应收与应付款管理制度

应收与应付款管理制度1.前言本规章制度的目的是为了规范企业内部的应收与应付款管理流程，确保资金流动的合法性、准确性和高效性。本制度适用于全体员工以及与公司签订应收与应付款合同的供应商和客户。2.定义应收款：指一方应当取得的来自另一方的款项，包含销售货物或供应服务的收入等。应付款：指一方应当向另一方支出的款项，包含采购商品或接受服务的费用等。3.应收款管理3.1客户信用评估在与客户建立业务关系前，需要进行客户的信用评估工作。信用评估包含但不限于客户的信用记录、支出本领、经营情形等方面的调查与分析。依据评估结果，订立信用额度，并定期复核和调整。3.2销售合同与发票管理销售合同和发票是应收款管理的紧要文件，必需依照相关法律法规的规定进行管理和归档。销售合同应包含商品或服务的数量、价格、交付时间等重要条款，合同一经签订即具有法律管束力。发票应依照国家税务相关规定开具，确保合法、准确、完整，包含但不限于发票代码、发票号码、纳税人识别名、商品或服务的名称、数量、金额等。3.3应收款清算与核对依照合同商定或业务流程，对应收款进行清算与核对，确保账目的准确性。每个应收款账目都需要明确的记录应收日期、金额、客户信息等紧要信息。对于逾期未收款项，需要及时与客户沟通、催收，并依据信用情况采取相应的措施，如供应优惠政策、调整信用额度等。3.4应收款的收取和核算依照业务商定的付款方式，及时收取应收款项，并进行核算。收款时应及时办理相关票据，如收据、收款凭证等，确保资金的合法来源和流向的可追溯性。收款后需要及时入账，并做好会计记录。3.5应收款的催收与回款对于逾期未收款项，需要及时与客户沟通，了解原因，并采取有效的催收措施。催收措施可以包含但不限于电话催收、邮件通知、法律途径等，依据实际情况进行调整。回款后需要及时更新相关账目，并与财务部门进行对账。4.应付款管理4.1供应商评估与选择在与供应商建立业务关系前，需要进行供应商的评估工作。评估标准包含但不限于供应商的信用记录、产品质量和交货本领、售后服务等方面的考核。依据评估结果，建立供应商库，并依据供应商的等级订立采购限额和付款方式。4.2采购合同与付款处理采购合同是应付款管理的紧要文件，必需合法有效，并依照相关法律法规进行管理和归档。采购合同应包含商品或服务的数量、价格、交货时间等重要条款，合同一经签订即具有法律管束力。付款时应依照合同商定的方式进行处理，并办理相关票据，确保资金的合法使用和流向的可追溯性。4.3应付款的申请与核验各部门在进行采购或服务时，需填写应付款申请单，包含供应商名称、金额、事由等紧要信息。应付款申请单经相关部门审核后，提交给财务部门核验。核验内容包含但不限于合同的合法性和准确性、采购过程的合规性等。4.4应付款的支出与记账应付款经财务部门核验后，依照付款计划进行支出。在付款时需办理相应的付款凭证，如银行转账凭证等，以确保资金的合法性和流向的可追溯性。支出后需及时记账，并与供应商进行对账确认。4.5应付款的催付与结算对于逾期未付款项，财务部门需及时与供应商沟通，了解原因，并采取相应的催付措施。催付措施可以包含但不限于电话催付、邮件通知、逾期付款利息等，依据实际情况进行调整。结算时需核对相关账目，并做好应付款项的结算工作。5.监督与评估5.1内部监督各部门应加强内部监督，确保遵守应收与应付款管理规定，避开违规操作和行为。内部监督可包含但不限于审计、内部掌控、风险管理等方式。5.2外部评估定期邀请第三方机构进行应收与应付款管理的外部评估，了解管理水平的客观情况，并依据评估结果进行改进。6.惩罚与嘉奖对于严重违反应收与应付款管理制度的人员，依据公司相关制度和法律法规进行严厉处理。对于在应收与应付款管理中表现出色的人员，可以予以嘉奖或提拔等激励措施。7.结束语应收与应付款管理制度的实施，有助于提高企业的资金周转效率和管理水平