强村公司财务管理制度

强村公司财务管理制度

为进一步规范强村公司财务管理，强化监督机制，严肃财经纪律，确保强村公司资金安全高效使用，根据**，特制定本制度。一、管理机制强村公司的所有收支业务均纳入公司财务统一核算管理，只准开设一个银行基本结算账户，非必要不开设一般账户，确因业务需要的，须报股东会讨论决策，并报**乡政府班子会备案同意后开设。严禁公款私存和私设小金库。二、管理职责1.强村公司设法人代表（兼执行董事）、监事、会计、出纳各一名（不得交叉任职），会计可委托专业财务代理公司负责，法人代表（兼执行董事）对公司本级财务工作负主要领导责任，监事负责对公司的业务活动进行监督和检查，会计负责及时规范入账并进行财务指导，出纳负责办理货币资金相关业务。公司不得仅由一人办理货币资金业务的全过程，不得由一人管理收付款项所需的全部印章（包括网银U盾、印鉴等）。鼓励有条件的向社会公开招聘职业经理人。2.监事、会计、出纳等财务人员应认真落实财务管理制度，具备良好的职业道德和工作责任心，熟悉国家有关财经法律、法规和本公司内部财务管理制度及预算安排情况，具备一定的财会业务知识，掌握执行本公司财务报销、审批制度等规定。3.凡涉及本公司财务的各项收支，必须符合国家有关规定，如实反映收支状况。4.原始票据必须按规定的格式、内容逐项填写齐全，不得遗漏。每张原始票据经手人需注明用途、时间并签字，经财务审核人员审核，对凭证不符合财务要求、支出不符合财务管理规定或手续不全的，财务人员不得支付。三、审批权限及程序（一）支出审批流程1.单次申请支付金额低于100000元（含100000元），由经手人签字后，经**乡政府分管领导审核，法人代表（兼执行董事）批准后由出纳支付，由会计进行财务审核记账。2.单次申请支付金额在100000元以上的，由经手人签字后，经**乡政府分管领导及主要领导审核，并报**乡政府班子会备案，经法人代表（兼执行董事）批准后，由出纳支付，由会计进行财务审核记账。3.收支情况每年向股东至少公布一次，并向县农业农村局备案，重要事项应及时向县农业农村局请示报告。（二）生产经营支出由公司法人代表（兼执行董事）审签支出。但必须有股东会或相关部门联合等会议，形成会议记录、会议纪要、抄告单或文件等材料作为支付依据。有合同（协议）、上级文件规定的按其规定执行。（三）收益分配支出探索建立利润分配方案备案管理制度，收益分配方案由公司执行董事提出，经股东会应到会成员三分之二以上决议通过，报**乡政府备案同意后方可实行，由公司执行董事审签支出，向股东所在股份经济合作社社员（股东）公示。四、银行存款及票据管理1.出纳要认真核对银行往来账目，做到日清月结，对未达账款要及时催要清理；要不定期检查库存现金和银行存款，原则上不使用现金结算。2.严肃票据管理。票据由代理出纳专人保管，不得外借，并保证票据的完整性。在经济业务活动中，杜绝白条入账或收入不开票、不入账现象的发生。批准后由出纳支付，由会计进行财务审核记账。五、会计档案管理1.做好会计凭证、账簿、报表等会计档案管理，移交清册等历史资料立卷登记，集中保管，以防遗失，并严肃查阅纪律，做好登记。2.会计档案保管人员如遇工作调动或因故离职，须与接替人员办理交接手续，移交人员要编制移交清册，接替人员要逐项核对验收，如有短缺，要追查原因，并在移交清册上注明，交接时必须有其它人员在场监交，交接双方和监交人员要在清册上签名盖章，移交清册一式三份，交接双方各执一份，存档一份。六、财务审计强村公司应当委托第三方专业机构定期开展财务审计或者接受各级审计部门的内部专项审计，至少每三年对本公司经济活动开展一次审计工作。七、严肃财经纪律本公司人员务必自觉遵守财务制度，如有违反者，将严格按有关规定处理。八、附则本指导意见从印发之日起执行，如国家和财政等有关部门另有新规定的，按新规定执行。

附件1强村公司财务支付审批流程图100000元以下100000元以上注意事项：1.公司财务章、U盾、印鉴等不得由同一人保管，需明确保管职责。2.银行资金支出短信通知，除出纳之外，还需设置同时通知公司法人代表（执行董事）和乡镇分管领导。附件2强村公司组织架构负责掌管公司事务（决策经营）负责掌管公司事务（决策经营）法人（执行董事）监事会计出纳职业经理人负责管理公司日常运营、制定并执行公司战略、负责团队建设与人员管理、优化公司流程、提高公司效益等。负责管钱，资金、银行存款的账务记录和资金收付（定期进行盘库）负责管账，记账和做报表，并用账来监督出纳（定期进行盘库）负责对公司的业务活动进行监督和检查负责管理公司日常运营、制定并执行公司战略