财务工作规章制度（9篇）

财务工作规章制度（9篇）

财务工作规章制度（精选9篇）

财务工作规章制度篇1

一、认真学习、宣传、贯彻执行新《会计法》，执行各项财经

纪律和财务制度，加强会计核算工作、加强财务监督，财务人员

要以身作则，奉公守法，保护国家财产安全，同一切违法乱纪行

为作斗争。

二、合理组织收入，严格控制支出，凡是该收的应努力去收，

凡是预算外的无计划的支出应坚决制止杜绝，对于临时必要的开

支，应按审批程序、手续办理。根据事业计划、正确及时地编制

年度财务计划，办理会计业务，按照规定的格式和期限报送会计

报表。

三、加强医院经济管理，拟定和盲查医院的经济合同、经济

文件、经济协议，参与拟定医院的分配方案；审查各类业务用款，

加强事前管理；定期进行经济活动分析，并会同有关部门做好经

济核算的管理工作。

四、发生的每笔经济业务，均应取得合法的原始凭证，先由

经手人、实物负责人签字，再由院长审查批准后方能报销，白条

不能作为报销凭证，出差或因公借支须办理借款手续，回医院后

在规定时间内办理结帐手续。会计人员要及时清理本单位发生的

债权、债务，防止拖欠，减少呆帐、扭帐。

五、财会部门应会同有关部门，对医院的固定资产、药品、

卫生材料、低值易耗品以及其他财产进行定期或不定期的盘点，

及时清仓查库，防止浪费和积压，以保簟财产物资的安全、完整，

加快资金的周转。

六、严格现金管理制度，遵守结算纪律，凡是收入的现金必

须及时送存银行，库存现金不得超过规定限额，不得以长补短或

挪作他用，若有差错应及时查找原因，报院长批示处理。

七、认真贯彻执行国家物价政策，遵守物价纪律，要熟悉各

项医疗收费标准、药品价格和有关物价政策。严格空白票据的管

理，医院的各种收据由财会室统一购置、保管和发放，建立票据

收发和核销制度。

八、按照《会计档案管理办法》的规定和要求，做好会计档

案的管理工作，严格档案借阅手续。会计人员的因故长期离开、

改换工种或调离单位，必须办理移交手续。

财务工作规章制度篇2

一、任务

认真贯彻执行国家有关法律、法规和方针、政策，依法筹集

和使用基金；建立健全财务管理制度，努力做好基金的计划、控

制、核算、分析和考核工作，并如实反映基金收支状况；严格遵

守财经纪律，加强监督和检查，确保基金的安全。

二、原则

社保基金视作救灾资金管理的原则、收支两条线原则、专款

专用原则、严格审批原则、依法依责办事原则、优化服务原则。

三、预算和决算

每年按照上级主管部门和财政部门的预决算制度、统一报表

格式和口径，编制审批。预决算报表要内容完整、数据真实准确、

报送及时。

预算由各部门依据有关政策、上年度预算执行情况、下一年

度工作计划进行编制；财务部门综合汇总，经单位主要负责人审

批后，报上级相关部门。

决算由财务部门依据预算的执行情况编制，经单位主要负责

人审批后，报上级相关部门。

四、计划管理

根据基金预算，严格计划管理，确保经办业务运行顺畅有序，

基金安全增值。

业务部门应于年初制定年度收支计划，由财务部门综合，单

位主管负责人审核后，报单位主要负责人审定后实施。

业务部门每月5日前提交本月基金的收支计划，由财务部门

综合，经单位主管负责人和单位主要负责人审核后，于每月10日

前报上级财政部门。

五、基金筹集、支付管理

严格按政策规定确定参保单位和参保人员的身份，严格按照

政策规定的缴费比例和核定的缴费基数及人数，向参保单位和个

人征缴养老保险费。任何人不得减免应缴保险费。不允许缓缴保

险费，个别单位有特殊困难确需缓缴的，必须由单位提出缓缴申

请和补缴计划书，经业务部门、财务部门、稽核部门审核后，经

单位主要负责人研究决定。

严格基本养老金支付范围。凡统筹外的各项补贴费用，一律

不得在养老保险基金中列支，一经查出，立即扣回多拨养老金，

并追究经办人责任。

严格基本养老金支付手续。财务部门每月根据业务部门提交

的基本养老金用款计划，核对业务部门的结算单据和参保单位开

具的收据，审核无误后支付养老金。

六、基金专户管理

按照湘财社[20_]18号文要求，严格基金的存储管理和专户

管理。严格执行收支两条线，严格按专户职能经办业务，严格遵

守专户基金的划拨流程，严格遵守基金划拨时间。

基金专户的设立和撤消。财务部门拟定方案，经单位主管负

责人和单位主要负责人审核后，报上级主管部门和财政主管部门

审批后办理；撤消基金专户也是同样程序。基金专户只能在国有

控股商业银行设立；同一国有商业银行只能设立一套，不得重复

设立。

严格按照中国人民银行的各项制度办理结算业务。不得签发

“空头”支票，不准出租、出借、套月或转让银行帐户，基金不

准以个人名义在银行开户存取。

严格遵守对帐制度，每月与开户银行、同级财政部门对帐，

保证帐帐、帐款、帐实、帐单相符。第一，每月会计事项结束前

（一般为每月结束后的5个工作日内），各专户出纳员必须与开户

银行核对银行存款，并编制余额调节表，相符后编制会计报表；

第二，每月会计帐务结帐前，各专户会计必须与专户出纳员核对

银行存款和现金帐；第三，每月结束后的20个工作日内，与财政

专户会计对帐；第四，每季度与财政社保部门核对一次财政专户

的定期存款和国债余额；第五，各专户会计、专户出纳员每季上

柜与银行核对存款余额；第六，要求开户银行的对帐员必须一个

季度应更换一次，对帐单必须加盖银行营业部公章和营业部负责

人、经办人的个人印章。

严格遵守社保基金保值增值的有关规定，以合法合规的增值

方式和增值渠道，办理基金增值业务。基金利息并入基金，不得

挤占挪用。不准将基金外借，必须专款专用，任何单位和个人不

准挪做他用，不准向任何单位和个人提供任何经济担保和抵押。

七、财务监督

本着既确保基金安全、堵塞各环节漏洞、规范操作，又方便

业务经办的原则，开展财务监督。

财务部门要认真履行职责，对基金拨付过程中，不按审批程

序进行的，或发现财务手续不完备的，财务部门不予办理支付手

续。

加强财务印鉴管理。印鉴实行两人以上（科长、会计、出纳）

分开管理，加盖印鉴后的支票、汇票等各种财务结算单据，必修

妥善保管；如有遗失，必须立即挂失，造成损失的，由当事人赔

偿。

稽核部门按有关规定加强内部的财务稽核和监督。

财务工作规章制度篇3

社团联合会本着“服务与管理并存，管理为先，服务为本”

的工作理念，通过科学的管理，真诚的服务和正确的引导，真正

地服务社团，发展社团，繁荣社团，使社团活动更加丰富多彩，

更具文化性，观赏性，思想性，教育性，使社团工作更加规范有

序。而作为办公室下的财务部，通过管理社团联合会与各协会之

间关于财务方面的流通，合理协调财务方面的收入与支出等，更

好地完善社团联合会的财务工作制度。以及财务部日常工作的有

序展开，为社团联合会开展活动提供了扎实的基础，同时也让社

团联合会成为丰富学生业余生活较有影响力的学生组织。

（一）、财务部工作简述

（1）掌握社团经费支出情况，严格执行各项费用开支范围和

标准，做好经费的支出与管理。

（2）加强社团财务管理制度，严格执行财务纪律，监督社团

合理使用经费

（3）对社团每月所花经费整理、结余、存档。

（二）、财务部各职位的职能与工作

1、部长：

（1）在主席团的领导下，根据社团联合会的财务制度，合理

进行社团联合会财务管理。

（2）通过与主席团与团委的沟通，及时完善财务管理。

（3）带领财务部成员履行财务部职责，对社团的一切经济活

动进行核算与总结。

（4）总揽财务部的工作，合理安排各成员的工作。让副部长

和各委员明确自己该做什么，负责什么，培养他们的责任心。使

每个人都明确自己的任务和负责的事情，使其各尽其职，并监督

他们按时完成其应有的职责。

(5)协调好财务部与社团之间的关系，对于社团反映的问题

及时上报，使之得到妥善的解决。

(6)建立和完善社联内部财务管理制度，加强财务管理、控

制和监督。

(7)每个月给各个社团财务部长开会，强调报账流程，了解

社团财务动向。

2、副部长(管理账本)

(1)管理财务部账簿，根据已收的支出凭证，及时登记账簿，

将各社团的每笔收支都详细记录日期，金额，用途，结余。

(2)对每笔收支应附有的收据或发票按日期排列装订并逐一

编排编号，记录账簿，月初存入档案中。

(3)管理各社团财务档案，并定期进行核对。

(4)每月对各社团的所花费经费和月结余进行总结，并在各

社团财务部部长会议中传达到各社团中，以便社团合理运用经费。

3、副部长(管理资金出纳)

(1)管理社团支出经费的报销。根据提供的收据金额给予社

团活动经费。收据必须有相关人员的签字、盖章。

(2)审核收据所写金额的准确性，给社团支出时必须有经手

人的签字。对于社团经费不足的社团式予以报账，并及时上报团

委与主席团。

（3）每周对支出总额和余额进行总结，保管好社团经费。

4、财务部成员

（1）熟悉社团财务工作。

（2）联系财务负责人，根据各社团所交的凭据，严格谨慎制

作账单，并写明制作人。

（3）积极主动配合工作，配合部长和副部长进行账本核对工

作。

（4）服从社团联合会管理条例，有明确的纪律观念，集体意

识和大局观念。

（5）有严谨的工作作风和端正的工作态度，以饱满的热情对

待财务工作。

（三）社团报账流程及社团的管理

【活动类】

1、活动预算

（1）社团上交活动策划书（包含活动预算）审批，活动审批

经过后，方可进行下一步财务工作。（两个协会以上举办活动则需

在策划书上明确活动经费的承担者）

（2）活动策划书审批经过，经费预算100元以下收据需要社

团联合会主席签字。100元以上需要由院团委老师签字。所有收据

签字完成后，方可到财务部报账。

（3）活动超预算审批（原则上不允许出现超支情况）

（4）社团上交活动策划（包含活动预算）审批。活动结束后

若活动经费超过预算，需先向社团联合会主席阅明超支原由。征

得社联主席同意后方可按照报账流程报账。

2、直管协会财务部报账流程

（1）举办活动的经费及时索要，在社联值班时间拿到财务部

报账。注意：收据背后要注明协会会长、协会财务部长、经手人

的签名。同时收据要有正规的盖章，并注明某社团所举办的该项

活动。（如若所支出费用超出100元，则必须由协会上报院团委老

师批准）所有的预算审批应在财务部备案留档。

（2）如需报账的协会请于每周周三值班时间自备零钱。在收

款时需签字。报账时要求各报账人员把收据及其它凭证上交。

3、预支费用报账流程

（1）提交活动策划书、申请书，填写预支申请表。

（2）院团委老师与社联主席签字枇准，方可预支（托管协会

由社联主席和系主任签字）

（3）活动开展结束按报账流程报账（多余现金需退回）

4、授课费报账注意事项

（1）以收据形式报销授课费，收据须有授课老师、指导老师

、会长、财务部长的签字。

（2）归集形式报销授课费，须填好每次授课的收据，报账时

附一张授课清单，其内容包括日期、地点、上课简要、金额，并

交于社联主席、院团委老师签字（托管协会交于社联主席、系主

任签字）。报账时间在每个月未

5、以下不得投账或推迟报账

（1）不是活动预算内的体现在收据上的不得报账。

（2）预算丢失的协会自行补预算并得到团委老师的签字后才

可报账C

（3）收据、发票、授课证明等原始凭证签名不齐全不得报账。

（4）协会无财务部长的不得报账。

（5）报账需在活动结束本月内进行，不允许跨月报账。如有

特殊情况，需提前向社联主席团说明原因，征得同意方可。

（6）只能用于宣传组织活动，对于各种车票（不包括公交车

费）、餐费、电话费一概不与报销。

（7）收据没有销售方盖章的不得报账。

6、财务分割单

两个或两个以上协会一起举办活动所产生的活动费用，由主

办方与承办方自愿协商，以财务分割单的形式，分摊至各协会，

且需双方负责人签字，方可进行报账。

7、报账时间

周一至周五社联值班时间上交凭证，每周周三社联值班时间

领款。（除有特定安排之外）

【非活动类】

办公用品米购

（1）社团统一上交需采购用品清单。

（2）财务部统一制作采购申请表，并交由社联主席审批。

（3）由社联主席交由老师审批社团反馈审批结果。

（4）若同意买购，社团可自行购买物品。

（5）若未超过预算，持收据至社联主席处签字后方可交由财

务部报销。

注：办公用品指社团在非活动中需采购物品。

【协会对账】（含托管与非托管）

（1）本月有发生额的协会（托管与非托管），对账前需将财

务明细表填写好上交至社联财务部。

（2）托管协会对账，需将本协会本月发生的账目（包含收据、

发票、授课证明等）以及本协会账簿携带到社联进行对账。

（3）非托管协会对账需将账簿携带到社联对账。

注：非托管协会对账时间：每月的最后一周星期三下午值班

时间

托管协会对账时间：每月的最后一周星期四下午值班时间

【相关的财务核查与监督】

1、对社团财务部工作的核查

财务部保证社团的账目清晰明了，责任到人，主管财务的负

责人在换届时需要和社联财务部进行交接，出示社团的账目，及

账蒲。

对社团的财务，社联财务部定期（每个月末）与社团财务部

进行核对，并向各个社团进行财务公开。

团委老师及各社团成员可以根据部长的日账清单及副部长的

记录、财务公开表、财务部收据对财务部的工作进行核查。

2、对各个社团财务的监督

各社团需由社团发起人、负责人以外的专门人员（即各协会

的财务部长）管理财务（包括会费，赞助费用，物品等使用情况

的管理和记录账本），管理部员（包括社团内部的人员的'管理培

养）。

各社团应做到账目清晰，财务部部长在换届时应将自己社团

的财务情况向下任的部长交接清楚，交出与社团财务有关的发票、

收据、账本，进行会费和相关物品的交接。

物品保管核查，各协会的物品不能为个人所有，应该交接由

下一届的会长及财务部长管理。社团换届时需出具社团财务清单,

由社联相关部门进行审核，并由下届负责人确认。

社联财务部和各个社团的财务部应根据各社团成员监督举报,

社团联合会应及时对各个社团财务予以核查。

3、严格执行财务制度

（1）相关人员在工作过程中要认真遵守财务制度，认真仔细

工作，并做详细记录；

（2）财务管理要责任到人，相关工作人员特别是相关责任人

要增强责任意识；

（3）对于违反财务工作制度的人员以及对事件负有责任的干

部要根据有关规定视情节轻重进行严格处理；

（4）寻求赞助的过程中若出现扣留，少报甚至是不报的现象，

一经查出，严肃处理，撤销相关职务，并上报学院根据《学生违

纪处分规定》给予相应的处罚。

财务工作规章制度篇4

一、正确贯彻执行各项财经政策，加强财务监督，严格财经

纪律，财会人员要以身作责，奉公守法，同一切贪污盗窃违法乱

纪行为做斗争。

二、合理组织收入，严格控制支出。凡是该收的要抓紧收回，

几是预算以外的，无计划的开支，应坚持杜绝，对于临时性的必

须开支，应按审批手续办理。

三、根据事业计划，正确及时编制年度和季度的财务计划（预

算），办理会计业务，按照规定的格式和期限报送会计报表。

四、加强医院经济治理，定期进行经济活动分析，并会同有

关科室做好经济核算的治理工作。

五、一切对外采购开支，均应取得合法的原始凭证，由经手

人、验收人、主管领导签字后方可报销，出差或因公借支，须经

主管部门领导签字，任务完成后及时办理结帐、报销手续。

六、会计人员要及时办理债权和债务，防止拖欠，减少呆帐。

七、财务科应与有关科室配合，定期对房屋、设备、家具、药

品、器材等资产进行经常性监督，及时清查库房，做到心中有数，

防止积压和浪费。

八、每日收入现金及时送存银行，库存现金不得起过银行规

定限期额，出纳和收费人员不得以长补短，如有差错，由经手人

具体登记，每月集中讨论，找出原因及领导批示处理。

九、原证凭证、帐本、工资册、财务报表等资料以及会计人

员交接、均按财政部门办理。

财务工作规章制度篇5

总则

一、为了保障国有资产的安全、增值，保护投资者的合法权

益，规范公司企业财务行为，有利于企业的发展，加强财务管理，

根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》，结合本公司的

实际情况，制定本制度。

二、企业财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支

的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效

利用企业各项资产，努力提高经济效益。

三、企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部

财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，

严格内部牵制制度，防止弊端。

四、企业应当加强财务管理基础工作c在生产经营活动中的

产量、质量、工时、设备利用，存货的消耗、收发、领退、转移以

及各项财产物资的毁损等，都应当及时做好完整的原始记录。企

业各项财产物资的进出消耗，都应当做到手续齐全，计量准确并

制定和修订原材料、能源等物资消耗定额和工时定额，定期或者

不定期地进行资产清查。

财务管理的结构体系和职责权限

五、本公司财会人员必须持证上岗，遵守国家有关法规、公

司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项

经济业务。出纳等重要岗位必须由具有深圳常住户口的人员担任。

企业财务人员有权拒绝承办不合法、入真实和损害投资者利益的

经济业务，必须时可直接向上级财务主管部门反映。

六、公司财务应接受财政、税务、审计机关的监督；定期、及

时、准确地上报会计报表和财务分析资料。

资金管理

七、本制度所称资金管理包括：

措管理：资本金筹集、劳动资金筹集；

现金及现金等价物管理；

结算资金（应收款项）管理；

八、资金、管理应遵循的原则；

L取之合法，使用合规；

2.开源节流，讲求效益；

3.内部牵制，防范风险；

4.管理有序，责任到人；

九、资金筹集：

1.公司倡导多种方式、多渠道筹集资金，包括：吸收现金、

非现金投资，长期、短期借款，发行股票、债券等；

2.资本金的增加、变动，应按法律程序经批准和会计师事务

所验资确认，不得弄虚作假；

3.借款应根据经可行性论证的项目和生产经营需要，有可靠

的投资回报和还款来源并讲求资金成本。

十、现金及现金等价物管理

1.内部牵制

(1)货币资金实行帐款分管，印鉴分管；

(2)出纳不得兼任采购、销售、实物收发、保管业务，不填

制票及兼管理往来帐，不核对银行对帐单和银行日记帐；

(3)出纳与本企业主要领导人或财务负责人有亲属关系的应

实行回避原则。

2.财经纪律

(1)现金的提娶保管、使用应遵守国家的《现金管理条例》，

不得坐支现金；

(2)银行帐号的设立、使用应遵守国家的《银行结算办法》、

《银行帐户管理办法》，严禁设立帐外帐或公款私存，一经发现,

严肃追查并追究责任；

(3)出纳必须凭经审核、编号、手续齐全的记帐凭证办理收

付款业务，不得先斩后奏或以借条、白条原始凭证充抵库存；

(4)外汇的收入，使用应符合国家外汇管理的各项法规、政

策。

3.现金等价物

短期投资的购入或证券帐号的开设必须遵守证券管理有关法

律、法规，并按企业内部职责、权限、程序批准后办理，严禁私自

炒作。

十一、结算资金管理：

1.应收款项管理应遵循以下原则：

(1)入帐有据，处理合规；

(2)跟踪管理，掌握动态；

(3)清理及时，回款迅速；

(4)节约资金，力戒损失；

(5)职责明确，失误必究。

2,债权的成立应符合以下条件：

(1)各类业务发生应收帐款应符合确认销售成立的有关条款;

(2)应收股利、应收利息应符合有关投资项目的规定和文件；

(3)暂借和垫付款项应按内部规定经批准，附件和手续齐全。

3.跟踪管理和清理回款

实行“源头负责制”,谁经办的业务，发生的款项，谁负责

到底，并纳入业绩考核。

4.债务重组事项应按程序，经批准，并预测分析可有发生的

重组损益。

投资管理

十二、本公司对全资、控股、联营企业以现金、实物和无形

资产进行投资；兼并、收购、租凭其它企业的股权；购入一年内

不予出售的股票以及其他有价证券(包括公债、国库券、企业债

券等)均构成公司的长期投资。

十三、对外投资的计价方法，应以投资时支付的价款或者评

估确定的金额计价，即按成本法计价。企业对外投资应取得中国

注册会计师出具的验资报告，分清占股比例、投资总额等并妥善

保管。对企业溢价或折价购入的长期债券，其溢价或折价差额，

应采用直线法在债券存续期内分期摊销。对短期投资或者说长期

债券的转让，应严格审批手续，正确计算损益。中期或年度终了，

应对长期投资逐项检查，如果由于市价持续下跌，或被投资单位

经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于帐面价值，并且此

项降低的差额在可预计的未来期间内天可能恢复，应按此差额计

提长期投资跌价准备。

十四、企业根据拥有被投资单位股权比例分别采用成本法权

益法进行核算，企业对外投资股权在20%以下（不含20%）的采用

成本法，股权在20%—50%的采用权益法、股权在50%以上（不含

50%）的，应编制合并会计报表。

十五、本公司对外投资实行风险抵押制。项目负责人应按照

投资额或承包方式，依一定比例向本公司交纳风险抵押金。项目

投资按期收回或完成利润上缴计划的，逐步退还企业交纳的风险

抵押金并按同期银行存款利率支付利息，到期未收回投资或未完

成利润上交计划的，由本公司财务部按比例扣减风险抵押金。

十六、本公司对投资项目实行专人跟踪管理，财务部门应做

好项目投资成本与收益的核算。凡是本公司投资的项目，都要建

立项目投资档案，按照投资对象、反映和记录自该项目资金投入

之日起的投资成本（包括应计利息和有关费用）和投资回报（实

现上交利润）对每个项目的投资回报率进行定期与不定期考核。

财产物资管理

十七、企业应建立、健全财产物资管理制度，对非货币性资

产的购置、建造、增加、出售、耗用、减少、盘存、计价、管理作

出规定，规范操作。

十八、财产物资管理应遵循的原则：

L全员管理：物资管理是企业各部门、有关人员共同的任务；

2,全过程监控：从采购、生产耗用、出售到保管、收、发、存

动态监控；

3.综合管理与分级归口管理相结合；

4.遵守内部牵制制度，涉及采购、验收、保管、使用中环节

的业务实行物、款、帐三分管原则，不同同一人单独完成。

财务工作规章制度篇6

收入核数工作是在收银夜审的工作基础上，再次进行审核、

分类、汇总，最终反映到财务帐户中。它要求收入核数员掌握餐

厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序，以正确的方法考核营

业收入情况，并将应收款及时收回，使资金得到正常使用。其工

作内容主要包括：

（一）夜审班前准备

班前必须了解日审工作有关交班事宜，检查打印机和电脑是

否正常，从审箱中将各营业点的缴款凭证和帐单分类，主要有三

部分：

1、前台客房结帐单及收银日报表。

2、餐厅缴款凭证及帐单包括：东园餐厅、西园餐厅。

3、其它部门缴款凭证及附件单：游泳馆、游泳保健、保龄球

馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商

务中心。

（二）夜审工作流程

1、查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：审计员要查看

缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致，如果数据有修改,

收银员应说明原因。没有收银机的缴款凭证，要统计附件单的数

据与收银员填写的缴款凭证是否相符。

2、打印出“今日入住客人报告”，根据入住报告，审核今日

入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致，折扣房手

续是否完整。如有错误应立即通知接待员调整，并将情况写入夜

审报告交日审处理。

3、打印出“今日非平帐离店报表”，审核非平帐离店的原因,

确认责任人。

4、打印出“今日调整帐目表”审核调整帐目的原因，调整帐

目单需负责人签字。

5、查询各收费点转帐是否正确：将每一笔转帐（未结帐部分）

帐单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对，

查看是否相同、是否转错房间，如果是签名不同，要提醒收银员

结帐时注意；如果是转错房间，则要立刻调整。

6、打印出“今日离店客人报告”（交日审查半天房费用）0

7、夜审审计资料维护：将当日数据复制到“c”盘或“d”盘,

为夜审顺利进行做好准备。

8、进入夜审数据统计：营业组审核（打印出营业点总班结帐

表），完成预审报告，完成自动过费，审核帐务报告两遍，终审。

9、数据整理。

10、出具夜审报表：

A、编制“宾馆营业日报表”。

B、编制“今日非平帐离店报表”、“今日调整报表”各一份。

C、填写“夜间审计报告表”：将夜审过程中发生的每件事记

录下来，需日审协助处理的要注明清楚，填写时要认真。

11、当班结束：各项工作完成后，将资料进行整理分类后，

交到日审办公室。

（三）日审工作流程

1、处理夜间遗留问题，负责落实通知书内容

每天接到“夜间审计报告表”后，对遗留问题要及时处理；及

时填写审计通知书，通知责任人所在的部门主管，并负责落实解

决，然后将解决的情况写在通知书的第一联上，最后将通知书编

号存档，月底统计后，注上处理意见报财务送经理处理。

2、帐单核销：接到收银员的结帐单后，检查所付的帐单是否

齐全，然后按照帐单的号码，在票证核对表上按号划销。如有缺

号，调整作废单据手续不齐，要写入夜审报告交日审处理。

3、核对前台结帐处的结帐单及收银员个人报表

客房结帐单是由前台收银员为住店客人结帐所打印的帐单，

反映向客人收取的房租、餐费及其它等费用。收银员收银明细表

是反映当天所结房客帐（包括向客人收取的现金、信用卡、支票、

外汇、转会议帐）的汇总表。

4、核对餐厅结帐单：

1）核对餐厅结帐单时应注意；帐单与附件单的核对，点菜单中

每一项都要同电脑结帐单相核对，如果不符，要找收银员查明原

因，并进行处理。附件单如有修改，应由修改人在单上说明修改

原因，并由厅面管理人员签名证实，收银员应起监督作用。

2）核对营业对帐表：要查看表中填写的数据与收银员上缴的

附件单据中的数据是否一致，核对表中的收银员填写的数据与厅

面其它相关人员填写的数据是否一致，如有不符，应立即向收银

员查明原因并及时做出处理，确保营业收入的正确反映。

3）打折手续应完整：用宾馆优惠卡打折的，要在帐单上注明

卡号及客人签名；如果是宾馆管理人员为客人打折的，要有管理人

员签名并注明所打折扣。审计员在核对时，要注意收银员所打的

折扣是否正确，如果不正确，要找收银员查明情况，及时做出处

理。

4）免费接待是否符合标准：各级管理人员在宾馆免费接待，

签单的权限应对照各级管理人员权限表。查看各级管理人员是否

在权限范围内签单接待，如果发现接待超标，应立即找其补办手

续，否则上报财务经理处理。

5、核对其他部门的缴款凭证及收费单：

其他部门（包括康乐中心的游泳馆、保龄球馆、棋牌室、台球

厅，商务中心，咖啡厅等）的收银员在营业结束后，根据收银单汇

总填制缴款凭证，缴款凭证各项金额与所附收费单金额合计应相

符。

1）收费单的核销及管理：收费单必须按号顺序使用，审计员

对各部门每日交来的收费单按号在“票证使用单”上逐张划销，

发现不联码使用的，应向收费单使用人查询原因，及时催交。作

废单必须有领班以上人员签字方可。

2）核对商务中心缴款凭证：要查清收费单中各项收费项目金

额的正确性，定期到商务中心采集机器上的数据，做到帐实相符。

6、检查夜间审计人员制作的各项营业报表：

负责检查夜间审计人员所做的各项报表的正确性，如数据计

算有误，应立即修改，并追究夜间审计员责任。

7、审计主管同日审人员要经常到各营业点进行检查：

检查收银员及厅面其他操作人员是否按规范程序操作，营业

款是否如实反映，现金是否如实上缴。如果发现收银员或其他操

作人员不按规范操作的，应立即纠正，并将情况及处理意见及时

反映到部门经理和财务经理及质检部门，以防止情况再发生，确

保宾馆不受损失。

8、报表装订：

按日期顺序将“收银员操作记录”、“各收费点缴款凭证”

以及各收费点原始帐单装订成册，封面上注明起止日期存档。

（四）帐务处理工作流程

1、每日营业收入传票的编制

编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。

收入凭证的编制方法是：借：应收帐款一一客帐

应收帐款一一街帐一一明细

应收帐款一一团队

银行存款

贷：营业收入

应付帐一电话费

2、街帐、客帐分配表统计

街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应

回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，

进行分配c及时准备将费用记录到每一帐户中c作到日清月结，

为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。

3、客人清算应收款后帐务处理

客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收

帐款。当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭

证。收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理：

在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款

内容，并填写在每日现金收入记录表中。

4、超60天应收款挂帐催款

根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。对凡是

超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚

未付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。由财务经理

签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及

时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍。

5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。

财务工作规章制度篇7

第一条根据《中华人民共和国会计法》（以下简称会计法）、

《会计基础工作规范》（以下简称规范）要求，制定财务处内部会

计监督制度。

第二条学校财务机构（处、科）会计人员对本单位的经济活

动进行会计监督。

第三条学校财务机构、会计人员进行会计监督的依据是：

1.国家财经法律、法规、规章；

2.会计法律、法规；国家统一会计制度；国务院有关业务主

管部门制定的具体实施办法或补充规定。

3.学校单位内部会计管理制度；

4.校单位内部的预算、财务计划、经济计划、业务计划等。

第四条财务人员应对每年制定的财务预算的合理有效性进行

监督，并按规定程序上报获得批准；在预算执行中严格审核各项

收支情况，对超预算的项目要按规定经主管校长批准方可列支；

对大型物资采购要参与招投标过程并严格审核起费用开支情况。

第五条财务人员应对原始凭证进行审核和监督。对不真实、

不合法的原始凭证不予受理，并予以扣留，及时向财务负责人报

告，并追究当事人的责任。对不记载不准确、不完整的原始凭证

要予以退回，要求经办人员予以补充、更正。

第六条财务机构应依法设置帐簿，帐簿记录应遵照《高等学

校会计制度》的规定。会计人员对帐簿记录不真实、不完整、不

全面、不准确的事项要及时予以纠正，并定期进行帐目核对，保

证帐证相符、帐帐相符、帐实相符、帐表相符。对伪造、变造、故

意毁灭会计帐簿或者帐外设帐的行为，应当予以制止和纠正；制

止和纠正无效的，应向学校主管领导报告，请求作出处理。

第七条财务机构应定期编报财务报告，依法保证报表的真实、

准确、完整。对提供虚假会计报告、强令篡改、编造财务报告的

行为，应当制止和纠正；制止和纠正无效的，应向学校主管领导

报告，请求处理。

第八条财务机构应监督财产物资的采购计划的审批制度；物

资的验收、领用保管与使用制度；物资的维护、报废和转让等制

度。并定期进行实物清查，对帐实帐款不符的情况，应查明原因，

按照国家有关规定进行处理；超出财务处职权范围的，应立即向

学校主管领导报告，请求处理，以确俣公共财产的安全与完整。

第九条财务机构应按照《规范》中的规定对财务收支严把监

督关。按照《中央财经大学各项收入管理办法》、《中央财经大学

各项支出审核及报销程序》的规定，严格审核各项财务收支的发

生情况，确保学校各项收支的合理合法。

第十条财务机构应按照《中央财经大学校内部资金管理暂行

办法》的有关规定，严格审核和监督校内各单位的财务收支情况，

各单位的各项收入来源要合理合法，各项支出手续要齐全，并符

合财务制度规定，要求各单位兼职财会人员对本单位的财务收支

活动及时入帐，并按期向财务处报送会计报表，财务处定期举办

财会培训班，对兼职财会人员进行岗位培训。

本办法自颁布之日起执行，财务外有解释权。

财务工作规章制度篇8

目前，我国的部分企业由于工作内容繁杂，导致监督管理部

门不能充分有效的对财务管理工作进行监督和控制。同时，企业

财务监督工作制度的不规范、不全面，也导致企业对财