公司应收账款管理制度模版（3篇）

公司应收账款管理制度模版一、目标与适用范围本规程旨在规范公司的应收账款管理流程，以确保应收账款的有效收取和管理，提升公司的资金回收效率。此规程适用于所有参与应收账款业务的部门和相关人员。二、术语定义与职责1.应收账款：指公司提供商品或服务后，尚未收回的客户款项。2.应收账款管理部门：负责应收账款的日常管理及催收工作，制定并执行收款策略和政策。3.业务部门：负责与客户签订销售合同或服务协议并执行相关业务。4.财务部门：负责应收账款的录入、核对、结算和管理工作。5.客户信用评估部门：负责对新客户进行信用评估，确定信用额度和付款方式。三、应收账款管理流程1.销售合同/服务协议签订阶段a)业务部门与客户签订合同，明确付款期限和方式，并送交财务部门核对。2.应收账款管理阶段a)财务部门根据合同将应收账款录入系统，生成应收账款清单。b)财务部门定期核对清单，保证数据准确性。c)应收账款管理部门依据清单制定收款计划和催收策略，与客户进行沟通。3.催收与收款阶段a)应收账款管理部门定期催收，与欠款客户进行协商，提醒按时付款。b)对应收账款状态和进展进行实时更新，记录并报告。4.欠款处理与追偿a)对长期未支付的客户，应收账款管理部门将采取法律措施追偿，依据公司政策执行。b)与法务部门协作，提供必要的法律文件和证据，保障公司权益。四、监督与检查1.监督职责a)高层管理层负责监督应收账款管理工作，确保制度有效执行。b)财务部门负责定期检查和核对应收账款数据。2.内部审计a)内部审计部门定期审计管理流程，评估合规性和执行情况，提出改进建议。b)审计报告提交高层管理层，用于制度的调整和完善。五、制度执行与更新1.培训与沟通a)制度实施前，对相关人员进行培训，确保理解并遵循制度要求。b)建立沟通机制，及时解答员工对制度的疑问，收集改进建议。2.制度更新a)根据业务需求和实际情况，定期更新和调整制度。b)制度更新需经高层管理层批准，并通知相关部门和人员执行。六、奖惩机制1.职责执行责任a)对未按制度执行的人员，将采取纪律处分或内部调整措施。b)对故意或恶意违反制度的人员，公司将采取法律手段追究责任。2.管理绩效考核a)建立应收账款管理绩效考核机制，评估并激励部门和个人的工作效果。b)通过绩效考核结果，奖励在管理与催收中表现出色的人员和团队。本制度由公司高层管理层制定和批准，全公司范围内进行宣传和执行，并根据需要进行调整和完善。公司应收账款管理制度模版（二）一、简介本公司的应收账款管理制度旨在规范客户应收账款的管理，以提升回款效率，降低风险和损失。二、适用性本制度适用于公司内部所有涉及客户应收账款管理的活动。三、应收账款管理流程1.客户信用评估a.在与客户建立业务关系前，需进行信用调查。b.调查涵盖客户信用报告、银行对账单等信息。c.根据调查结果设定客户的信用额度。2.签订合同a.业务合作时，需与客户签订合同。b.合同应包含货物/服务的种类、数量、价格、交货期限等详细条款。c.明确约定付款方式和结算周期。3.发货/提供服务a.在获得客户合同后，按照约定交付货物或提供服务。b.提供发货/服务凭证以确认交易完成。4.发票开具a.在发货/服务后，应及时开具发票。b.发票应包含合同相关信息及应收账款金额。5.应收账款记录a.收到客户付款后，需立即登记应收账款。b.记录应包括客户名称、应收金额、付款日期等详细信息。6.应收账款催收a.对逾期未付款的客户，需进行催收操作。b.催收方式可包括电话、上门催收等。c.保持催收记录的书面记录。7.坏账处理a.对无法收回的应收账款，需进行坏账处理。b.坏账处理需经过相关部门的审批。8.应收账款报告a.定期向公司管理层和财务部门提交应收账款报告。b.报告内容应涵盖应收账款总额、逾期账款金额等关键数据。四、制度执行1.部门职责a.销售部门负责客户信用评估、合同签订及发货/服务的协调与沟通。b.财务部门负责应收账款的记录、催收和坏账处理。c.管理层负责监督和评估应收账款管理。2.制度宣传a.公司将对全体员工进行应收账款管理制度的普及和培训。b.通过培训、会议、内部通知等方式进行宣传。3.监督与审计a.监督部门应定期检查应收账款管理情况并进行评估。b.检查结果应以书面形式报告。五、违规处理1.对违反应收账款管理制度的行为，公司将依据公司规定进行处罚。2.违规行为包括但不限于虚报应收账款、擅自核销坏账等。六、其他条款1.本制度自发布之日起生效，适用于所有应收账款管理活动。2.本制度的解释权归公司管理层所有。请全体员工严格遵守本制度，共同努力提升应收账款管理水平，以保护公司的经济利益。公司应收账款管理制度模版（三）一、目的与依据本制度旨在规范公司应收账款管理流程，确保应收账款能够及时回收，进而提升公司的资金流动性与盈利能力。其制定依据包括但不限于《中华人民共和国合同法》等相关法律法规。二、适用范围本制度全面覆盖公司内所有涉及应收账款管理的部门及人员，确保管理活动的统一性与规范性。三、定义1.应收账款：指公司在向客户销售商品或提供服务后所享有的债权，涵盖应收款项及其他应收款项。2.应收款项：特指客户应向公司支付的款项金额。3.其他应收款项：涉及公司向客户提供的货款借款、垫付费用等所产生的其他债权。4.坏账：指因各种原因无法从客户处收回的应收账款。四、应收账款管理流程1.销售合同签订阶段1.1销售人员需与客户签订销售合同，并将合同副本提交至财务部门进行备案。1.2财务部门负责核实销售合同内容，并据此开立应收账款单据。1.3销售人员需将应收账款单据交付客户，并明确要求客户按照合同约定进行付款。2.应收账款回收阶段2.1销售人员需定期向财务部门报告应收账款的回收情况。2.2财务部门根据销售人员的报告，核实并记录已回收的应收账款金额。2.3财务部门还需定期向销售人员提供应收账款回收报告，以便销售人员及时跟进未回收账款。3.坏账处理阶段3.1财务部门需定期对应收账款进行风险评估，以识别可能转化为坏账的账款。3.2一旦账款被鉴定为坏账，财务部门需将相应的坏账准备金提取至坏账准备金账户。3.3财务部门还需定期向销售人员提供坏账报告，以便销售人员进行客户风险评估与调整。4.提前收款申请阶段4.1销售人员若发现客户有提前付款需求，可向财务部门提出提前收款申请。4.2财务部门需根据销售人员提供的相关资料，评估提前收款申请的可行性。4.3若财务部门批准提前收款申请，需及时通知销售人员与客户协商具体的付款方式与时间。五、应收账款管理的责任与义务1.销售人员责任1.1负责与客户签订销售合同，并及时将合同副本提交至财务部门备案。1.2按时向财务部门报告应收账款回收情况，并协助财务部门跟进未回收账款。1.3定期进行客户风险评估，及时发现并报告潜在的坏账风险。2.财务部门责任2.1负责核实销售合同并开立应收账款单据。2.2及时记录并核实应收账款的回收金额。2.3定期对应收账款进行风险评估，并提取坏账准备金。3.审计部门责任3.1对公司应收账款管理制度的执行情况进行监督与检查。3.2定期向公司管理层报告应收账款管理的执行情况，并提出改进建议。六、应收账款的管理措施1.加强合同管理1.1建立健全合同管理制度，明确合同的签订、执行、变更与解除等流程。1.2销售人员需仔细审核合同内容，确保其真实、合法、有效。1.3与客户保持密切沟通，及时了解并掌握合同的履行情况。2.健全应收账款审批机制2.1设立应收账款审批制度，对涉及较大金额的应收账款进行严格审批。2.2财务部门在核实销售合同后，需及时进行应收账款的审批工作。2.3定期对应收账款进行审批与风险评估，确保账款的安全与稳定。3.加强应收账款回收跟进3.1销售人员需定期向客户发送账款回收提醒，确保客户按时付款。3.2财务部门需定期向销售人员提供应收账款回收报告，以便销售人员及时跟进未回收账款。3.3采取多种催收措施（如电话催款、函件催款等），促进应收账款的回收。4.坏账的处理4.1定期对应收账款进行风险评估，识别并处理可能转化为坏账的账款。4.2将坏账准备金提取至坏账准备金账户，以应对未来可能发生