SAP项目用户操作手册CO月结

SAP用户操作手册・C0月结

作者：

口期：

版本：io

教程目录

SAP用户操作手册-CO月结.........................................1

L概述...................................................................................................3

2费用报销...................................................4

3非生产性成本中心费用结转..................................4

4关闭当月报工期间OKP1...................................................................4

5生产性成本中心费用分割KSS2........................................................6

6生产性成本中心实际作业价格计算KSH............................................9

7生产订单作业价格重估CON2.........................................................12

8生产性成本中心尾差处理...................................20

9打开在制品期间KKAO.....................................................................22

10计算在制品KKAO...........................................................................24

11计算差异KKS1................................................................................27

12生产订单结算CO88.........................................................................32

13生产订单结算结果审核与尾差调整F-02........................................44

14关闭生产订单COHV........................................................................46

15差异分析..................................................49

16关闭CO期间OKP1.........................................................................49

17将期间费用结转入损益类科目F-02...............................................50

1.概述

co模块月结是co模块重点工作之一，主要目的是将当月产品生产成

本全部转入生产订单，进而确定当月在制品和生产差异，同时对差异进行分

析处理。主要工作步骤包括：

・关闭当月报工期间

•生产性成本中心费用分割

•生产性成本中心实际作业价格计算

•生产订单作业价格重估

•生产性成本中心尾差处理

•打开在制品期间

•计算在制品

・计算生产订单差异

•生产订单结算

•生产订单结算结果审核与尾差调整

•生产订单关闭

•差异分析

•关闭C。期间

•将期间费用结转入损益科目

co月结前提

在进行co月结前，必需确定以下几项内容：

＞全部的费用报销业务已经完成账务处理

＞费用分摊安排操作已经完成，协助生产成本中心余额为。

>当月全部生产性成本中心的生产报工已经完成

>当月的全部收发料业务处理完毕

>库存盘点业务处理完成

（原文：《CO-080CO月结流程》）

2费用报销

费用报销系日常工作，必需在C。或FI月结前完成，具体操作步骤请

参见《SAP项目用户操作手册-FI-020会计凭证管理》

3非生产性成本中心费用结转

这一步旨在将非生产性成本中心（这里仅指协助性生产成本中心）费用

结转到生产性成本中心，亦即非生产性成本中心费用的分摊安排，具体操作

步骤请参见《SAP项目用户操作手册・CO成本费用分摊安排》

4关闭当月报工期间OKP1

每月第一天上午8点，财务成本会计关闭上月系统报工期间。运用事务

代码OKP1锁定（选中）"PRC:作业反冲”、“实际内部成本安排”

和“实际反向活动的安排”。

菜单路径：

OKP1-会计核算->限制->基于作业的成本核算・

OKP1

里>环境->期间锁定->更改

过程概述:

月期间锁定(E)编辑(E)转到(①系统(1)帮助电)

&\<1Q©0CM®制隈©的灯幻1囱回

更改期段镇:初始屏幕

实际的计划

控制范国J：N00b化大陆成本控制范困

会计年度20111

版本0―计划/实际版本

图4.1-1

在图4.1-1界面中须耍确定成本限制范围(东莞制品、东莞独资、深

圳独资的成本限制范围为CNOO,香港公司与深圳来料厂的成本限制范围为

HKOO)>会计年度、版本(0-实际、安排)等,然后点击实际的，出现下

图：

©期间锁定(E)编相(E)转到(6)系统(Y)群助出)

&~<10©>0❷mta圈©的幻幻园囱©a

更改实际期段锁：编辑

冻结期间冻结业务解锁期间解锁吐务

成本:穷助或CNOOUMC大陆成本控制范困

图2.1-2

在图4.1・2中，选中“PRC:作业反冲”、“实际内部成本安排”和

“实际反向活动的安排”对应的须要操作的会计期间，然后点击口，保存生

效，退出。

5生产性成本中心费用分割KSS2

菜单路径：

KSS2-会计核算->限制->成本中心会计->期末

叵)KSS2

结帐->单一功能->分割

过程概述:

协助生产性成本中心费用完成分摊安排后，生产性成本中心中发生的全

部费用项目(包括初级成本要素和次级成本要素)依据肯定的规则对应到各

作业类型。

依据香港公司业务特点，结合费用科目设置，各成本中心的费用项目和

作业类型的对应关参照附件《各生产线成本中心费用项目与作业类型对应关

系表》。

©辆成本分摊(I)编辑(E)转到(6)附加(X)环境@)系统出)帮助但)

er▼<io0船㈱益站&幻园团©m

图5.1-1

实际执行费用分割之前，须确定成本限制范围：全部独资公司(包含东

莞制品)均属于CNOO一大陆成本限制范围；香港公司属于HKOO-香港公

司成本限制范围

叵实际成本分摊①编辑(E)转到(④「附加(X)』环境(W系统(Y)帮助(H)

-<1Hd设定成本控制范围⑤)二幻国回幽里

图5.1-2

点击图5.1-2中的系统菜单栏“附加”■“设定成本限制范围”，出现

下图：

叵实际成本分摊(D编辑(£)转到(G)附加(X)环境(N)系级(Y)都助出)

<1HI©@©口(HIBI益付通©I国团！

图5.1-3

在图5.1-3中输入须要操作的成本限制范围代码，然后点击“，此处

制定的成本限制范围在你下次重新设定成本限制范围之前，将始终保持不

变。

然后在图5.1-1中选择须要操作的成本中心（一般月结时选中“全部成

本中心”，除非的确有必要按不同的成本中心分步执行）、输入会计期间、

与会计年度；假如选中“后台处理”，则用户不必等待系统运行完成即可返

回，系统自动处理完成，否则须要等系统运行完成之后才能返回；假如选中

“测试运行”，系统则模拟运行，并不产生真正的操作；假如选中“明细清

单”，系统输出具体计算结果，否则只输出结果概览。

条件输入完成后，点击②，出现如下类似结果：

叵清单（D密（E）转到及）系统（I）转助（H）■

0,▼<1口磅。置肥的心幻的菌团②扇

成本中心的实际成本拆分:清单［测试运行］

成本要素回差异交别

期词_________16会计年度2011消史娟£「156_△货而CHY一

忏i目标成本（募成本和标•成京）（。），E成本性制范国的记幅货市,'

亶英阿皿圆匹）HI宅百血1申J画型画£应3

成本中心描迷活动类运作至目标成本控制成本喇砌成本

02200050...UM防关物品一开发部o.ooj1,750.000.001,750.00O.OOJ

R10016001UM炼莞有阳一设奋责o.ooj0.0010,000.00o.ooj10,000.00

F210116002UMY莞郎良制造酗公0.000.000.000.000.00

F220016001UM等黄制品」§备覆o.ooj0.000.00o.oojo.ooj

F220016002UM访荒制品货情技术日0.000.00nofooo.oo0.00110,000.00

F220017001UM炼荒制品学田工厂生.0.000.0037.650.0037.65

F230016001UM6川府隰一设备课0.000.000.000.000.00

F230016002UM0圳有限建隹技术崖0.000.000.000.00o.ooj

M2100010.UMGf住有隔学争会O.OOJ0.000.00o.oojo.ooj

M2100070UM侨莞在隰/:陆财务0.000.000.000.000.00

M2100090品总保证读（品保、IQC、0.000.000.000.000.00

M2100090.UM防斋有限一体系/环境/…0.000.000.000.00o.ooj

M2100100...UM/住有限一里产噂日0.000.000.000.000.00

•••・c—•▲■coy/i-A-

图5.1-4

6生产性成本中心实际作业价格计算KSII

菜单路径：

KSII-会计核算->限制->成本中心会计->期末结

KSII

里帐->单一功能->价格计算

过程概述：

此步骤的目的是为每一个生产性成本中心计算实际作业价格。具体工时

如下:

实际作业价格=实际作业成本/实际作业数量

实际作业成本等于成本中心费用分摊安排后依据各成本中心费用项目和

作业类型对应关系计算出的作业类型实际成本C

实际作业数量等于各成本中心下属的全部工作中心当月的实际报工数

量。

©价格计算(I)编辑(E)转到(6)附加(X)系统(Y)萍助出)

图6.1-1

实际执行费用分割之前，须确定成本限制范围：全部独资公司(包含东

莞制品)均属于CNOO一大陆成本限制范围；香港公司属于HKOO—香港公

司成本限制范围，在图6.1-1的系统菜单“附加”-“设定成本限制范

围”，如下图：

©价格计算(工)购(E)转到⑷面直□系统(Y)帮助但)

©▼v(gU粽永不号雄"附目【■9电幻函回©B

起息日⑦…

执行实际作业价格计算:初:重置⑴

设置(E)F5

9E3设置

成本组成结构(Q)

［成本中心组

转换结构(5)

'•所有成本中心

参数

期间

会计年度

处理

后台处理

7测试运行

，明细清单

图6.1-2

©价格计苴(工)编捐(E)辖到(G)附加(X)系统(Y)郡助(H)

&二＜1口1©6缄1口制配1钻站砧史I国团I②凰

执行实际作业价格计算:初始屏泰

QE3设置

处理

后台处理

Z测试运行

7明细清单

图6.1-3

在图6.1-3中输入须要操作的成本限制范围代码，然后点击落)，此处

制定的成本限制范围在你下次重新设定成本限制范围之前，将始终保持不

变。

然后在图6.1-1申选择须要操作的成本中心（一般月结时选中“全部成

本中心”，除非的确有必要按不同的成本中心分步执行）、输入会计期间、

与会计年度；假如选中“后台处理”，则用户不必等待系统运行完成即可返

系统自动处理完成，否则须要等系统运行完成之后才能返回；假如选中

“测试运行”，系统则模拟运行，并不产生真正的操作；假如选中“明细清

单”，系统输出具体计算结果，否则只输出结果概览。

结果类似下图：

m育牛绸楫（殓»SI（G）设左（S）明加3系统co甥助（由

©『F。19©0您口的吃电的心幻菌因•匾

价格清算清单■实际

H►HO消息品作北分析管净日且日国卬年后法择年保存困海区园国国

□KOO

控制范国OUNC大陆成本控制范围

O

版本211计划/实际版本

会计年度oO6

期间

1N

实际价格计篁CY周期价格

货币中国人民币（国际）

汇率类型在平均比率下的标准兑投

起息日

处理状态测试运行

消息编号156

最大自录警告

带有警告完成

OTv对象名称AUn作业数量总价价格

ATYP210016001/A001UHC东莞有限制造课-〉AU00.00

ATYP210016001/A002UNC东莞有限一制造课->S00.00

ATYP210016001/A003UHC东莞有限制造课-〉S00.00

ATYP210016001/A004UIC东莞有限制造课-〉AU00.00

ATYP210016001/A999UNC东莞有限制造课->AU00.00

ATYP21001fi002/A001【MC东望有限制造课-）AH00.00

ATYP210016002/A002UKC东莞有限制造课-〉s4860.00

ATYP210016002/A003UNC东莞有限一制造课->s00.00

ATYP210016002/A004UNC东莞有限制造课-〉AU00.00

ATYP210016002/A999UJIC东莞有限制造课-〉AU00.00

ATYP210016003/A001UKC东莞有限一制造课->AU00.00

ATYP210016003/A002UHC东莞有限一制造课->S00.00

ATYP210016003/A003UHC东莞有限一制造课-〉S00.00

图6.1-4

7生产订单作业价格重估CON2

菜单路径:

MFN1-后勤->生产->车间现场限制->期末结帐

MFN1

->按实际价格重估->单个处理

CON1-后勤->生产->重复制造->环境->产品CON1

成本收集器的期末结算->按实际价格重估->单个处

理

-CON2-后勤->生产->车间现场限制->期末结帐「czc

-1。按实际价格重估。集中处理

过程概述：

此步骤的目的是为每一个生产性成本中心计算实际作业价格。通常在月

结时,只需执行CON2即可,MFN1和CON1只是针对个别订单或物料重

估价格，具体公式如下：

实际作业价格=实际作业成本/实际作业数量

实际作业成本等于成本中心费用分摊安排后依据各成本中心费用项目和

作业类型对应关系计算出的作业类型实际成本C

实际作业数量等于各成本中心下属的全部工作中心当月的实际报工数

量。

1）单个生产订单作业价格重估

菜单路径:

MFN1-后勤->生产->车间现场限制->期末结帐

FN1

->按实际价格重估->单个处理

©重新评估3)编辑(E)转到售)附加(X)环境(N)系统(Y)帮助出)

enoQ।目8am益妇©QI困回您匾

按实际价重新估算:生产■/流程订单

酚

订单R[IB

:参数一

期间「

会计年度2011]

处理

7则试运行

明细清单

图7.1-1

实际执行之前，须确定成本限制范围：全部独资公司(包含东莞制品)

均属于CNOO-大陆成本限制范围；香港公司属于HKOO-香港公司成本限

制范围，在图7.1-1的系统菜单“附加”■“设定成本限制范围”，如下

图：

©重新评估但)瑞揖(E)转到(G)附加(X)环境(W系统00帮助(H)

e▼0191©哂畿I目制腮I©站砧加1m团©B

图7.1-2_

在图7.1-2中输入须要操作的成本限制范围代码，然后点击此处

制定的成本限制范围在你下次重新设定成本限制范围之前，将始终保持不

变。

然后在图7.1-1中选择须要操作的订单、输入会计期间、与会计年度；

则用户不必等待系统运行完成即可返回，系统自动处理完成，否则须要等系

统运行完成之后才能返回；假如选中“测试运行”，系统则模拟运行，并不

产生真正的操作；假如选中“明细清单”，系统输出具体计算结果，否则只

输出结果概览。

结果类似下图：

©ListEditGotoSetbngsExtrasEnvironmentSystemHelp

&I▼<io目船圈铝⑥幻团园团©M

RevaluationatActualPrices:Production/ProcessOrderBasiclist

因ffl

卜、

Ue

Selection

SelectionParametersValueName

Order200000068713UGT4600

Period007

FiscalYear2011

ControllingAreaCN00UMC大陆成本控制范国

CurrencyCNYChresscheYuan(international)

ExchangeRateTypeMStandardtranslationataveragerate

ProcessingOptions

SelectionParametersValue

ExecutiontypeRevaluationsexecuted

ProcessingmodeUpdaterun

Processngcompletedwithnoerrors

ProcessingcategoryENumber

Revaluationsexecuted1

Notrelevant

InaDDroDnatestatus

Error

・1

图7.1・3

2)单个成本收集器作业价格重估CON1

菜单路径：

CON1-后勤->生产->重复制造->环境->产品

包成本收集器的期末结算->按实际价格重估->单个处CON1

理

过程概述：

©重新评估@)编辑匡)转到(G)附加(X)环境3)系统(Y)帮助(H)

&^<IH©@®曰制m]©的心的园团7施里

按实际价重新估算:产品成本收集器

图7.2-1

其它操作过程同MFN1。

3)集中处理

菜单路径：

CON2-后勤->生产->车间现场限制->期末结帐

叵jCON2

->按实际价格重估->集中处理

©重新评估色)编辑(E)转到(6)附加(X)环境出)系统(Y)帮助出)

&，＜|1016001口船蜀I钳的心%国囱®＞凰

图7.2-1

实际执行之前，须确定成本限制范围：全部独资公司(包含东莞制品)

均属于CNOO-大陆成本限制范围；香港公司属于HKOO—香港公司成本限

制范围，在图7.2-1的系统菜单“附加”-“设定成本限制范围”，如下

图：

©重新函穆）箱（E）转到任）[附加（X）1环境3）系统（！）帮助（㈤

。▼<1,：起息国丫）…J的心的1前国（©酬

I设蹙成本控制范围（E）

按实际俭重新估算:生产/处国惮

点击它

[2200»成本范围内的所有工厂

工厂

I?带有生产订单

I?常处理订单

，带有产品成本收集m

17具有QM订单

有项目/网络订单

常有成本对象的订单

参数

期词]

会计年度,2011

处理

三幺力z田

图7.1-2

国重新评估@)编辑(E)转到(S)附加(X)环境(X)系统(Y)帮助出)

&I-<1Hl©@©口制B8I©的幻为I圉团I•星

按实际价重新估算:生产/处理订单

ir2200J成本范围内的所有工厂

《常有生产订单

,带处理订单

7帚有产品成本收集器

，具有QM订单

育项目/网络订单

帚有成本对象的订单

参数

期间

会计年度2011

处理

「「后台处理

7测试运行

匚明细著单

图7.2-3

在图7.2-3中输入须要操作的成本限制范围代码，然后点击2,此处

制定的成本限制范围在你下次重新设定成本限制范围之前，将始终保持不

变。

然后在图7.2-1中选择须要操作的工厂；选中“带有生产订单”、“带

处理订单”、“带有成本收集器”、“具有QM订单”；不选“有项目/网

络订单”、“带有成本对象的订单”；假如选中“后台处理”，则用户不必

等待系统运行完成即可返回，系统自动处理完成，否则须要等系统运行完成

之后才能返回；假如选中“测试运行”，系统则模拟运行，并不产生真正的

操作；假如选中“明细清单”，系统输出具体计算结果，否则只输出结果概

览。

结果类似下图:

图7.2-3

8生产性成本中心尾差处理

过程概述：

完成生产订单作业价格重估操作后，查看全部干脆生产性成本中心费用

余额是否为。，假如不为。，那么须要进行相应的处理。

假如尾差大于1元，须要查明缘由，冲销生产订单作业价格重估，然后

调整后重新进行作业价格重估。

假如尾差小于1元，则通过事务代码F-02将尾差调整入当月已经完工

的生产订单，账务处理如下：

借：其他费用管理类成本中心

贷：其他费用需调整的干脆生产类成本中心

查看成本中心余额

菜单路径：

S_ALR_87013611-信息系统->会计核算->限制

电。成本中心会计的报表->安排/实际比较->成本中_

心：实际/安排/差异’

叵程序(E)编辑(E)转到(G)环境3)系统5)帮助01)

&I，＜]00@e曰句苴益⑥幻©国团@®

图8.1-1

在图8.1-1中输入相应的数据，其中成本中心(组)或成本要素(组)

可运用通配符,安排版本运用“0”，与相应的会计年度与会计期间,

然后点击,出现类似如下结果:

叵报亮(R)编揖(E)转到(④视图①附加(X)设置(5)系统(！)器助出)

&『-：<10钻砧Q函团©ffl

成本中心:实际/计划/差异

T：g&QH曾％E3色日(M列H◄►►!石蜃盘福郎

变动成本中心成本中心：实际/计划/差异日期:

窗P210016001UM炼荒有限▲

网P210016002UM陈竟有限▼

的P210016003UM炼莞有限成本中心/组P220009002

P220009001P220009001负责人：

趣）P220009002P2200C9002报告期间：1122011

■^JP220009003P2200C9003

丽P220009004P2200C9004

成本要素计划成本

施P220009005P2200C9005

食

施P220009006P2200C9006伙

旧

8018000000折

例P220009007P2200C9007

耗

8021000000消

丽P220009008P2200C9008

他

8025000000其

圈P220009009P2200C90098999000000

窗P220009010P2200C9010百A借方20

3P2200090UP2200C90U

亚P220009012P22000Q012543010000打点数

9^3020000人工成本

9P220009013P2200C901394初90000其他制造费用

窗P220009014P2200C9014*贷

丽P220009015P220009015

施P220009016P2200C9016**过量/眼收不足20

霞）P220009017P2200C9017

所有的生产性成本中心此处的数据应该小于1，否贝।属要查明原因，冲徜

建陈莞制品

P220016001UM生产订单作北价格重估，然后调整后重新进行作业价格重估

WP220016002UM炼莞制品

图8.1-2

绽开图8.1-2左边的导航树，查看全部的生产性成本中心此处的数据应

当小于1,否则须要查明缘由，冲销生产订单作业价格重估，然后调整后重

新进行作业价格重估，假如大于。且小于1,用F-02调整尾差。

9打开在制品期间KKAO

菜单路径：

KKAO-后勤->生产->车间现场限制->期末结帐

KKAO

Sj->在制品->结帐期间->更改

过程概述:

叵结帐期间(O编辑(£)转到怎)附加(X)系统(Y)帮助但)

®，<]HT©@©口船68钻帖心妇国团1~酚匾

图9.1-1

实际执行之前，须确定成本限制范围：全部独资公司(包含东莞制品)

均属于CNOO一大陆成本限制范围；香港公司属于HKOO-香港公司成本限

制范围，在图7.2-1的系统菜单“附加”-“设定成本限制范围”，如下

图：

图9.1-2

©结帐期间(Q编辑(£)转到怎)附加(X)系统(X)君助(H)

©|<101©©©口Bdifllta七4豺I圉团Ie里

改变结帐期间:初始屏幕

结果分析版本o

图9.1・3_

在图9.1-3中输入须要操作的成本限制范围代码，然后点击此处

制定的成本限制范围在你下,次重新设定成本限制范围之前，将始终保持不

变。

在图9.1・1中，版本输入0,按“enter”即回车键，出现下图：

成本控制域CNOOUMC大陆成本控制范困

结果分析版本0在产品/结果分析（标准）

结帐期间

输入会计期间

期间及会计年度

会计年度mj

图9.1-4

图9.1-4中输入须要操作的会计年度与会计期间，此处的会计期间实际

为“已经结账期间”，比如，须要计算第6会计期间的在制品，则此处应输

入5而非6,然后点击冒,保存生效。

10计算在制品KKAO

菜单路径：

KKAO-后勒->生产->车间现场限制->期末结帐

亘KKAO

->在制品->集中处理确定

KKAX-后勤->生产->车间现场限制->期末结帐

亘KKAX

->在制品->单个处理->确定

过程概述：

计算存在余额且状态不为“TECQ-技术性关闭”、“DLV-生产订单收

货完成”和"CLSD-生产订单关闭”的生产订单在制品金额。成本收集器不

计算在制品，只有生产订单计算在制品。此操作仅为系统计算，不产生会计

凭证。

通常在月结时,只需执行KKAO即可,KKAX只是针对单个订单计算

在制品。

©在产品计算(叱)编辑(日转到(G)附加(X)系统(Y)群助出)

&I<i।治的心的国团©a

图10.1-1

实际执行之前，须确定成本限制范围：全部独资公司(包含东莞制品)

均属于CN00-大陆成本限制范围；香港公司属于HK00—香港公司成本限

制范围，在图的系统菜单“附加”■“设定成本限制范围”，如下

图：

ir[2200Q3三和盛科技电子厂（东龛制品）

》带有生产订单

Q带有产品成本收集器

Q带处理订单

参数

力皿词匕

图10.1-2

工厂

。带有生产订单

叼带有产品成本收焦器

E常处理订单

图10.1-3

在图9.1-3中输入须要操作的成本限制范围代码，然后点击2,此处

制定的成本限制范围在你下次重新设定成本限制范围之前，将始终保持不

变。

在图10.1-1中，选择须要操作的工厂；选中“带有生产订单”、“带

处理订单”、“带有成本收集器”；假如选中“后台处理”，则用户不必等

待系统运行完成即可返回，系统自动处理完成，否则须要等系统运行完成之

后才能返回；假如选中“测试运行”，系统则模拟运行，并不产生真正的操

作；其它选项接受默认值，界面输入完成后，点击口,结果类似下图：

叵清单(L)编辑(日转到(6)设置(5)系统(Y)帮助(H)

&▼<1口］©06)1目©的心幻口

计算在产品:对象清单

堡基本清单在产品说明S□义官号笈宠(0组B典区

品

在制

舞

成本对象货市EWIP便改)物料编号

ORD1000000004CNY0.000.00250201KA0A

普ORD1000000005CNY0.000.00EP820-A

ORD1000000009CNY0.000.00G12100A7600001

喜ORD1000000010CNY0.000.00G12100A7600001

ORD1000000011CNYN0.000.00G12100A7600001

OOOORD1000000019CNY20.000.00G12100A7600001

普

ORD1000000020CNY0.000.00G12100A7600001

ORD1000000021CNY0.000.00G12100A7600001

喜

□RD1UUU0UUU22CNY0.00U.UO(5121UQA/bUUUUl

ORD1000000023CNY0.000.00G12100A7600001

禽

ORD1000000024CNY0.000.00G12100A7600001

ORD1000000053CNY0.000.00G12100A7600001

普

ORD1000000056CNY0.000.00G12100A7600001

订单类型PPO10.00>0.00

窘

ORD10