，并以抵押人所有的份额为限。

22.关于质押和抵押的区别，下列说法不正确的是()

A、质权的标的物为动产和财产权利，动产质押形成的质权为典型质权

B、抵押权的设立不转移抵押标的物的占有，而质权的设立必须转移质押标的物

的占有

C、质权的设立不交付质物的占有，因而质权人没有保管标的物的义务，而在抵

押的场合，抵押权人对抵押物则负有善良管理人的注意义务

D、在抵押担保中，抵押物价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押

答案：C

解析:抵押权的设立不交付抵押物的占有，因而抵押权人没有保管标的物的义务,

而在质押的场合，质权人对质物则负有善良管理人的注意义务。故C项错误。

23.下列关于贷款申请受理的说法，错误的是()。

A、客户面谈后进行内部意见反馈的原则适用于每次业务面谈

B、业务人员在撰写会谈纪要时，不应包含是否需要做该笔贷款的倾向性意见

C、业务人员可通过银行信贷询系统等其他渠道对客户情况进行初步查询

D、风险管理部门可以对是否受理贷款提供意见

答案：B

解析：撰写内容包括贷款面谈涉及的重要主体、获取的重要信息、存在的问题与

障碍，以及是否需要作该笔贷款的倾向性意见或建议。

24.由于使用磨损和自然损耗造成的抵押物贬值是()贬值。

A、功能性

B、实体性

C、经济性

D、泡沫

答案：B

解析：实体性贬值是由于使用磨损和自然损耗造成的贬值。

25.0是我国商业银行所特有的监督部门，对股东大会负责，从事商业银行内

部尽职监督、财务监督、内部控制监督等工作。

A、高级管理层

B、监事会

C、董事会

D、专门委员会

答案：B

解析：监事会是我国商业银行所特有的监督部门，对股东大会负责，从事商业银

行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等工作。

26.公司信贷的借款人应当是经工商行政管理机关核准登记的。。

A、企业

B、经济组织

C、机构

D、企（事）业法人

答案：D

解析:公司信贷的借款人应当是经工商行政管理机关核准登记的企（事）业法人。

27.保证抵押物足值的关键是（）。

A、对抵押物进行严格审查

B、对抵押物的价值进行准确评估

C、做好抵押物登记工作，确保抵押关系的效力

D、抵押合同期限应覆盖贷款合同期限

答案：B

解析：对抵押物的价值进行准确评估是保证抵押物足值的关键。

28.保证人的保证限额等于0

A、信用风险限额

B、信用风险限额+保证人在银行的资产

C、信用风险限额-保证人对银行的负债

D、信用风险限额+未来收入现值

答案：C

解析：保证人的保证限额是指根据客户信用评级办法测算出的保证人信用风险限

额减去保证人对商业银行负债（包括或有负债）得出的数值。

29.下列（）情况意味着企业面临较高管理状况风险。

A、主要领导者突然死亡，管理团队陷入混乱，无法正常履行职责

B、职能部门配合良好，管理层素质较高

C、管理层积极适应对环境和行业中的变化

D、管理层对企业的发展具备战略性的计划，经营计划实施进展良好

答案:A

解析：本题中，职能部门配合良好，管理层素质较高、管理层积极适应对环境和

行业中的变化和管理层对企业的发展具备战略性的计划，经营计划实施进展良好

都是属于管理状况的积极因素。而A项中主要领导者突然死亡，管理团队陷入混

乱，无法正常履行职责则可能导致企业面临较高管理状况风险。

30.与银行往来监控中，银行应通过核查企业的（），分析公司的最近经营状况。

A、申贷材料

B、提款申请书

C、借款凭证

D、银行对账单

答案：D

解析：与银行往来监控中，银行应通过核查企业的银行对账单，分析公司的最近

经营状况。

31.按照抵债资产处置的相关规定，动产自取得日起（）内予以处置。

Av1年

B、2年

C、3年

D、4年

答案：A

解析：按照抵债资产处置的相关规定，动产自取得日起1年内予以处置。

32.银行起诉前申请财产保全被人民法院采纳后，应该在人民法院采取保全措施

0天内正式起诉。

A、5

B、10

C、15

D、20

答案：C

解析：起诉前申请财产保全被人民法院采纳后，应该在人民法院采取保全措施1

5天内正式起诉。

33.如借款人拟将债务转让给第三方，必须事先获得。的同意。

A、借款人所属行业主管部门

B、中国银监会

C、债权人

D、中国人民银行

答案：C

解析：根据《贷款通则》第十九条的规定，将债务全部或部分转让给第三方的,

应当取得贷款人（债权人）的同意。

34.到目前为止，国内银行对项目进行评估时，基本上是采用以()为主进行评估

的模式。

A、项目效益

B、银行工作人员

C、企业数据

D、企业经营效益

答案：B

解析：到目前为止，国内银行对项目进行评估时，基本上是采用以银行工作人员

为主进行评估的模式，很少邀请与项目有关的技术及管理专家参加评估工作，这

种评估模式在相当程度上影响了项目评估质量。

35.我国现有的外汇贷款币种不包括()。

A、日元

B、英镑

C、澳元

D、欧元

答案：C

解析：我国现有外汇货款币种包括美元、港元、日元、英镑与欧元。

36.授权的有效期限一般为0。

A、2年

B、半年

C、1年

D、3年

答案：C

解析：授权的有效期限一般为一年。

37.下列不属于企业收款条件的是()。

A、预收账款

B、现金交易

C、赊销

D、赊购

答案：D

解析：客户收款条件主要有三种：①预收账款，是在货物销售前向买方提前收取

一笔订金，它可为客户带来资金；②现金交易，是在销售货物的同时收到现金,

也不会占压客户资金；③赊销，是出售货物后过一段时间才能收到货款，在这段

时间内，客户的资金相当于压在买方那里，因而赊销会占压客户资金，并且还存

在应收账款风险。D项赊购属于企业付款条件。

38.下列做法符合审慎性原则的是。。

A、将未来的收益计入当期

B、对估计费用就高记载

C、对估计利润就高记载

D、对估计损失就低记载

答案：B

解析：按照审慎会计原则，当记载和反映估计性会计事项时，如面临高和低两种

可能的选择，对估计损失的记载应选择就高不就低，对利润的记载和反映要选择

就低而不就高。要及时将估计的损失如实地反映在账簿中，对利润的记载和反映

要选择保守的数据，不能低估损失和高估利润，不能提前使用未来的收益。

39.对借款人当前经营盈利情况进行调查是对贷款的（）进行调查。

A、合法合规性

B、安全性

C、效益性

D、流动性

答案：C

解析：贷款的效益性是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要

动力。贷款效益性调查的内容包括：（1）结合当期资金成本、拨备等监管要求，

计算该笔贷款的利差及风险调整后的收益情况。（2）对借款人过去和未来给银行

带来收入、存款、贷款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测。

40.以下关于贷款偿还的描述，不正确的是。。

A、贷款逾期后，银行要对应收未收的利息计收利息，即计复利

B、对不能按借款合同约定期限归还的贷款，应当按规定加罚利息

C、因提前还款而产生的费用应由银行负担

D、银行在短期贷款到期1个星期之前、中长期贷款到期1个月之前，应当向借

款人发送还本付息通知单

答案：C

解析：贷款逾期后，银行要对应收未收的利息计收利息，即计复利；对不能按借

款合同约定期限归还的贷款，应当按规定加罚利息；银行在短期贷款到期1个星

期之前、中长期贷款到期1个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单；因提

前还款而产生的费用应由借款人负担。

41.贷款人开展固定资产贷款业务应当遵循原则不包括（）。

A、依法合规

B、平等自愿

C、公平诚信

D、公正廉洁

答案：D

解析：贷款人开展固定资产贷款业务应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、

公平诚信的原则。

42.在（）情况下，行业内竞争比较激烈。

A、少数企业控制的垄断行业

B、行业进入壁垒高

C、产品差异大

D、退出市场的成本高

答案：D

解析：行业竞争程度的大小受很多因素影响，其中最主要和最普遍的因素包括:

①行业分散和行业集中；②高经营杠杆增加竞争，因为企业必须达到较高的销售

额度才能抵消较高的固定成本，另外一个原因是在销售下降的时候，企业的盈利

能力会迅速下滑；③产品差异越小，竞争程度越大；④市场成长越缓慢，竞争程

度越大；⑤退出市场的成本越高，竞争程度越大；⑥竞争程度一般在动荡期会增

加，在行业发展阶段的后期，大量的企业开始进入此行业以图分享利润，市场达

到饱和并开始出现生产能力过剩，价格战争开始爆发，竞争趋向白热化；⑦在经

济周期达到低点时，企业之间的竞争程度达到最大。

43.在内部评级初级法中，违约损失率需根据监管当局规定的方法和参数进行测

算，对与无担保或者抵押的债项，按照其为优先级债务和非优先级债务分别规定

违约损失率为。。

A、35%；75%

B、45%；65%

C、45%；75%

D、35%；65%

答案：C

解析：在内部评级初级法中，违约损失率需根据监管当局规定的方法和参数进行

测算，对与无担保或者抵押的债项，按照其为优先级债务和非优先级债务分别规

定违约损失率为45%和5%；对于有抵押、担保的债项，按抵押品的数量和种类,

通过计算不同抵押品的折扣比例得到对应的违约损失率。

44.当一个公司的季节性和长期性销售收入同时增长时，流动资产的增长体现为

0O

A、核心流动资产的增加和季节性资产的减少

B、核心流动资产的减少和季节性资产的增加

C、核心流动资产和季节性资产的共同减少

D、核心流动资产和季节性资产的共同增长

答案：D

解析：核心流动资产指的是在资产负债表上始终存在的那一部分流动资产。这部

分资产应当由长期融资来实现。当一个公司的季节性和长期性销售收入同时增长

时，流动资产的增长体现为核心流动资产和季节性资产的共同增长。

45.关于呆账核销审批，下列说法正确的是()。

A、对于任何一笔呆账，分行都没有权力审批

B、一级分行可以向分支机构转授一些比较小的权力，处理日常工作

C、对符合条件的呆账经批准核销后，作冲减呆账准备处理

D、除法律法规和《呆账核销管理办法》的规定外，其他任何机构和个人不得干

预、参与银行呆账核销运作，债务人除外

答案：C

解析：A项对于小额呆账，可授权一级分行审批，并上报总行备案；B项一级分

行一般不得再向分支机构转授权；D项其他任何机构和个人包括债务人均不得干

预、参与银行呆账核销运作。

46.质押合同的条款审查应注意条款，不含有()。

A、被质押的贷款数额

B、宽限期

C、质物的名称、数量、质量、状况

D、质押担保的范围

答案：B

解析：宽限期不是质押合同中条款审查应注意条款的内容。在质押合同的条款审

查中应注意；被质押的贷款数额；质物的名称、数量、质量、状况；质押担保的

范围等。

47.资产管理公司的注册资本应在()亿元以上。

A、10

B、30

C、50

D、100

答案：D

解析：资产管理公司，是指具有健全公司治理、内部管理控制机制，并有5年以

上不良资产管理和处置经验，公司注册资本金100亿元(含)以上，取得银监会

核发的金融许可证的公司，以及各省、自治区、直辖市人民政府依法设立或授权

的资产管理或经营公司。

48.长期贷款是指贷款期限在()年以上的贷款。

A、3

B、5

C、7

D、10

答案：B

解析:短期贷款是1年以内，中期贷款是1年到5年之间，长期贷款是5年以上。

49.对于质押物的存货估价，应当是评估存货的。

A、现值

B、购买成本

C、生产成本

D、历史价值

答案：A

解析：抵押物的估价是评估抵押物的现值。银行对抵押物的价值要进行评估。

50.银行在进行利润表分析时，应从利润总额出发，减去。，得出当期净利润。

A、营业费用

B、所得税

C、投资净收益

D、主营业务成本

答案：B

解析：净利润是利润总额减所得税的差额。

51.下列()不属于商业银行一股提取的贷款损失准备金的种类。

A、普通准备金

B、专项准备金

C、特别准备金

D、综合准备金

答案：D

解析：普通准备金、专项准备金、特别准备金都是贷款损失准备金的类别。

52.下列选项中，属于贷款效益性调查内容的是O。

A、对借款人过去三年的经营效益情况进行调查

B、对借款人当前经营情况进行调查

C、对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、结算等综合效益情况调查

D、对原到期贷款及应付利息清偿情况进行调查

答案：C

解析：贷款效益性调查内容包括：①结合当期资金成本、拨备等监管要求，计算

该笔贷款的利差及风险调整后的收益情况;②对借款人过去和未来给银行带来收

入、存款、贷款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测。

53.以下属于企业的非流动资产的是()

A、预付账款

B、存货

C、无形及递延资产

D、待摊费用

答案：C

解析:非流动资产包括长期投资、固定资产、无形及递延资产和其他长期资产等。

54.下列选项中，不属于公司信贷管理原则的是()。

A、全流程管理原则

B、诚信申贷原则

C、贷放分控原则

D、贷前调查原则

答案：D

解析:公司信贷管理的原则包括全流程管理原则、诚信申贷原则、协议承诺原则、

贷放分控原则、实贷实付原则和贷后管理原则。

55•一个企业的竞争力主要表现在其()方面。

A、产品的竞争力

B、产品的价格

C、产品的质量

D、产品的设计和开发

答案：A

解析：一个企业的竞争力主要表现为其产品的竞争力。竞争力强的产品会获得市

场和购买者较多的认同，容易在市场竞争中战胜对手，顺利实现销售，并取得较

好盈利，企业就能获得良好的融资环境，实现快速发展。

56.0是指国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成银行

发放的贷款。

A、自营贷款

B、委托贷款

C、特定贷款

D、银团贷款

答案：C

解析：特定贷款是指国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责

成银行发放的贷款。

57.某银行组织辖区内10个分行进行抵债资产拍卖活动，累计处理抵债资产5

亿元，变现金额3亿元，待处理的抵债资产总价为2亿元。那么，该银行抵债资

产变现率为Oo

A、55%

B、40%

C、60%

D、50%

答案：C

解析:抵债资产变现率二已处理的抵债资产变现价值/已处理的抵债资产总价（原

列账的计算价值）X100%。题中，该银行抵债资产变现率=3/5X100%=60%。

58.若某服装生产企业2013年实现营业收入8000万元.固定资产处置收入200

万元。企业发生营业成本4000万元，税金及附加850万元.锢售费用800万元，

管理费用300万元，财务费用100万元，营业外支出50万元。企业适用所得税

率为25%。则该企业2013年度实现营业利润和净利润分别为（）。

A、2100万元和1462.5万元

B、2150万元和1575万元

C、1950万元和1462.5万元

D、1950万元和1575万元

答案：D

解析：从主营业务收入中减去主营业务成本、营业费用、增值税，得出主营业务

利润，即毛利润；以主营业务利润为基础，加上其他业务利润，减去管理费用、

财务费用，得出营业利润：在营业利润上加投资收益和营业外收入，减去营业外

支出，得出利润总额；从利润总额出发，减去所得税。得出当期净利润。该企业

2013年度实现营业利润二8000-4000-850-800-300700=1950（万元）,净利润二（19

50+200-50）X（1-25%）=1575：万元）。

59.办理贷款重组的条件是0。

A、借款企业出现财务恶化或其它原因而出现还款困难

B、银行充分评估贷款风险

C、促进现金回收

D、重新制定贷款偿还方案

答案：C

解析:办理贷款重组的条件是:有利于银行贷款资产风险的控制及促进现金回收,

减少经济损失。ABD选项是贷款重组的概念而非条件。

60.借款人与银行可在（）约定提前还款有关事宜。

A、提前还款条款

B、提前还款申请书

C、提前还款时

D、贷款到期日前

答案：A

解析：借款人与银行可以在贷款协议的“提前还款”条款中，约定提前还款的前

提条件及必要的手续。

61.在商业银行流动资金贷款贷前调查中，下列各项中可用来考察借款人与银行

关系的内容是（）

A、借款人财务状况

B、借款人经济效益

C、不良贷款比率

D、借款人规模

答案：C

解析：根据银行流动资金贷款贷前调查报告内容相关要求，借款人与银行的关系

应包含的内容有：（1）借款人在银行开户的情况；（2）在银行长短期贷款余额，以

往借款的还款付息情况（不良贷款比率和收息率）、信用等级、授信限额及额度

占用情况；（3）在银行日平均存款余额、结算业务量、综合收益；（4）新增贷款后

银行新增的存款、结算量及各项收益预测；（5）借款人的或有负债情况；（6）借款

人已经提供的抵押（质押）担保情况；（7）借款人与其他银行关系、在其他银行

开户与借款情况。

62.关于转授权的说法正确的是。。

A、授权经营单位在总部直接授权的权限内，对本级行各有权审批人、相关授信

业务职能部门和所辖分支机构转授全部的授信审批权限

B、授权经营单位在总部相关授信业务职能部门直接授权的权限内，对本级行各

有权审批人、相关授信业务职能部门和所辖分支机构转授一定的授信审批权限

C、审批人员应在授权范围内按规定流程审批贷款，不得越权审批

D、根据贷款新规，审批人员在特殊情况下可以适当越权审批，再向上级请示追

加授权

答案：C

解析:选项A应该是转授部分权限，选项B应该不包含“相关授信业务职能部门”，

选项D不能越权审批。

63.债务人所有的（）财产，一般不能作为抵债资产。

A、著作权

B、土地使用权

C、公益性质的职工住宅

D、股票

答案：C

解析：抵债资产应当是债务人所有或债务人依法享有处分权并且具有较强变现能

力的财产。

64.目前所使用的定性分析方法中，使用最为广泛的系统是()

A、5cs系统

B、5Ps分析系统

C、骆驼(CAMEL)分析系统

D、穆迪的RiskCalc

答案：A

解析：目前所使用的定性分析方法，虽然有各种各样的架构设计，但其选择的关

键要素都基本相似，其中.对企业信用分析的50s系统使用最为广泛。

65.下列资产保全人员在维护债权上的行为存在明显失误的有()

A、妥善保管能够证明主债权和担保债权客观存在的档案材料

B、确保主债权和担保权利具有强制执行效力

C、由于工作疏忽，超过诉讼时效

D、防止债务人逃废债务

答案：C

解析：资产保全人员应从以下几个方面维护债权：应妥善保管能够证明主债权和

担保债权客观存在的档案材料；确保主债权和担保权利具有强制执行效力；防止

债务人逃废债务等。由于工作疏忽，超过诉讼时效属于明显的工作失误。

66.下列关于贷款担保作用的说法，错误的是()。

A、协调和稳定商品流转秩序，使国民经济健康运行

B、降低银行存款风险，提高信贷资金使用效率

C、促进借款企业加强管理，改善经营管理状况

D、巩固和发展信用关系

答案：B

解析：贷款担保通过要求企业提供贷款偿还的双重保证，降低的是银行贷款的风

险，而非存款风险。

67.银行在对客户进行借款需求分析时，要关注0,同时还要关注()

A、企业的借款需求原因；企业的还款来源以及可靠程度

B、企业的借款数额；企业的还款来源以及可靠程度

C、企业的借款需求原因；企业的还款期限

D、企业的借款数额；企业的还款来源

答案：A

解析：银行在对客户进行借款需求分析时，要关注企业的借款需求原因，即所借

款项的用途，同时还要关注企业的还款来源以及可靠程度。

68.保证期间是指()主张权利的期限。

A、保证人向借款人

B、保证人向债权人

C、债权人向保证人

D、债权人向债务人

答案：C

解析：保证期间是指保证人承担保证责任的起止时间，是指债权人根据法律规定

和合同的约定向保证人主张权利的期限。

69.某公司上一期的经营费用为2.5亿元，销售成本为3亿元，与经营费用相关

的预付费用增加0.8亿元，应付费用减少0.5亿元，折旧为0.3亿元，摊销为0.

2亿元，则该公司该期的经营费用现金支出为。亿元。

A、2.3

B、3.3

C、3.8

D、6.8

答案：B

解析：经营费用中，提取折旧、摊销并没有引起现金支出，应付费用减少、预付

费用增加却支出了现金。所以，在计算经营费用现金支出时，要进行调整。即：

经营费用现金支出二经营费用-折旧-摊销-△应付费用+△预付费用二2.5-0.3-0.2

-（-0.5）+0.8=3.3（亿元）。

70.主营业务指标通常指主营业务收入占。总额的比重。

A、资产

B、销售费用

C、销售收入

D、负债

答案：C

解析：主营业务指标通常指主营业务收入占销售收入总额的比重，比重较大说明

客户主营业务突出，经营方向明确；反之，则说明客户主营业务不够突出，经营

方向不够明确。

71.假设一家公司的总资产为12000万元，销售收入18000万元，总负债3000

万元，净利润900万元，则该公司的资本回报率（R0E）为（）。

A、30%

B、7.5%

C、10%

D、5%

答案：C

解析：ROE二净利润/所有者权益X100%,其中，所有者权益二总资产-总负债二1

2000-3000=9000(万元)。因此，ROE=900/9000X100%=10%。

72.下列关于贷款重组的说法，正确的是0。

A、广义的贷款重组就是债权重组

B、自主型重组完全是由债权银行自主决定

C、行政型贷款重组是四大国有商业银行为配合政府的经济结构调整，对部分国

有企业进行的债务调整，包括变更债务人、豁免利息、延长还款期限以及实施债

转股

D、司法型债务重组主要指在我国《公司法》规定的和解与整顿程序中，以及国

外的破产重整程序中，在仲裁机构主导下债务人对债务进行适当的调整

答案：C

解析：A项贷款重组从广义来说是一种债务重组；B项自主型重组须由债权银行

和借款企业协商决定；D项司法型债务重组，主要指在我国《企业破产法》规定

的和解与整顿程序中，以及国外的破产重整程序中，在法院主导下债权人对债务

进行适当的调整。

73.()是国家实现宏观调控的一种工具。

A、固定利率

B、市场利率

C、法定利率

D、行业公定利率

答案：C

解析：法定利率是由政府金融管理部门或央行所确定的利率，因而国家可借助其

制定来调控宏观经济。

74.资产管理公司的注册资本应在。亿元以上。

A、10

B、30

C、50

D、100

答案：D

解析：资产管理公司，是指具有健全公司治理、内部管理控制机制，并有5年以

上不良资产管理和处置经验，公司注册资本金100亿元含以上，取得银监会核发

的金融许可证的公司，以及各省、自治区、直辖市人民政府依法设立或授权的资

产管理或经验公司。

75.根据我国《担保法》第五十一条的规定，下列说法不正确的是（）

A、抵押人的行为足以使抵押物价值降低的，抵押权人（银行）有权要求抵押人

停止其行为，并要求其恢复抵押物的价值

B、抵押人的行为足以使抵押物价值降低的，抵押权人（银行）有权要求抵押人

提供与减少的价值相当的担保，以达到原借贷合同规定的价值

C、借款人财务状况恶化，银行可要求借款人追加担保品，以保障贷款资金的安

全

D、对追加的担保品，无需根据抵押贷款的有关规定，办妥鉴定、公证和登记等

手续

答案：D

解析：根据《担保法》第五十一条的规定：抵押人的行为足以使抵押物价值降低

的，抵押权人(银行)有权要求抵押人停止其行为，并要求其恢复抵押物的价值

或追加担保品；借款人财务状况恶化；银行可要求借款人追加担保品，以保障贷

款资金的安全；对追加的担保品，必须根据抵押贷款的有关规定，办妥鉴定、公

证和登记等手续。故D项错误。

76.()是以专业职称、技术等级考察的人力资源组合情况。

A、人力资源自然结构

B、人力资源文化结构

C、人力资源专业技能结构

D、人力资源业务或工种结构

答案：C

解析:人力资源专业技能结构是以专业职称、技术等级考察的人力资源组合情况。

77.贷款保证就是债权债务关系当事人以外的第三人担保债务人履行债务的一种

()制度。

A、保证

B、担保

C、抵押

D、质押

答案：B

解析：贷款保证就是债权债务关系当事人以外的第三人担保债务人履行债务的一

种担保制度。

78.以下关于授信额度的说法错误的是。。

A、单笔贷款授信额度主要指用于每个单独批准在一定贷款条件下的贷款授信额

度

B、借款企业的授信额度是指银行授予某个借款企业的所有授信额度的总和

C、集团授信额度必须由一个对所有集团关系负责的会计主管进行监督和控制

D、被指定发放的贷款本金额度，一旦经过借贷和还款后，就不能再被重复借贷

的属于企业授信额度

答案：D

解析：被指定发放的贷款本金额度，一旦经过借贷和还款后，就不能再被重复借

贷的属于单笔贷款授信额度（而非借款企业额度）。

79.根据《中华人民共和国担保法》第五十一条的规定，下列说法中，错误的是

（）O

A、抵押人的行为足以使抵押物价值降低的，抵押权人（银行）有权要求抵押人停

止其行为，并要求其恢复抵押物的价值

B、抵押人的行为足以使抵押物价值降低的，抵押权人（银行）有权要求抵押人提

供与减少的价值相当的担保，以达到原借贷合同规定的价值

C、借款人财务状况恶化，银行可要求借款人追加担保品，以保障贷款资金的安

全

D、对于追加的担保品，无需根据抵押贷款的有关规定，办妥鉴定、公证和登记

等手续

答案：D

解析：根据《中华人民共和国担保法》第五十一条的规定：如果抵押人的行为足

以使抵押物价值降低的，抵押权人(银行)有权要求抵押人停止其行为，并要求其

恢复抵押物的价值，或提供与减少的价值相当的担保，即追加担保品，以达到原

借贷合同规定的价值。另外，如果由于借款人财务状况恶化，或由于贷款展期使

得贷款风险增大，或追加新贷款，银行也会要求借款人追加担保品，以保障贷款

资金的安全。对于追加的担保品，也应根据抵押贷款的有关规定，办妥鉴定、公

证和登记等手续，落实抵押权益。

80.()是商业银行信贷业务全流程的决策环节，是信贷业务执行实施的前提和依

据。

A、贷款审批

B、贷款担保

C、贷前检查

D、贷款项目评估

答案：A

解析：贷款审批是商业银行信贷业务全流程的决策环节，是信贷业务执行实施的

前提和依据，其目标是把借款风险控制在银行可接受范围之内，力求避免不符合

贷款需求和可能导致不良贷款的信贷行为。

81.银行在依法收贷工作中应该注意()

A、要综合运用诉讼手段和非诉讼手段依法收贷

B、银行在依法收贷中要一视同仁、不能区别对待

C、信贷人员在依法收贷中必须由法律顾问进行专业指导

D、银行在依法收贷中注意应该依赖于诉讼手段

答案：A

解析：银行依法收贷应注意的几个问题：（1）信贷人员应认真学习和掌握法律

知识；（2）要综合运用诉讼手段和非诉讼手段依法收贷，只有当非诉讼手段清

收无效时，才采用诉讼于段；（3））既要重视诉讼，更要重视执行；（4）在依

法收贷工作中要区别对待。

82.流动比率较高，（）。

A、流动资产的流动性较高

B、表明企业拥有大量具有即时变现能力的资产

C、表明企业的资金利用效率较高

D、速动比率可能较低

答案：D

解析：如果流动比率较高，但流动资产的流动性却很低，则企业的短期偿债能力

仍然不高。在流动资产中有价注券一般可以立刻在证券市场上出售,转化为现金。

应收账款、应收票据、预付账款等项目，可以在短时期内变现，而存货、待摊费

用等项目变现时间较长，特别是存货很可能发生积压、滞销等情况，其流动性较

差。流动比率过高，即流动资产相对于流动负债太多，可能是存货积压，也可能

是持有现金太多，或者两者兼而有之。企业的存货积压，说明企业经营不善，存

货可能存在问题；现金持有太多，说明企业理财不善，资金利用效率过低。速动

资产不包括流动资产中的存货、预付账款、待摊费用等，流动比率较高可能是由

于企业的存货积压过多，此时速动比率可能较低。

83.信贷授权按照行业进行授权时，应对除了（）行业适当上收审批权限。

A、高污染

B、产能过剩

C、高效节能

D、高耗能

答案：C

解析：信贷授权按行业进行授权时，根据银行信贷行业投向政策，对不同的行业

分别授予不同的权限。如对产能过剩行业、高耗能、高污染行业应适当上收审批

权限。

84.衡量流动性的指标有很多，下列不属于衡量流动性的指标的是。。

A、流动比率

B、存量存贷比率

C、增量存贷比率

D、资产负债比率

答案：D

解析：资产负债比率是衡量财务杠杆的比率，不是衡量流动性的指标。流动比率

二流动资产/流动负债，存量存贷比率和增量存贷比率是一定期限内的存款和贷款

之间的比率，三者都可在一定程度上反映流动性。

85.下列关于企业资产结构分析的表述中，错误的是（）。

A、企业资产结构与其资产转换周期相关

B、企业资产结构与其所在行业有关

C、资本密集型行业流动资产占比通常较高

D、劳动力密集型行业流动资产占比通常较高

答案：C

解析：资产结构是指各项资产占总资产的比重。资产结构分析是指通过计算各项

资产占总资产的比重，来分析判断借款人资产分配的合理性。由于借款人行业和

资产转换周期的长短不同，所以其资产结构也不同。劳动力密集型行业的流动资

产占比通常较高，资本密集型行业的流动资产占比通常较低。

86.竞争性进入威胁的严重程度取决于()

A、进入新领域的障碍大小与预期现有企业对于进入者的反应

B、替代品的威胁

C、买方的讨价还价能力

D、供方的讨价还价能力

答案：A

解析：竞争性进入威胁的严重程度取决于两方面的因素：进入新领域的障碍大小

与预期现有企业对于进入者的反应。

87.在销售高峰期，应收账款和存货增长的速度往往()应付账款和应计费用增

长的速度。

A、高于

B、低于

C、等于

D、不确定

答案：A

解析：在销售高峰期，应收账款和存货增长的速度往往要高于应付账款和应计费

用增长的速度。

88.贷款分类应达到的目标不包括。。

A、揭示贷款的实际价值和风险程度

B、真实、全面、动态地反映贷款数量

C、及时发现信贷管理过程中存在的问题

D、为判断贷款损失准备金是否充足提供依据

答案：B

解析：通过贷款分类应达到以下目标：（1）揭示贷款的实际价值和风险程度，

真实、全面、动态地反映贷款质量。（2）及时发现信贷管理过程中存在的问题，

加强贷款管理。（3）为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。

89.凭借款人的信誉发放的贷款为（）

A、信用贷款

B、保证贷款

C、抵押贷款

D、质押贷款

答案：A

解析：信用贷款是指凭借款人信誉发放的贷款。信用贷款的最大特点是不需要保

证和抵押，仅凭借款人的信用就可以取得贷款。

90.考察借款人、保证人是否已经建立良好的公司治理机制属于（）

A、贷款效益型调查

B、贷款安全性调查

C、贷款流动性调查

D、贷款合法性调查

答案：B

解析:考察借款人、保证人是否已建立良好的公司治理机制属于贷款安全性调查。

91.借款人还款能力的主要标志就是()。

A、借款人的现金流量是否充足

B、借款人的资产负债比率是否足够低

C、借款人的管理水平是否很高

D、借款人的销售收入和利润是否足够高

答案：A

解析：现金流量是偿还贷款的主要还款来源，借款人还款能力的主要标志就是借

款人的现金流量是否充足。

92.下列不能被用做基准利率的是()

A、市场利率

B、行业公定利率

C、法定利率

D、民间利率

答案：D

解析：基准利率是被用做定价基础的标准利率，被用做基准利率的利率包括市场

利率、法定利率和行业公定利率。通常具体贷款中执行的浮动利率采用基准利率

加点或确定浮动比例方式，我国中央银行公布的贷款基准利率是法定利率。

93.下列关于贷款质押与抵押区别的说法中，错误的是()o

A、标的物的占有权是否发生转移不同：抵押权的设立不转移抵押标的物的占有，

而质权的设立必须转移质押标的物的占有

B、对标的物孳息的收取权不同：在质押期间，质权人依法有权收取质物所生的

天然孳息和法定孳息，而抵押权人无权收取

C、标的物的范围不同：质权的标的物为动产和财产权利，抵押权的标的物一般

是动产和不动产，以不动产最常见

D、受偿顺序不同：抵押权无受偿的先后顺序之分，而质押权有

答案：D

解析：D项，在质权设立的情况下，一物只能设立一个质押权，因而没有受偿的

顺序问题。而一物可设数个抵押权，当数个抵押权并存时，有受偿的先后顺序之

分。

94.不属于贷款安全性调查的内容的是（）

A、对借款人法定代表人的品行进行调查

B、对公司借款人财务经理个人信用卡的额度进行审核

C、对保证人的财务管理状况进行调查

D、对股份有限公司对外股本权益性投资情况进行调查

答案：B

解析：贷款安全性调查的内容包括：（1）对借款人、保证人、法定代表人的品行、

业绩、能力和信誉精心调查；（2）考察借款人、保证人是否已建立良好的公司治

理机制；（3）对借款人、保证人的财务管理状况进行调查；（4）对原到期贷款及应

付利息清偿情况进行调查，认定不良贷款数额、比例并分析成因；对没有清偿的

贷款本息，要督促和帮助借款人制定切实可行的还款计划；（5）对有限责任公司

和股份有限公司对外股本权益性投资情况进行调查；（6）对抵押物的价值评估情

况作出调查；（7）对于申请外汇贷款的客户，业务人员要调查认定借款人、保证

人承受汇率、利率风险的能力，尤其要注意汇率变化对抵（质）押担保额的影响

程度。A、C、D属于银行贷款安全性调查内容，B不在调查范围之内。

95.关于展期贷款的偿还，下列说法错误的是。。

A、银行信贷部门应按展期后的还款计划，向借款人发送还本付息通知单

B、对于设立了抵押的展期贷款，在到期前银行有权行使抵押权

C、展期贷款逾期后，应按规定加罚利息

D、展期贷款逾期后，银行有权对应收未收利息计复利

答案：B

解析：对于设立了抵押的展期贷款，在到期后仍不能按时偿还时，银行才有权向

担保人追索或行使抵押权。

96.贷款损失准备金中，对于其他不良贷款或具有某种相同特性的贷款，实行。

计提。

A、批量

B、固定比率

C、审核比率

D、权数

答案：A

解析：对于大额的不良贷款，特别是大额的可疑类贷款，要逐笔确定内在损失金

额，最新题库，考前并按照这一金额计提；对于其他不良贷款或具有某种相同特

性的贷款，则按照该类贷款历史损失率确定一个计提比例，实行批量计提。

97.借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。按

贷款五级分类标准，此类贷款属于（）类贷款。

A、关注

B、可疑

C、次级

D、损失

答案：B

解析：商业银行应按照《贷款风险分类指引》，至少将贷款划分为正常、关注、

次级、可疑和损失五类。其中，可疑类贷款是借款人无法足额偿还贷款本息，即

使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。

98.下列关于停止发放贷款情况的说法中，错误的是（）。

A、用贷款进行股本权益性投资，则不必停止发放贷款

B、未按借款合同的规定清偿贷款本息，意味着借款人在财务安排上已出现问题，

或者主观故意违约，此时不宜再发放贷款

C、在贷款发放阶段，银行务必密切关注借款人的资金使用方向，一旦出现影响

企业偿债能力的违约情况，要立即终止借款人提款

D、使用贷款进行非法经营，例如，走私贩毒、开办赌场等严重违反国家政策法

规的行为，银行贷款绝对禁止投入此类非法经营活动

答案：A

解析：在挪用贷款的情况下，银行一般可以采取停止发放贷款的措施，甚至提前

收回贷款。具体而言，挪用贷款的情况一般包括：（1）用贷款进行股本权益性

投资。（2）用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营。（3）未依法取得经

营房地产资格的借款人挪用贷款经营房地产业务。（4）套取贷款相互借贷牟取

非法收入。（5）借款企业挪用流动资金搞基本建设或用于财政性开支或者用于

弥补企业亏损，或者用于职工福利。

99.下列公式中，不能反映存货周转速度的是（）

A、存货周转率=销货成本/平均存货余额*100%

B、存货平均余额*计算期天数/销货成本

C、计算期天数/存货周转次数

D、（期初存货余额+期末存货余额）/

答案：D

解析：关于存货周转率的相关指标为：（1）存货周转率二销货成本/平均存货余额*

100%；⑵存货持有天数二存货平均余额*计算期天数/销货成本=计算期天数/存货

周转次数；（3）平均存货余额二（期初存货余额+期末存货余额）/2,其不能反映

存货周转速度。

100.下列属于跨境人民币业务中的国际贸易金融的是。。

A、投标保函

B、信用证保兑

C、提货担保

D、进口押汇

答案：D

解析：进口押汇属于跨境人民币业务中的国际贸易金融，选项BC属于其他对客

户的产品；选项A属于外汇担保。

101.下列说法正确的是（）

A、借款人擅自更改贷款用途不会给贷款收回带来风险

B、在协议中约定好贷款用途就能避免客户将贷款移做他用的风险

C、若未明确约定罚息计算方法，双方常会产生分歧

D、应该保证担保的实质是可靠有效的，选择何种担保方式相对来说并不重要

答案：C

解析：在实践中，由于贷款合同未明确约定罚息的计算方法并予以特别提示或说

明，借贷双方经常会对罚息的计算方式产生分歧，借款人经常认为罚息的计算基

础仅仅为本金，不包括利息，而银行计算罚息的基础为本金与利息之和。故选项

C的说法正确。

102.保证合同不能为（）。

A、书面形式

B、口头形式

C、信函、传真

D、主合同中的担保条款

答案：B

解析：根据《担保法》规定，书面保证合同可以单独订立，包括当事人之间的具

有担保性质的信函、传真等，也可以是主合同中的担保条款。

103.则该公司的可持续增长率为。。

A、39%

B、11%

C、23%

D、61%

答案：B

解析：该公司资本回报率=净利润/所有者权益二786/4866=0.16,红利支付率二

股息分红/净利润=304/786=0.39,留存比率=1-红利支付率=1-0.39=0.61,

故该公司可持续增长率二(0.16X0.61)/(1-0.16X0.61)=0.110

104.根据《项目融资业务指引》的规定，贷款人从事项目融资业务，应当以()

为核心。

A、偿债能力分析

B、盈利能力分析

C、营运能力分析

D、现金充足情况

答案：A

解析：根据《项目融资业务指引》的规定，贷款人从事项目融资业务，应当以偿

债能力分析为核心。

105.()是流动资产与流动负债的差额，而。最能反映客户直接偿付流动负债的能

力。

A、营运资金，应收账款

B、速动比率，速动资产

C、现金比率，存货

D、营运资金，现金类资产

答案：D

解析：营运资金是流动资产与流动负债的差额。现金类资产是速动资产扣除应收

账款后的余额，包括货币资金和易于变现的有价证券，它最能反映客户直接偿付

流动负债的能力。

106.符合《巴塞尔新资本协议》要求的客户信用评级必须具有的功能不包括()。

A、能够有效区分违约客户

B、能够准确量化客户违约风险

C、不同信用等级的客户违约风险随信用等级的下降而呈加速下降的趋势

D、能够估计各信用等级的违约概率，并将估计的违约概率与实际违约频率的误

差控制在一定范围内

答案：C

解析：符合《巴塞尔新资本协议》要求的客户信用评级必须能够有效区分违约客

户，即不同信用等级的客户违约风险随信用等级的下降而呈加速上升的趋势。

107.下列说法不正确的是0

A、合理的贷款分类方法是银行稳健经营不可缺少的前提条件

B、金融监管当局应该有能力通过非现场体系对金融机构的信贷资产质量进行连

续监控

C、申请上市的银行必须根据规定披露不良资产、准备金和资金充足状况

D、以风险为基础的贷款分类法因数量色彩不浓厚，对不良资产评估无实质性帮

助

答案：D

解析：以风险为基础的贷款分类方法，为不良资产评估提供了有用的理论基础和

方法。故D项错误。

108.一般而言，保证贷款的诉讼时效为()o

A、6个月

B、1年

C、2年

D、3年

答案：D

解析：保证贷款的诉讼时效期间为3年，就一笔保证贷款而言，如果逾期时间超

过3年，3年期间借款人未曾归还贷款本息，而贷款银行又未采取其他措施使诉

讼时效中断，当该笔贷款诉讼时效期间超过时，将丧失胜诉权。

109.贷款重组是指()o

A、借款企业由于财务状况恶化或其他原因而出现还款困难，银行在某一程度上

评估贷款风险而做出的控制和化解贷款风险的行为

B、借款企业还款困难，银行在充分评估贷款风险基础上，直接修改或重新制定

贷款偿还方案，调整贷款合同条款，控制和化解贷款风险的行为

C、借款企业出现还款困难，银行在充分评估贷款风险并与借款企业协商的基础

上，做出的控制和化解贷款风险的行为

D、借款企业由于财务状况恶化或其他原因而出现还款困难，银行在充分评估贷

款风险并与借款企业协商的基础上，修改或重新制订贷款偿还方案，调整贷款合

同条款，控制和化解贷款风险的行为

答案：D

解析：贷款重组是指借款企业由于财务状况恶化或其他原因而出现还款困难，银

行在充分评估贷款风险并与借款企业协商的基础上，修改或重新制订贷款偿还方

案，调整贷款合同条款，控制和化解贷款风险的行为。

110.此章节无历年考点

A、A

B、B

C、C

D、D

答案：B

111.银行信贷专员小王在运用相关指标对某区域风险状况进行分析时，发现该银

行的信贷资产相对不良率小于1、不良率变幅为负、贷款实际收益率较高。如果

小王仅以上述信息判断，则该区域风险()O

A、较大，不适合发展信贷业务

B、较小，可发展信贷业务

C、根据前两项指标判断，信贷资产质量较差，导致区域风险较大；以第三项判

断。盈利性较高，区域风险较小

D、根据第一项指标判断，信贷资产质量较差，区域风险较大；以第二、三项判

断，信贷区域风险较小

答案：B

解析：信贷资产相对不良率小于1时，表明该区域信贷风险低于银行一般水平,

因而区域风险相对较低；不良率变幅为负时，表明该区域资产质量上升，区域风

险下降；贷款实际收益率较高，表明该区域信贷业务能创造较大的价值，区域风

险相对较低。综合起来，以上三个指标都表明该区域的风险较小，可发展信贷业

务。

112.下列关于单笔贷款授信额度的说法，错误的是。。

A、主要是指用于每个单独批准在一定贷款条件下的贷款授信额度

B、经过借贷和还款后，可重复借贷

C、被批准于短期贷款、长期循环贷款和其他类型的授信贷款的最高的本金风险

敞口额度

D、单笔贷款的贷款条件包括收入的使用、最终到期日、还款时间安排、定价、

担保等

答案：B

解析：被指定发放的贷款本金额度，一旦经过借贷和还款后，就不能再被重复借

贷。

113.关于客户变更提款计划承担费的收取，说法正确的是()。

A、银行可按国际惯例，在借款合同中规定改变提款计划需收取承担费事宜

B、当借款人变更提款计划时，银行可向全部贷款收取承担费

C、借款人在提款有效期内如全部未提款，银行不能收取承担费

D、客户应提未提的贷款在提款期终了时可累积到下一期提取

答案：A

解析：根据我国《贷款通则》的规定，银行不得对自营贷款或特定贷款在计收利

息之外收取任何其他费用。但是若根据国际惯例，在借款合同中规定，变更提款

应收取承担费，那么当借款人变更提款计划时，公司业务部门应根据合同办理,

可按改变的提款计划部分的贷款金额收取承担费。借款人在提款有效期内如部分

或全额未提款，应提未提部分的贷款可根据借款合同的规定收取承担费。未提部

分的贷款在提款期终了时自动注销。公司业务部门在借款人的提款期满之前，将

借款人应提未提的贷款额度通知借款人。

114.关于银团贷款，下列表述不正确的是()。

A、金额较大的贷款必须通过银团贷款发放

B、银团贷款可以分散各家银行的贷款风险

C、如贷款跨国界则必须遵守各国的法律规定

D、银团贷款牵头行要有较强的市场影响力

答案：A

解析：A项说法太绝对。银团贷款具有金额大的特点，但并不是说金额大的贷款

必须通过银团贷款发效。

115.下列关于业务人员面谈结束后的做法，不正确的是()。

A、在了解客户总体情况后，业务人员应及时对客户贷款申请作出必要的反应

B、对于合理的贷款申请，业务人员可立即作出受理的承诺

C、如果客户的贷款申请不予考虑，业务人员可向客户建议其他融资渠道

D、业务人员在与客户面谈结束之后，应进行内部意见反馈

答案：B

解析：在对客户总体情况了解之后，调查人员应及时对客户的贷款申请(此时的

申请通常不正式)作出必要反应。如客户的贷款申请可以考虑(但还不确定是否

受理)，调查人员应当向客户获取进一步的信息资料，并准备后续调查工作，注

意不得超越权限轻易作出有关承诺。如客户的贷款申请不予考虑，调查人员应留

有余地地表明银行立场，向客户耐心解释原因，并建议其他融资渠道，或寻找其

他业务合作机会。业务人员在与客户面谈以后，应当进行内部意见反馈，使下一

阶段工作顺利开展。

116.对项目微观背景的分析，下列说法不正确的是()

A、分析