财务管理规章制度范文（15篇）

财务管理规章制度范文（15篇）

最新财务管理规章制度范文（精选15篇）

最新财务管理规章制度范文篇1

1、财务管理采取综合概算制、科室包干制和节约激励制相结

合的机制。财务室对全年经费安排要作好综合预算，预算方案报

部务会研究决定。

2、以州财政对本部的预算总额对项目经费、包干经费和公共

经费进行综合预算，经费开支优先保工作运转，年度节余和超支

都结转下年。和财政共管的专项经费由相关科室报审后实施。

3、各科室包干经费以职能与职数为依据计算，主要用于办公、

出差、会议、调研、接待、培训、用车等开支。经费使用要优先保

证调研、会议支范围。财政预算外争取或联系赞助支持的项目经

费，必须经会计核算中心进部里账户，为厉行节约，部里预留20%,

其余经费由科室凭工作实际开支发票报帐。涉及科室收费的，须

由部财务人员开具收款收据。争取财政预算外资金必须先经分管

财务副部长同意后才能盖章。凡年初财政已预安排预算经费的工

作项目，根据实际工作需要，报部务会研究审定列入项目开支范

围。

4、严守财务纪律。财务审批实行分管财务副部长一支笔审批,

大额支出须报部长同意或部务会研究决定，其中，凡价值10000元

以上的固定资产的购置、处置必须经部务会研究；各科室办公用

品的购置，须先报办公室备案，经分管财务副部长同意后，由办

公室统一购买；经费列支需按预算科目和拨款项目进行，严禁挪

作他用；每月向部长和分管财务的副部长报送一次财务收支情况；

采取适当方式对各科室及相关人员包干经费使用情况进行点对点

通报；因公出差必须先报告，再办理出差借款手续，并严格按州

财行文件规定及时报销差旅费。

5、经费开支凭发票报销。科室包干经费支出，科室负责人签

字后，报送分管财务副部长签字报销。专项经费需科室负责人报

分管副部长签批后，再经分管财务副部长签字报销。发票上必须

有经办人签“经手”，分管副部长签“属实”，分管财务副部长

签“同意”后才能报销，否则，财务室拒绝报销。

6、本部各项收款，经手人必须在收到款项的次日，足额向财

务室交帐，任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。

7、经费开支坚持做到日清月结，凡差旅、活动、办公、借款

等经费开支，必须在公务结束后的一个月内完成报账，逾期不再

签字报账，特殊情况除外。

8、每三年组织机关妇女同志在“三八”节期间外出考察一次,

每二年组织机关全体人员体检一次。

最新财务管理规章制度范文篇2

一、为了规范医院财务行为和会计工作秩序，发挥财务在医

院经营管理和提高经济效益中的作用，促进医院发展。依据《中

华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等相

关法律法规，结合医疗单位实际情况，特制定本制度。

二、医院财务管理任务：依法组织收入，努力节约支出，正

确安排和合理使用资金。严格执行国家有关法律、法规和财务规

章制度，确保国有资产安全。认真编制和执行财务预算。积极推

进绩效考核方法，完成目标管理，做好财务监督、检查和经济活

动分析。进行经济预测，参与经济决策，做好医疗收费的管理工

作。

三、医院财务管理范围：预算管理、收入管理、支出管理、资

产管理、对外投资、货币资金等，以及财务分析和监督检查。

四、医院财务管理体制：实行”统一领导，集中管理"模式，

医院一切财务活动在总院长的领导下，由医院财务部门统一负责

管理。医院财务实行"计划”为特征的总院长负责制。各医疗分支

机构预算内的支付，由本单位财务负责人复核，执行院长审批，

即可办理。属预算外的，由医院财务负责人复核，经医院总院长

审批或由总院长书面授权的执行院长审批。

五、院长为医院财务总负责人，对医院财务负总责。执行院

长为各医疗分支机构财务总负责人，对本单位的财务负总责。医

疗分支机构的财务主管人员由医院任命，接受医院财务部门的管

理。

六、各医疗分支机构应当根据国家有关法律、法规等规定，

建立健全内部财务管理办法，做好财务管理的基础工作，定期上

报会计报表及财务分析，服从医院的管理、监督和检查。

七、医院的财务管理接受财政、盲计、物价等部门的指导和

监督。

最新财务管理规章制度范文篇3

财务管理工作是全局工作的重要组成部分。为加强财务管理,

规范支出行为，提高资金使用效益，根据国家有关财务管理的法

律、法规和我局实际，就有关事项明确如下。

一、财务管理的基本原则

认真执行《会计法》及有关法律、法规和财务管理制度；坚

持勤俭办事业的方针；正确处理科技事业发展需要和资金不足的

矛盾及国家、集体和个人三者利益的关系；财务收支实行局长负

责制，各项支出坚持“三支笔”签字把关。

二、财务管理的主要任务

合理编制预决算，如实反应单位财务状况；依法管理财务，

努力节约支出；建立完善财务制度，提高资金使用效益；加强国

有资产管理，防止国有资产流失；对各项支出和专项资金的使用

进行监督，保障科技事业的健康发展。

三、预决算的编报

（一）预算编报：局机关每年底编报收支预算，经分管领导

审阅后提交局长办公会讨论，局长办公会通过后，按照规定的时

间和程序报市财政局。

（二）会计决算：会计决算由局机关和各事业单位分别组织，

经分管领导审核后提交局长办公会通过。

四、支出的管理

局机关凡因公务所发生的一切支b活动，要至少提前一天编

报用款计划，填写《支出审批单》，科级以下干部因公出市必须填

写《出差审批单》，召开有上级机关、相关单位和县区科技局及有

关企业人员参加的会议要填写《会议审批单》，按照规定程序审批

后实施。在公务活动中，凡未预先申请用款计划，或未经局领导

批准而自行开支的，一律不予报销。专项经费（包括科技三项经

费、农业科技成果推广经费、知识产权补助经费）的拨付，由经

费所在科室（单位）提出拨款计划，按照审批程序办理。

（一）差旅费

1、市内：职工因公出差按误餐次数报销伙食补助费，（不包

括区驻地），每天早餐补助2元/人、中晚餐各补助5元/人。凭

单据报销公共车费，一律不报销出租主费。在岗正常上班人员家

住西城或近郊的，可报销月票，个人负担12元/月；其余人员一

律不报销月票和车票。

2、外地出差：

（1）伙食补助。按出差天数报销，省内出差每天补助15元/

人,省外出差每天25元/人；司机伙食补助实行包干，每月200

元/人，如出省按实际出差天数与同行人员一起报销，但必须按照

实际天数（每人6元/天）扣除本省内伙食补助。

（2）乘车。乘火车从晚上8时至次日凌晨7时之间，在车上

6小时以上，或连续乘车超过12小时的，可购硬卧票；科级以下

工作人员（含科级）出差，一般不得乘座飞机，因特殊情况需乘

坐飞机应事先经局领导批准，处以上干部（含处级）乘坐飞机按

普通舱位报销；乘坐轮船时处级干部按二等舱位、其余人员按三

等以下舱位报销；其它交通工具按实报销，一律不报销出租车票。

（3）住宿费。除会议统一安排的外，处级干部一般地区每天

不超过200元/人，特殊地区（深圳、珠海、厦门、汕海和海南）

每天不超过300元/人；其余人员一般地区每天不超过160元/人，

特殊地区每天不超过200元/人，超标准部分费用自负30队

3、报销时间：到外地出差的工作人员和司机，返回后五日内

报销出差费，同时将借款一次还清，否则，不再办理借款手续；

司机人员的出差补助费和市内过路过桥费由办公室汇总审核后，

每月第一周周五下午（遇节假日顺延）集中报销一次。其他各项

支出的签字报销安排在每周一、周三、周五下午。

4、出差人员要认真贯彻勤俭节约、艰苦奋斗的精神，严格执

行有关规定，严禁虚报冒领。否则，一经查实，严肃处理。

（二）会议费

1、审批：凡召开的全市各类会议，应事先按规定程序报局领

导批准。未经局领导批准的'会议原则上不得召开°

2、会议伙食补助费：各类会议的伙食补助标准为每人每天15

■7Co

3、会议费报销：报销单据不能笼统填写“会议费”一项，应

该列明内容，如：会议室租赁费、住宿（午休）费、餐费（附与会

人员名单）等。报销时，持原始单据交有关领导审核。

4、接待费：凡因公务活动发生的接待，必须使用接待凭证或

派餐凭证，并严格控制接待标准，否则一律不予结算。

5、结算：各类结算的办理，原则上不少于2人。

（三）易耗（卫生）品购买

易耗品、卫生用品的购买应由两人共同办理，保管人对以上

物品的出入库要认真登记，以备核查。

（四）固定资产购买

办公室设兼职固定资产管理员一名。凡购买固定资产时，需

先到管理员处登记验收，然后签字报销。

（五）车辆维修、装饰

要严格履行审批手续，按审批内容维修、装饰，不得擅自改

变。经办人员签字时，要认真审查，逐项落实。报销时，有关人员

须持审批单。

（六）打印费

局内日常文件、材料都要在本局打印。确需外出打印时，必

须按照规定程序办理，报销时，要附有打印部明细表。

（七）为企业或有关部门、单位争取项目、资金、政策而产生

的费用，一律由受益单位承担

五、财务监督

（一）对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务

收支，不予办理。

（-）对原始凭证进行审核和监督。对不真实、不合法的原

始凭证，不予受理。对弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不予

受理的同时，予以扣留并查明原因，追究当事人责任。对记载不

准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。

经办人员（100元以上的支出一般不少于2人）应在凭证被面签

字，同时注明原因或用途。需要入库的，还应有保管人员签字。

（三）对实物、款项进行监督。督促建立并严格执行财产清

查制度，发现账簿记录与实物、款项K符时，按照有关规定进行

处理。购买物品后应先登记入库，使月时根据有关规定办理领取

手续，并在出库存单上签字。

（四）对审批手续不全的财务收支，应当退回，要求补充、更

正。

（五）财务报表、财务分析报告及各项收入情况由各承办科

室、单位每月送局党组成员审核。局办公室组织相关人员组成内

部审计组，每年5月及10月分别对机关及各单位财务情况进行一

次审计。局机务及各事业单位每半年向局长办公会汇报一次财务

执行情况。

（六）开支报销一律实行“三支笔”签字把关，按照市集中

支付中心的要求，每一个单设财务确定三人进行签字把关。在局

机关财务报销的由办公室主要负责人、纪检组长、局长签字把关；

科技情报所、生产力促进中心、知识产权局、地震局、科技开发

中心的报销由各单位根据我市关于落实“三支笔”签字人员的有

关要求提出初步人选并报局同意后，由局统一公布签字把关人员。

科级事业单位和人员较少的单位，由局分管领导一同签字把关，

生产力促进中心服务大厅的收入由局统一监督使用。专项资金的

拨付经局办公室提交局长办公会研究同意后，由计划项目主管科

室（单位）主要负责人、纪检组长和分管局长签字把关。除国家、

省市统一规定的工资、补助工资、社会保障费及上缴上级支出等

经常性费用外，各单位10000元以上的开支应填写《开支审批单》

报局主要领导同意,20_0元以上的开支应提交局长办公会研究。

六、本制度自公布之日起执行，原财务管理制度自行废止。

最新财务管理规章制度范文篇4

为了加强协会经费的筹集、管理，并做到有效使用，根据协

会《章程》规定，特制定协会经费收缴管理使用制度：

一、在第一次全会期间，依据本协会章程和年度工作计划，

由协会秘书处负责协会经费的筹集管理事务，每年向理事会提出

报告，接受理事会监督；

二、协会为非赢利性组织，协会经费来源主要为：会员缴纳

的会费；接受企业、社会团体和个人的赞助与捐款；通过正当方

式自筹；

三、协会经费遵循“来自会员，服务会员”和“勤俭节约，

合理使用”的原则，严格按照协会财务管理制度进行开支。协会

经费主要用于协会的日常办公、会议、活动及其它必要开支。任

何其它单位或个人不得挪用、借用；

四、会员每年向协会缴纳一次会费。缴费时间是：会员在每

年的10月份之前缴清，新会员应在被通知入会的半个月内缴清。

缴费方式有两种：

1、直接将会费交本协会秘书处；

2、将会费存入协会专用帐户；

五、协会会员会费缴纳的数额具体标准是：会员每年缴纳会

费10元;

六、不按规定缴纳会费的会员，经理事会或理事会授权的会

长办公室审定后，按自动退会处理；

七、经费报销：

1必须有正式的单据即发票或收据，单据的内容即名称，单

价，数量，金额，日期等必须齐全。

2报销金额在30元以内的，需有经办人的签名和会长、秘书

长的审核签字：报销金额超过30元的，需有经办人的签名和主管

领导的审核签名；

八、定期公开财务支出和收入，接受全体会员和领导的监督

和管理。

九、此制度即20_年11月3日生效。

最新财务管理规章制度范文篇5

1、贯彻执行党和国家的有关方针、政策和各项财政、财务规

章制度，以及上级单位制定的财务管理办法。

2、按规定向上级单位和财务部门报年度预算、月份用（缴）

款计划、月份会计报表和年度决算。

3、根据国家规定和上级核定的预算，办理各项财务收支，在

规定的权限内，支配和办理本单位预算支出正确核算，合理分配

资金，努力增收节支。

4、按照本校实际，加强财务活动分析，及时发现和解决财务

收支中的问题，努力提高财务管理水平和资金使用效果。

5、健全财产物资管理制度，按期进行财产物资的清查工作,

保护国家财产的'完整和安全°

6、接受财政的门、上级主管单位及其他有关部门的监督和检

查，如实反映情况主动提供有关资料。

7、组织、指导、监督所属报销单位的各项财务收支及缴销工

作。

8、按照国家会计制度的规定，妥善保管会计凭证、帐簿、报

表等档案资料。

9、每学期的经费收支，大致情况学期结束须定期向教师代表

汇报并公示，征求意见，做到民主理财、精打细算，合理安排，注

意效益。

10、各项经费支出，都要按原始凭证结报，严格执行开支标

准，不得自行提高或变相提高，并实行校长“一支笔”审批制度。

11、财务人员要随时主动向校长室反映财务活动情况，上交

财务月报表，做到忠于职守，随时接受学校领导的调查和意见。

12、在一般情况下，购物由专人负责，购物发票须有经手人、

验收人或证明人、审核人、校长签名，并注上用途，以作备查，不

符合规定的事项有权拒绝支付。

最新财务管理规章制度范文篇6

一、总则

为规范我校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，

促进教育事业优先发展，根据国家有关法规，结合本校特点，制

定本制度。

基本原则：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；

坚持勤俭办学的方针；正确处理国家、集体和个人三者利益的关

系。

主要任务：合理编制学校预算，加强核算。建立健全财务规

章制度；对学校经济活动进行财务控制和监督；定期进行财务分

析，如实反映学校财务状况。

学校实行“集中管理，分校核算”的财务管理体制，由中心

学校配备专人进行集中核算管理，各分校设报账员一名，在分校

校长领导下，管理学校的财务活动，统一向中心小学报账。

二、财务收入管理办法

1、收入是指学校开展教学活动及其他活动依法取得非偿还性

资金。包括：财政补助收入、上级补助收入和其他收入。

2、学校严格按照国家有关规定依法组织收入，各项收费必须

严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合

法票据，各项收入统一管理，统一核算。

三、公用经费支出管理办法

公用经费是指保证学校正常运转，在教学活动和后勤服务等

方面开支的费用。学校要规范和加强公用经费支出管理，提高资

金使用效益。

具体开支范围包括：教学业务与管理、教师培训、文体活动、

教学资料印刷、水电、交通差旅、邮电；仪器设备、图书资料、教

学软件（课件）等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常维修维

护等。

列支项目：办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、培训

费、劳务费、会议费、维修及办用设备添置费及其他支出。（相关

说明见《浮山中心小学公用经费支出项目说明》）

教师培训费按照学校年度公用经费预算总额的5%安排，用

于教师按照学校年度培训计划参加培训所需的差旅费、资料费、

伙食补助费、住宿费等开支。维修添置费按照学校年度公用经费

总额的30%安排。学校不得以任何名义给教师发放补助。

学校公用经费要年初做好年度经费预算。按照轻重缓急、统

筹兼顾的原则安排使用公用经费，既要保证开展日常教学活动所

需的基本开支，又要适当安排促进学工全面发展所需的活动经费

开支。学校购置仪器设备、教学办公月品及图书资料等，符合政

府采购条件的，应实行政府采购，建立规范的经费、实物等管理

程序，厉行节约，提高经费使用效益。同时，要建立物品采购登

记台账，建立健全物品验收、保管、领用制度。（采购协议供货商

详见附录）

严格开支审批手续和批准权限：严格执行校长负责制，学校

所有经费支出都有校长负责审批，各分校公用经费支出，由分校

校长审核，再由中心小学校长审批。由中心学校副校长分管学校

的财务工作，负责对报账单进行审核。

凡涉及购物等开支款项和财物收付、结算处理过程，必须由

两人或两人以上共同分工负责。经费的报销需有经手人、验收人

（或证明人）签字，验收入（证明人）要具有针对性、广泛性。学

校开支项目的票面超出1000元及以上的，需经中心小学校务会通

过，再由校长审批。

每周三报账人员组织报账，要求报账及时，每月结算本月发

生的账目开支。各项支出须使用合法票据。所辖各分校要将公用

经费使用情况定期在校内公布，接受群众的监督，做到账目公开，

开支透明。学校对各分校财务情况定期组织检查，对不按规定使

用公用经费的，将严肃查处，并追究相关人的责任。

四、物品采购制度

1、学校有总务处牵头成立学校办公物品采购组。学校凡需购

买的物品均须填写购物申请单，并交总务处备案。由校长室批准，

然后由采购组负责实施。

2、票面在500元以上的物品采购任务必须由采购组统一采购,

集体性采购每月组织一次。

3、购物价格及人员规定：

（1）购物总价在200元以内，可由总务处指定采购人员采购。

（2）购物总价在200--500元，由总务处亲自购买或协同采

购。

（3）购物总价在500元以上，须报校长室批准，方可采购。

4、采购必须遵循市场规律，以价廉、质优、物美为原则

5、不允许购买质次、劣质、变质物品。

6、采购专业性物品、设备，必须由专业人员参与采购。

7、采购单件价格在500元以上的非易耗品，须经财产保管员

验收、登记，办理入库手续，方可领取使用。

8、采购物品必须有正式票据购物报销，均需校长室或由校长

室指定人员验收，经手人签字，校长签字批准方可报销。

五、学校财务公开制度

实行财务公开、民主理财，增强学校财务工作透明度。

1、学校通过教代会建立财务审查小组，对学校经费收支情况

每学期进行审查。

2、每月各分校要将本月的公用经费使用的项目和内容，张贴

上墙，加强群众性的财务监督。

3、总账会计要在教职工代表大会上作年度财务工作报告，学

校年度收支预、决算应向教职工代表大会报告，接受审议。

六、会计档案管理制度

1、会计档案是会计凭证、会计账簿、会计报表等会计核算的

专业性资料。

2、会计档案分永久和定期两大类。按期送存学校综合档案室,

做到存放有序，查找方便，安全保密。

3、本单位人员查阅会计档案，应事先与会计室取得联系，由

经办会计陪同查阅，外单位前来查阅会计档案者，须持有单位介

绍信或经领导批准，方可接待，查阅内容必须在查找资料登记簿

上认真写好栏目。会计档案一律不借出。

4、会计档案俣管期满，需要销毁时，必须报学校档案销毁领

导小组和上级主管部门批准。无批准手续，不得自行销毁。

5、会计人员工作变动，应办理会计档案移交手续，并由有关

负责人监交。

七、会计档案借阅制度

1、因工作需要借阅会计档案时，需经中心小学校长批准。

2、借阅会计档案必须填写会计档案调阅清册。

3、原则上借阅会计档案时不得拿离保管地点。

4、借阅会计档案时，不得私自涂改、丢失和撕毁账页、单据，

否则承担法律责任。

5、借阅会计档案后，要及时归还保管人员，做好相应的归还

手续。

八、财会人员职责

1、总账会计具体负责本单位的财务会计工作，进行会计核算,

实行会计监督。做到凭证合法、手续完备、账目清楚、数字准确、

及时记账、按时结账、如期报账、经常分析、如实反映情况。负责

编制本单位的财务收支计划，并组织实施，参与学校事业发展和

经济活动的预测、规划、决策，学校资金使用，运用会计资料进

行科学分析，做好学校领导参谋。做好学校的收费管理，制止乱

收费。

2、出纳人员应熟悉、掌握财务制度和收支标准，认真把关,

严格审查原始凭证，以合法、完整的原始凭证为收入和支付的依

据，对不符合制度和规定的经济业务，不予办理和报销或要求退

还补正及时办理现金、银行收支业务，及时登记现金及银行日记

账，做到日清月结。妥善保管现金、有价证券及应收票据，及时

将学校收入解缴银行，并将收入记账联和银行存款回执交总账会

计入账。

3、报账人员负有出纳的职责外，还应做好以下几点：

(1)、及时向中心学校报账，支付学校各项支出业务。

(2)、报账时要对合法票据做好正确的分类，并作好本学校

的流水账，每月交中心小学总账会计进行核对。

(3)、及时做好本校的账务公开二作，把每月上报的票据在

校内张贴上墙进行公示。

4、上述财会人员相互配合做好财务分析。认真分析财务管理

以及事业和业务工作完成情况、存在主要问题和改进措施等。

九、出纳职责

1、不断学习有关财务政策，严格遵守财经纪律，严格按规定

审核原始凭证。对不符和规定的报销凭证有权拒付。

2、接收付款凭证，办理现金收复。

3、记好现金日记帐和银行存款日记帐。现金收后，要及时入

帐。每天核对库存，做到日清月结，帐款相符。公款不准私借。

4、严格现金收支手续，收入现金应给对方开收款收据，要正

确使用票据。

5、收入现金要及时送存银行，不得坐支现金。

6、和总账会计共同搞好每月工资及奖金的银行支取和发放工

作。

最新财务管理规章制度范文篇7

根据高县教育局关于贯彻《教育经费管理实施细则》的通知

精神，结合我校实际，特制订如下制度：

一、学校财会人员必须按章办事，廉洁奉公，实事求是，不

假公济私，搞好学校财务工作；

二、一切原始凭证在合法的前提下经校长签字报销；

三、出纳在付款前必须先审查原始凭证的合法性：

1、必须有接受凭证单位名称；

2、凭证日期必须是近期；

3、有实物的数量、单价、金额且必须吻合；

4、必须加盖签发凭证单位的公章和经办签字；

5、购买实物必须有经办人或实物验收人签字；

四、凡是购置物品，大金额的，购置前由单位领导集体研究

决定，且有文字记录，购买时有两人及以上的经办人，购买后同

时作财产登记；未经领导批准，出纳员不得私自购买；

五、凡是会议伙食和来客接待由领导指定专人联系，报销时

必须附件说明事由、人数，必须取得经营单位的合法凭证，自办

伙食必须有附件支出明细、经办人和证明人的签字；

六、凡属1000元以上的修建或维修工程，开工前经校行政集

体研究决定，并要有预算或合同，竣工后要有决算，并由具体经

办人员和验收人员同时签字有效；

七、出纳取现金后，应开给对方合法的收款凭证，项目必须

填写完整；

八、出纳员应建立日记帐，按教办会计要求设立项目，按月

向学校交收支报表，期末按项目给教师公布帐；

九、出纳员一律不得私自把公款借给外单位或个人；一经发

现，公款应立即归还，并按银行同期贷款利息付息给单位，并追

究其责任；

十、出纳员应按时把教师工资或补助发到教师手中，做到热

情服务，公正服务；

十一、学校预算内外经费帐由教办会计管理，出纳每月要按

时上报报表和单据，做好月结工作。

最新财务管理规章制度范文篇8

根据《工会法》、《会计法》及有关财务管理规定，结合我县

工会工作实际，制定工会财务管理有关规定：

1、工会财务工作要坚持统筹兼顾，保证重点，量入而出，收

支平衡和勤俭节约的原则，节约开支，提高经费使用效益。

2、财务管理实行统一管理，专款专用，并由主管财务主席“一

支笔”审批。未经主席审批，任何人不准动用任何经费。

3、要严格财务审批手续，开支要坚持细算，任何支出项目都

要事先请示，填写公物购置审批卡，经主管领导批准，方可购买，

购买物品要有二人，严格质量和价格。

4、动用专项资金要有主管领导和具体负责人提出具体方案或

预算，经研究同意后，再具体实施，最后入账。

5、财务人员要敢于坚持原则，遵纪守法。严格执行国家财经

政策、规定和开支范围、标准，认真执行工会财务制度，遵守财

务纪律。

6、财务人员要有高度负责的责任感和事业心，要热爱本职工

作，要精通熟悉业务，对收支情况要心中有数，了如指掌。

7、会计账目要日清月结，账账相符，定期公布接受群众监督，

每月要向主席和市总工会报表，将一个月的情况向领导汇报清楚,

并提出当月收支存在的问题及改正的措施。积极当好领导的参谋。

8、报销单据必须是正式发票并附公物购置审批卡，票物相符,

经办人签字，领导签字后方可报销入账。

9、收缴经费要及时入库。要收一户如一户，不得在经手人手

中过夜，不能截留，不能挪用。更不能私存，现金收入要做到日

清，当天收入当天交银行，库存现金不能超过100元，以防丢失

被盗。

10、财政供养人员工资按县财政划拨当月发放；经费供养人

员工资按经费收缴情况和地税代征情况发放。

最新财务管理规章制度范文篇9

企业的经营状况和经营成果，是通过财务部门来反映的。建

立、健全企业的财务制度对于企业的发展，对于财务人员的规范

管理有着非常重要的作用。根据本公司的具体情况，特制定以下

财务管理制度：

一、会计人员要不断学习《会计法》、《税收征管法》，并严格

遵守其中的一些规定。会计人员养成良好的职业道德，做到敬业

爱岗、熟悉法规、依法办事、客观公正、实事求事。

二、明确分工、责任到人，会计、出纳分设清楚，其中王晴为

本公司专职会计，张俊霞为本公司专职出纳，双方在工作上要做

到互相合作、互相监督。

三、按商品流通企业会计制度设置总账、现金账、银行账、

库存商品明细账、多栏式明细账、应交增值税明细账、三栏式明

细账。会计核算以人民币为记帐本位币，会计记帐采用借贷记帐

法，固定资产采用平均年限法计提折旧，低值易耗品采用一次性

摊销法。会计人员要正确核算收入、成本、费用，要正确核算销

项税额、进项税额和应纳税额。

四、要严格遵守《现金管理条例》的规定，公司从业人员需

要预支款项时，必须向出纳人员打借条，并由财务负责人签字后

方可借出。当天的收入是现金的，每天下午下班前存入银行，保

险柜内不得存放大量的现金。

五、制定财务室夜间专人值班制度，值班人员要定期检查防

盗门、防盗窗、保险柜的防护功能。

六、制定严格的商品入库、出库的仓库管理制度：商品入库

时，由仓库保管员验收并填写商品入库单方可入库；商品出库时由

仓库保管员填写商品出库单方可出库。

七、制定发票管理制度：

1、本单位开具发票的库房门窗牢固可靠，存放发票专柜保管,

按发票种类、号码大小有序存放。

2、在保管方面，本公司采取了有效措施，作到防盗、防火、

防水、防潮、防虫蛀、防鼠咬，确保发票安全。

3、发票管理会指定专人负责，而且会保持人员的相对稳定,

领购发票不会让其他人代领。确因工作需要变动发票管理人员，

会及时向主管税务机关申请报告。

4、坚持逐月发票盘存制。如发生盈溢、短少和各种损失事故，

会及时查明原因。未经查明原因和未经税务机关批准，不会擅自

调帐，作到帐帐相符、帐证相符、帐表相符。

5、如发生丢失、被盗发票时，会及时向公安机关报案。

6、妥善保管《发票领购簿》及其他票管资料，不会损坏和丢

失。

7、使用发票会全份按顺号填写，不涂改、挖补、缺页漏项、

撕毁、拆本、转借、代开、倒卖或带往外地使用。因填错，逐联加

盖“作废”戳记，全份妥善保管，不私自销毁，以备核查。

八、对于各种票据报销必须按规定执行，先由经手人签字，

然后再由领导签字批准后方可报销。

九、每月会按时在税务机关的规定期限内进行纳税申报、交

纳税款。

最新财务管理规章制度范文篇10

总则

第一条为规范公司财务印章的管理，加强对财务事项的监控

力度，防范财务管理风险，结合公司实际情况，特制订本制度。

第二条公司财务印章管理遵循“明确责任、严格审批、合理

使用、妥善保管”原则。

第三条财务印章的分类：

1.对外专用财务印章：对外具有法律效力，并在相关部门备

案的印章。包括财务专用章、法人章、发票专用章；

2.对内专用财务印章：仅供公司内部管理需要的印章。包括

现金收、付讫章，支票收、付讫章，银行收、付讫章、个人人名

章、稽核章、已开发票章和作废章等。

第四条本制度适用于集团公司、各分、子公司及其所属分支

机构财务部。

第一章财务印章的管理

第五条集团财务中心负责印章的监督管理工作，并不定期检

查各公司财务印章的使用及管理情况。

第六条各公司财务部设专人负责俣管财务印章。

1.财务印章必须由责任心强、能坚持原则、秉公办事、作风

正派的人员负责保管；

2.银行预留印鉴必须分别保管。一般情况下，财务专用章由

财务负责人保管，法人章及相关票据由相关出纳保管；

3.对外专用财务印章必须存放在保险柜中保存；对内专用财

务印章由保管人自行妥善保管；

4.财务印章保管人员因请假等原因，需由他人临时保管时，

应履行代保管手续，并注明代保管时间和代保管人，在原保管人

回来后，应立即将印章交还原保管人；

5.财务印章保管人离职或异动时，须办理印章交接手续，由

相应直属的上级领导进行监交或收回，交接手续应记录印章交接

的时间、枚数、名称；

6.企业名称变更或印章受损，需要更换相应印章时，应提前

做好有关准备工作，确保及时更换银行预留印鉴和通知各有关单

位。

7.财务印章如有丢失、毁损、被盗、误用情况，应立即书面

逐级上报详细情况，并迅速采取应急措施防范风险。

8.停用、废旧的印章应及时送交行政部封存或销毁，个人不

得擅自处理。

第七条各公司应随时将财务印章刻制、变更、注销及保管等

信息上报集团财务中心备案。

第八条集团财务中心负责《财务印章保管登记表》的统计和

更新工作。

第二章财务印章的使用

第九条财务印章使用必须基于真实、合法、手续完备的经营

活动。

第十条使用财务印章应办理批准手续，严格登记。

1.日常财务活动使用财务印章，实行授权制，由财务负责人

授权相关人员严格按照印章管理要求使用：

(1)银行预留印鉴除用于日常结算票据的支付、收款外均应审

批、登记；

(2)发票专用董除用于已开普通发票、增值税票、营业税票等

税票的盖章外均应审批、登记;

(3)其他对内专用章严格按照要求使用。

2,非日常财务活动使用财务印章，实行审批制，由使用人填

写《用印申请表》经财务负责人或财务总监审批；

3.加盖财务印章时，应加盖于规定位置；

4.严禁为空白支票、发票、信函、表格、合同等加盖公司财

务印章；

5.财务印章由专人保管，不得一章多人使用、保管；

6.严禁将对外专用财务印章携带外出使用。若属特殊情况，

使用部门或个人须书面申请，经部门负责人和财务负责人或财务

总监审批后，到财务部门办理财务印章领用手续，携带外出使用。

使用后应立即归还印章，不得贻误。

7.月末，印章保管人须将《用印目请表》按顺序装订成册，

存档备案。

第三章财务印章的刻制

第十一条财务印章由公司统一刻制、授权使用。

1.因工作需要刻制财务印章，由各财务部填写《—刻制印章

申请表》向行政部提交刻章申请，经审批后由行政部办理刻章；

2.各公司财务部申请刻制财务印章需财务总监审批同意；

3.各类财务印章名称应以上级主管部门批准确定的名称为准,

并使用全称和法定名称，不得使用简称;

4.印章刻制完毕，财务部向行政部申领并登记备案；

5.各类财务印章同一内容、同一序号不得刻制多枚。

第十二条各公司财务部为财务印章的保管、使用部门，严禁

其他部门申请刻制财务印章。

第四章财务印章的启用、变更和注销

第十三条财务印章启用前，财务部门应提前通知有关单位及

部门，发出正式启用新印章的通知，注明启用印章依据、名称、

时间及印模等，同时宣布旧印章作废。

第十四条财务新印章启用后，财务部门应及时与行政部办理

原有印章移交手续，将旧印章上缴或销毁，个人不得擅自处理。

第十五条财务印章需要变更、注销时，财务部门须将变更或

注销的财务印章移交行政部办理印章的变更或销毁。

第五章禁止行为和罚则

第十六条在财务印章保管、使用中禁止以下行为：

1.未经允许，擅自刻制、变更、注销财务印章；

2.其他部门和个人以任何名义刻制财务印章；

3.任何人以任何名义复制公司财务印章；

4.为各种空白文档加盖财务印章；

5.未经审批，携带财务印章外出；

6.替他部门或个人未经审批使用财务印章；

7.未按本制度要求及时提供财务印章变动信息；

8.其他违反国家法律法规和公司制度的行为。

第十七条对违反本制度的行为，视情节轻重追究单位负责人、

财务负责人和直接责任人的责任，由公司给予相应的行政处分或

经济处罚。给公司造成经济损失的，应承担全部或部分赔偿责任。

有犯罪嫌疑的，移交司法机关依法追究刑事责任。

第六章附则

第十八条本制度由财务中心负责解释。

第十九条本制度自下发之日起执行。

最新财务管理规章制度范文篇11

一、为规范我公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产，

积极增收节支，提高公司的经济效益，严格按公司法、会计法、

企业财务通则、会计准则等有关法律、法规、结合本公司的实际

业务，特制定本制度。

二、根据公司管理会计核算的具体要求设置公司财务部，内

设财务会计，出纳员，责任明确，分工协作，共同搞好企业财务

工作。

三、公司内部建立必要的内部稽核制度，出纳人员不得兼管

稽核，对会计档案保管和收入费用、债权、债务帐目进行登记。

四、公司财会人员应忠于职守，坚持原则，正确进行会计核

算与监督。

五、本公司遵守国家有关现金管理的规定和银行结算办法，

建立现金管理办法。

六、财务部对各种应收款及预付款加强核算、管理，控制限

额，确定回收时间，确保企业管理循环和周转及时清算和催收。

七、严格流动资金管理，确定最佳现金余额，避免现金闲置，

保证现金安全。不准将公司收入的现金直接支付，坐支现金，职

工的工资、福利、津贴用现金结算，其他结算必须用转帐结算。

八、公司职工有困难需要借款的，借款人填写借款单，注明

个人用途，公司给予不超过个人二个月的工资为借款依据，并且

及时还清借款，否则下次不予借支。

最新财务管理规章制度范文篇12

公司财务管理制度是公司企业，针对财务管理、财务工作制

定的公司制度。订立原则根据国家有关法律、法规及财务制度，

并结合公司具体情况制定。在实际工作中起规范、指导作用。

第一章、总则

第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务

的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和

公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条公司会计核算遵循权责发生制原贝限

第三条财务管理的基本任务和方法：

（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资

金安全，努力提高公司经济效益。

（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真

做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确

性。

（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定

期进行财产清查。

（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核

工作。

第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务

管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人

员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章、财务管理的基础工作

第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证

是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的

主要依据。

第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记帐

凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘

要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人

员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出

纳人员签名或盖章。

第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计

业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为

依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，

相互可比和会计处理方法前后相一致。

第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业

务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭

证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

第九条会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记

录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个

人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。

第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报

表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理

办法》的规定进行保管和销毁。

第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的

会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有

监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字

后，移交人员方可调离或离职。

最新财务管理规章制度范文篇13

一、中小企业财务管理制度建设应当遵循的原则

根据以上对我国中小企业财务管理现状及其主要问题的分析,

结合当前市场经济的发展方向。财务管理制度建设应当遵循整体

性、弹性、比例、优化等原则，在此基础上有效发挥企业财务管

理制度的作用。

1、整体性原则

对于中小企业的财务管理工作，往往从筹集资金到收回货币

资金要经历较多的环节。而且以上环节相互作用和联系，具有整

体性。同时，中小企业具有资金流动较快的特点，因此在财务管

理制度建设上，应当从财务管理的内外部的联系出发，重视各个

组成部分之间的统一协调。比如，财务管理在实行分权管理中，

需要协调各个责任部门的利益，促使整体效益的最优化。

2、弹性原则

弹性原则强调收治平衡，最好是略有结余的实现。由于任何

决策都存在一定的不确定性，也即存在风险性。对此，财务管理

制度建设应当确保合理的弹性。当然，该弹性范围受到企业环境、

决策可靠性等因素的影响，也要求中小企业科学评估面对的财务

风险，从而提高财务管理系统的确定性。

3、比例原则

财务管理不仅规划和控制着绝对量的资金，还必须利用各因

素的比例关系，从而找到管理中的问题，并采取相应的对策，促

使比例合理化。比如，财务管理中经常碰到的负债比率、流动比

率等内容。在财务管理工作中，需要进行比率分析，保持各种比

例关系的合理，从而确保企业资金结构的稳定、合理。

4、优化原则

一般来说，最优原则包括三个方面：首先就是多方案中的最

优选择，也即在财务管理制度建设中选择最优的问题解决方案；其

次就是确定最优总量，比如理想现金金额，企业筹资总额等总量

的确定;最后就是确认最优比例关系，包括利润分配比例、资本结

构比例等。

二、加强中小企业财务管理制度建设的措施

1、优化财务管理环境

对于中小企业财务管理制度建设，必须构建良好的财务管理

环境，从而为确保财务管理的质量。为此，首先是掌握企业外部

财务管理环境。企业财务人员应当清醒认识到影响财务管理的因

素，比如政治、经济、法律制度、市场状况等，对搜集的相关资料

全面分析研究。其次，中小企业应当增强企业管理层对财务管理

的认识程度，提升财务管理的重视程度。另外，企业应当保证财

务管理的独立性，确保审计工作和财务监督工作得到切实执行，

从而为企业管理层提供真实、完整的财务信息，促使企业决策科

学性、合理性。

2、提高财务人员的素质

财务人员是企业财务管理工作的主体，也是财务管理制度的

执行者。只要充分提高财务人员的业务素质，增强财务人员责任

意识，企业财务管理工作的质量才能不断提高。对此，企业需要

增强财务人员的培训教育力度，尤其是重视在岗培训，促使财务

人员了解企业自身的特点，并掌握企业财务工作的重点和难点，

进而根据各自的岗位需求，开展做很对性的培训工作。同时，中

小企业还需要加大高素质人才的引进刀度，严把财务人员的用人

关。另外，通过科学的激励约束体制的建设，增强财务人员工作

的积极性和主动性，尤其是培养财务人员职业道德意识，通过高

素质的财务人员来完善财务管理制度上的不足，进而提升财务管

理工作的质量。

3、完善财务管理体制，明确财务管理职责与权限

结合某国有中小企业的实际情况，该公司财务管理基本任务

包括加强企业财务管理，建立健全财务监督机制，规范企业财务

行为，提高财务运行效率，明确母子公司财务管理职责，有效利

用资源，以实现企业效益最大化和提升企业管理水平为目的，努

力提高经济效益。其次，在财务管理体制建设上，公司财务管理

体制实行统一管理，分级负责制。各级单位须按照国家有关财经

法规，独立从事经营活动，独立纳税，规范会计核算，加强财务

管理，独立承担民事及经济责任，自主经营，自负盈亏，保证出

资人、投资者、债权人权益不受侵犯，确保国有资产的保值增值。

另外，财务部分的职责包括以下几个方面：

一是会计核算的职责。遵循会计核算原则，真实、准确、完

整、及时地对企业日常经营收支状况进行会计核算，编制资金、

成本、费用、利润预算，编报月、年度财务报告，反映企业财务状

况和经营成果。

二是财务监督的职责。规范企业的日常财务收支行为，对本

企业的日常财务收支活动进行监督，杜绝和纠正企业经营中违规

和违纪财务事项。如发现企业经营中违规违纪甚至违法行为的，

应立即向单位负责人报告。

三是参与经营管理的职责。参与企业的经营管理和重大经营

决策。按照有关规定并结合本企业的实际情况，制定和完善内部

控制制度和财务管理制度，有效降低和控制成本费用增长。四是

财务信息管理的职责。利用会计信息，分析、预测、控制、评价和

考核公司财务状况和经营成果，揭示管理中存在的问题，及时提

出增收节支的措施和建议。

三、结语

综上所述，针对我国中小企业财务管理的现状，分析了中小

企业财务管理制度建设应当遵循的原则，在此基础上探讨了加强

我国中小企业财务管理制度建设的措施。总而言之，中小企业必

须结合市场经济的发展方向，不断健全财务管理制度，促进企业

的健康发展。

最新财务管理规章制度范文篇14

全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度,

敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自

己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。贯彻

公司质量方针和质量目标。

一、财务部职责范围

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工

作的合法性。

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序

执行。

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公

司的合法权益。

4、督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。

5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门

降低消耗、节约费用，提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料

进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。

7、参与公司工程承包合同、采购合同的评审工作。

9、及时核算和上缴各种税金。

10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结

算。

11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安

全、有效。

12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员

素质。

13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其

他任务。

二、借款和各种费用开支标准及审批制度

借款审批及标准：

1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细

填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及

金额，经本部门主管签字后报总经理签字批准；借款单交会计留存,

待借款人归还借款后借款单返还本人作为清帐依据。

2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领

取借款单，填写好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由，所

借金额，审批程序同第1条。

3、购置固定资产借款：机器设备等单价在1000元以上，使

用年限在一年以上者，办公设施单价20__元以上者，属固定资产。

需填写固定资产申购单、固定资产请款单应由部门主管签字确认,

报总经理审批后，方可由相应部门办理借款手续。购置固定资产

必须开具正式发票。

4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体

由各部门根据实际情况核定，有部门经理签字批准后报总经理批

准执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。

5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报

帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补

齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则

三、购买原材料及日常费用支出报销：

1、公司员工在购买原材料或日常费用支出时，需坚持勤俭节

约的原则。

2、购买原材料须取得原始正规发票，日常费用支出时应尽量

取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收

款证明。

3、报销费用时须由经手人在报销单上签字并简述事由，由验

证人及部门经理签字确认，并由会计进行审核，报总经理处签字

批准后，到财务部出纳处冲账或报销。

4、所有日常购买的原材料、设备配件、日常用品等均须到库

房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库

单，并经各相应领导签字后到财务部报销；

5、补充说明

如遇紧急情况而审批人出差在外，则由财务人员与审批人进

行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签C

财务部会计岗位职责

1、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会

计核算和财务管理的各项规定，并正确执行。

2、负责各自经管的公司账务，月末认真核对原始凭证，做好

记账凭证。

3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节

工作，汇总会计凭证。

最新财务管理规章制度范文篇15

第一章总则

第一条湖南科技大学学生社团联合会（下简称校社联）为加

强学生社团（下简称社团）财产的统一规范化管理，合理安排经费

使用，防止社团财产流失，增强社团财务运行的透明度，维护社

团的合法权益，确保社团的正常活动和健康发展，根据国家及学

校有关规定，制定本制度。

第二条湖南科技大学各社团的一切财务管理应当遵循本制

度的规定。

第三条社团应设置财务机构，配备财务人员。社团的主要负

责人和财务负责人应对社团的全部财务运作负责。

第四条社团所有财产属社团成员共有，必须用于服务会员，

发展社团。

第五条校社联财务部对社团财务部门进行监督管理。

第二章收入管理

第六条收入是指社团为开展业务及其他活动依法取得的非

偿还性资金。

第七条社团活动经费的主要来源：收取会员的会费、挂靠单

位资助、个人和社会赞助、学校资助以及其他合法收入义卖。第

八条会费收取的原则：

（一）社团招新期间向会员收取会费不得高于20元，并如实开

出盖有校社联公章的收据，社团不得私自开出收据，贫困生凭贫

困生证明可免交会费；

（二）招新工作完毕后，校属社团会费60%上交至校社联财务

部保管，院属社团60%会费以存折形式交至院社团部，余下作为各

社团日常活动经费；

（三）各社团上缴的会费由该社团专门使用，校社联对其进行

指导和监督。

第三章支出管理

第九条支出是指社团购买设备，开展活动发生的资金耗费