美的财务管理制度

美的财务管理制度20XXWORK演讲人：04-04目录SCIENCEANDTECHNOLOGY财务管理概述财务预算与计划资金管理成本控制与核算税务筹划与合规性管理收入、利润及分配管理内部审计与财务监督信息化建设与数据安全财务管理概述01美的集团作为全球领先的生活电器和智能制造服务提供商，拥有庞大的财务体系和复杂的财务环境。美的集团注重财务管理和财务风险控制，建立了完善的财务管理制度和内部控制体系。美的集团财务团队具备专业的财务管理能力和丰富的实战经验，为公司的稳健发展提供了有力保障。美的集团财务背景确保公司财务状况良好，实现可持续盈利和增长；优化资源配置，提高资金使用效率；加强风险管理和内部控制，保障公司资产安全。合法合规、真实准确、完整及时、透明公正、风险可控。财务管理目标与原则原则目标

财务管理制度体系美的集团建立了完善的财务管理制度体系，包括财务管理制度、会计核算制度、成本控制制度、资金管理制度、税务管理制度等。各项制度之间相互衔接、相互制约，形成了有效的内部控制机制，确保了公司财务管理的规范性和有效性。美的集团还注重财务管理制度的更新和完善，根据外部环境和内部需求的变化及时调整和优化财务管理制度体系。财务预算与计划02确定预算目标编制预算草案汇总与审核预算审批与下达预算编制流程与方法根据企业战略规划和市场预测，确定年度预算目标和关键绩效指标。财务部门汇总各部门预算草案，进行初步审核和平衡，确保预算整体合理性和可行性。各部门按照预算目标，结合实际情况编制预算草案，包括收入、成本、费用、利润等方面。经过管理层审批后，正式下达年度预算，各部门按照预算执行。各部门严格按照预算执行，确保各项收支符合预算安排。预算执行预算监控预算报告财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。各部门定期向财务部门提交预算执行情况报告，以便管理层了解整体预算执行情况。030201预算执行与监控预算调整当市场环境、企业战略等因素发生重大变化时，可以对预算进行调整。调整需经过相关部门审核和管理层审批。预算考核将预算执行情况纳入绩效考核体系，对各部门预算执行情况进行考核和评价。对于预算执行较好的部门给予奖励，对于预算执行较差的部门进行问责和改进。预算调整与考核资金管理03美的集团通过发行债券、股票、吸收存款等多种方式筹集资金，以满足企业经营和发展的需要。多元化筹资渠道美的集团实行资金集中管理，通过设立财务公司或资金中心，对集团内部资金进行统一调度、管理和运用。资金集中管理美的集团在投资方面注重长期价值投资，关注产业升级、技术创新和市场拓展等领域，以实现企业可持续发展。投资策略资金筹集与运用策略美的财务管理制度下，其经营现金流表现出波动性，从2019年的5.96亿人民币降至2020年的负值，再于2021年显著增长至32.07亿人民币，随后2022年略有下滑。这种变化趋势显示公司财务管理可能面临一定的挑战和不确定性，但整体仍展现出恢复和增长的态势。经营现金流详情数据123美的集团严格按照国家法律法规和银行监管要求，规范银行存款账户的开立、使用和管理。银行存款管理美的集团建立完善的票据管理制度，规范票据的领用、开具、保管和核销等环节，确保票据的真实、合法和有效性。票据管理美的集团积极推广电子化应用，如电子银行承兑汇票等，提高票据管理的效率和安全性。电子化应用银行存款及票据管理成本控制与核算04直接材料成本直接人工成本制造费用期间费用成本构成及分类方法01020304包括原材料、零部件、辅助材料等直接用于产品生产的费用。直接参与产品生产的工人的工资、福利等费用。包括生产车间的租金、设备折旧、维修费用、水电费等间接费用。包括销售费用、管理费用、财务费用等与公司运营相关的费用。从生产领用材料开始，到产品完工入库为止，对整个生产过程中的各项费用进行归集、分配、再归集、再分配，最终计算出产品的总成本和单位成本。成本核算流程确保成本核算的准确性和及时性，遵循国家相关会计法规和公司内部财务管理制度，对各项费用进行合理分类和归集。成本核算规范成本核算流程与规范成本分析通过对成本核算结果的分析，找出成本变动的原因和趋势，为制定成本控制策略提供依据。成本控制策略包括降低采购成本、提高生产效率、减少浪费、优化产品设计等措施，以实现成本控制和降低成本的目标。同时，建立成本控制责任制，明确各部门和人员的成本控制职责和目标。成本分析与控制策略税务筹划与合规性管理05确保所有税务筹划活动在法律法规允许的范围内进行，避免任何形式的偷税、漏税行为。合法性原则经济性原则前瞻性原则整体性原则在合法的前提下，通过合理的税务筹划降低企业税负，提高企业经济效益。结合国家税收政策和产业发展趋势，提前规划税务筹划方案，确保企业长期稳定发展。将税务筹划纳入企业整体战略规划中，与其他经营管理活动相协调。税务筹划原则及策略03合理安排生产经营活动结合税收优惠政策，合理安排生产经营活动，如选择适当的存货计价方法、固定资产折旧方法等。01充分利用国家税收优惠政策积极了解并申请国家及地方政府的税收优惠政策，如高新技术企业认定、研发费用加计扣除等。02合理规划企业组织架构通过优化企业组织架构，合理设置子公司、分公司等，实现税收优化和资源配置。税收优惠政策利用制定详细的税务管理制度和流程，确保税务申报、税款缴纳等环节的合规性。建立完善的税务管理制度定期对税务人员进行法律法规和税务知识的培训，提高其专业素养和合规意识。加强税务人员培训定期开展税务自查工作，及时发现并纠正存在的税务问题，降低合规风险。定期进行税务自查在税务机关进行税务检查时，积极配合并提供相关资料，确保检查工作的顺利进行。积极配合税务机关检查合规性风险防范措施收入、利润及分配管理06美的的财务管理制度在近年来表现出色，总营收持续增长，尽管2022FY和2023FY的营收略有下滑，但整体呈现稳步上升的趋势。时间总营收（亿人民币）同比(%)2019FY411.39--2020FY524.84+27.582021FY737.03+40.432022FY736.31-0.102023FY735.64-0.09总营收详情数据利润分配政策美的集团实行持续、稳定的利润分配政策，兼顾公司长远发展和股东即期回报。在符合法律法规和监管要求的前提下，积极回报股东。利润分配程序美的集团按照公司章程规定的程序进行利润分配。在制定利润分配方案时，充分听取股东特别是中小股东的意见和建议，保障股东的合法权益。利润分配政策与程序信息披露01美的集团严格按照法律法规和监管要求进行信息披露，确保信息的真实性、准确性和完整性。通过及时、公平地披露信息，维护股东的知情权。股东大会和董事会制度02美的集团完善股东大会和董事会制度，保障股东参与公司决策的权利。股东大会是公司最高权力机构，董事会负责执行股东大会的决议并向股东大会报告工作。投资者关系管理03美的集团重视投资者关系管理，建立与投资者良好的沟通机制。通过定期举办业绩说明会、路演等活动，加强与投资者的互动和交流，增进投资者对公司的了解和信任。股东权益保护措施内部审计与财务监督07美的集团设立独立的内部审计部门，负责对公司及子公司的财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。内部审计机构内部审计部门负责制定审计计划、实施审计项目、提出审计报告等，对发现的问题提出整改建议并跟踪落实。内部审计职责内部审计机构设置及职责VS内部审计部门根据公司风险状况和审计需求，制定年度审计计划，报经董事会或审计委员会批准后实施。审计项目包括定期审计、专项审计和突击审计等。审计方法内部审计人员采用审阅、询问、观察、分析、复核等方法进行审计，获取充分、适当的审计证据，以支持审计结论和建议。审计程序内部审计程序与方法美的集团建立财务监督机制，包括财务监察、财务分析、财务评估等环节，对公司及子公司的财务状况进行持续监督。财务监督部门通过定期或不定期的财务检查、财务审计等手段，对公司及子公司的财务报表、会计记录、内部控制等进行监督和评估，发现问题及时报告并提出整改建议。同时，加强与内部审计部门的沟通协调，共同推动公司财务管理水平的提升。财务监督机制财务监督运作方式财务监督机制及运作方式信息化建设与数据安全08美的集团采用先进的财务管理信息系统，确保系统稳定、高效运行，满足全球化业务需求。系统架构系统涵盖财务核算、成本管理、预算管理、资金管理等多个功能模块，实现全流程信息化管理。功能模块通过系统整合各业务板块、子公司及合作伙伴的财务数据，实现数据共享与协同工作。数据整合财务管理信息系统建设访问控制严格限制系统访问权限，确保敏感数据不被未经授权的人员访问。数据加密采用先进的加密技术对重要数据进行加密处理，保障数据传输与存储的安全。审计与监控定期对系统进行安