《EXCEL财务应用》教学大纲

《EXCEL财务应用》教学大纲适用范围：202X版本科人才培养方案课程代码：10141051课程性质：专业选修课学分：2学分学时：32学时（理论24学时，上机8学时）先修课程：财务管理后续课程：财务管理创新综合能力训练适用专业：财务管理开课单位：管理学院一、课程说明《EXCEL财务应用》是财务管理专业的一门专业选修课。本课程主要是介绍Excel在财务管理中的各种应用方法。通过本课程的教学，使学生夯实Excel的应用基础技能，掌握在Excel环境下货币时间价值、风险报酬相关的财务函数的使用方法，资金需要量预测、资本成本的计算方法，本量利分析、杠杆利益计算和资本结构决策的方法，证券投资决策中股票投资、债券投资、证券投资组合相关的计算，项目投资决策中项目现金流量估算、投资决策指标计算和项目投资决策的方法，现金、应收账款、存货等营运资金管理的相关计算，利润分配相关的计算等。以期巩固财务管理课程知识的同时，提高学生的计算机技术应用能力、总结归纳能力及自学新知识的能力，使学生能自主运用Excel解决在财务管理中所遇到的各种问题，为后续课程的学习及以后从事技术工作奠定良好的基础。本课程注重实践技能的学习，强调培养运用理论知识，使用Excel工具高效完成财务工作的能力，培养“厚基础、宽口径、高素质、强能力”的人才。二、课程目标通过本课程的学习，使学生达到如下目标：课程目标1：掌握Excel的基础知识，掌握在Excel环境下货币时间价值、风险报酬相关财务函数的使用；掌握在Excel环境下资金需要量预测、资本成本计算的方法；掌握在Excel环境下本量利分析、杠杆利益计算和资本结构决策的方法；掌握在Excel环境下证券投资决策中股票投资、债券投资、证券投资组合相关的计算方法；掌握在Excel环境下项目投资决策中项目现金流量估算、投资决策指标计算和项目投资决策的方法；掌握在Excel环境下现金、应收账款、存货等营运资金管理的相关计算；掌握在Excel环境下利润分配相关的计算。课程目标2：‍‍提高学生的计算机应用能力；培养学生总结归纳能力及自学新知识的能力；养成利用现有EXCEL工具解决财务管理相关问题的能力。课程目标3：融入马克思主义理论、理想信念教育、社会主义核心价值观、劳动精神和劳动观念等教育元素；培养刻苦钻研专业问题的敬业精神；养成胜任实际财务工作的良好业务素质和身心素质。三、课程目标与毕业要求《EXCEL财务应用》课程教学目标对财务管理专业毕业要求的支撑见表1。表1课程教学目标与毕业要求关系毕业要求指标点课程目标支撑强度3.设计/开发解决方案3.1掌握财务系统、环节等的基本设计和技术，了解影响设计目标和技术方案的各种因素，并研究确定财务解决方案。课程目标2：提高学生的计算机应用能力；培养学生总结归纳能力及自学新知识的能力；养成利用现有EXCEL工具解决财务管理相关问题的能力。课程目标3：融入马克思主义理论、理想信念教育、社会主义核心价值观、劳动精神和劳动观念等教育元素；培养刻苦钻研专业问题的敬业精神；养成胜任实际财务工作的良好业务素质和身心素质。H5.使用现代工具5.2能够选择与使用恰当的工具、方法和软件，对复杂财务问题进行分析、计算与设计。课程目标1：掌握Excel的基础知识，掌握在Excel环境下货币时间价值、风险报酬相关财务函数的使用；掌握在Excel环境下资金需要量预测、资本成本计算的方法；掌握在Excel环境下本量利分析、杠杆利益计算和资本结构决策的方法；掌握在Excel环境下证券投资决策中股票投资、债券投资、证券投资组合相关的计算方法；掌握在Excel环境下项目投资决策中项目现金流量估算、投资决策指标计算和项目投资决策的方法；掌握在Excel环境下现金、应收账款、存货等营运资金管理的相关计算；掌握在Excel环境下利润分配相关的计算。课程目标2：提高学生的计算机应用能力；培养学生总结归纳能力及自学新知识的能力；养成利用现有EXCEL工具解决财务管理相关问题的能力。M12.终身学习12.1能认识持续学习的必要性，具备终身学习的意识，掌握自主学习的方法。课程目标2：提高学生的计算机应用能力；培养学生总结归纳能力及自学新知识的能力；养成利用现有EXCEL工具解决财务管理相关问题的能力。课程目标3：融入马克思主义理论、理想信念教育、社会主义核心价值观、劳动精神和劳动观念等教育元素；培养刻苦钻研专业问题的敬业精神；养成胜任实际财务工作的良好业务素质和身心素质。M注：表中“H（高）、M（中）”表示课程与相关毕业要求的关联度。四、教学内容、基本要求与学时分配1.理论部分理论部分的教学内容、基本要求与学时分配见表2。表2教学内容、基本要求与学时分配教学内容教学要求，教学重点难点理论学时上机学时对应的课程目标1.Excel基础知识1.1Excel的启用与退出；1.2Excel的用户界面；1.3Excel的文件管理；1.4数据的输入与保护；1.5图表的绘制；1.6引用；1.7数据的管理与分析；1.8公式与函数；1.9数据分析工具。教学要求：使学生了解Excel启用和退出方法、用户界面；掌握Excel文件管理技巧；掌握Excel中数据的输入方法；掌握Excel中图表的绘制方法；掌握Excel中绝对引用与相对引用的使用；掌握Excel中数据的排序，数据的筛选，数据的分类汇总，数据透视图表编制的方法；理解公式的概念、运算次序，掌握公式的输入方法；掌握常用的统计、文本、查找与引用、日期与时间、逻辑函数的使用，掌握函数嵌套的方法；了解数据分析工具中单变量求解、规划求解等工具的使用。重点:数据的输入，图表的绘制，引用，数据的排序与筛选，数据的分类汇总，数据透视图表，公式，常用函数。难点:图表的绘制，绝对引用与相对引用，数据的分类汇总，数据透视表，常用函数。8212.Excel在货币时间价值和风险报酬计算中的应用1.1利用财务函数进行复利终值和现值的计算；1.2利用财务函数进行年金终值和现值的计算；1.3复利或年金利率及期数的计算；1.4利用Excel进行风险报酬的计算。教学要求：使学生掌握财务函数计算复利终值和现值的方法；掌握财务函数计算年金终值和现值的方法；掌握财务函数进行利率和期数计算的方法；掌握利用Excel进行期望值、方差、标准差及标准离差率的计算。重点：221、23.Excel在筹资管理中的应用3.1利用Excel进行资金需要量预测；3.2利用Excel进行资本成本计算。教学要求：使学生了解Excel进行预测方法的前提下进行资金需要量预测，掌握Excel计算资金成本的方法。重点：利用Excel进行资金需要量预测、资金成本计算。难点：利用Excel进行资金需要量预测。31、2、34.Excel在资本结构决策中的应用4.1利用Excel进行本量利分析；4.2利用Excel进行财务杠杆分析；4.3利用Excel进行资本结构优化。教学要求：使学生掌握Excel环境下本量利分析、财务杠杆分析、资本结构优化的方法。重点：利用Excel进行本量利分析的相关计算，利用Excel进行财务杠杆计算。难点：利用Excel进行资本结构的分析。21、2、35.Excel在证券投资决策中的应用5.1利用Excel计算有价证券的收益率；5.2利用Excel进行有价证券的估值。教学要求：使学生理解并掌握在Excel中进行证券收益率的计算，掌握证券估值的模型。重点：股票、债券、证券投资组合等有价证券收益率的计算。难点：证券估值表的编制。221、2、36.Excel在项目投资决策中的应用6.1利用Excel进行投资项目现金流量的预估；6.2利用Excel进行投资回收期的计算；6.3利用财务函数进行净现值的计算；6.4利用财务函数进行内含报酬率的计算；6.5利用Excel解决实际的项目投资决策问题。教学要求：使学生理解与熟练掌握利用Excel现金流估算表的编制方法，掌握Excel计算投资回收期净现值和内含报酬率的方法，初步掌握Excel解决实际的项目投资决策问题。重点：现金流估算表的编制，投资回收期公式，NPV函数，IRR函数。难点：投资回收期公式设定，NPV函数的使用，IRR函数的使用。31、2、37.Excel在营运资金管理中的应用7.1利用Excel进行最佳现金持有量的预测；7.2利用Excel进行信用成本分析；7.3利用Excel进行最优订货批量决策。教学要求：使学生掌握Excel环境下进行最佳现金持有量的预测的方法；掌握Excel环境下进行信用成本分析的方法；掌握Excel环境下计算最优订货批量。重点：利用Excel进行现金、应收账款、存货的管理。难点：利用Excel进行信用成本分析。21、2、38.Excel在利润分配中的应用8.1利用Excel进行不同股利政策的相关计算；8.2利用Excel进行股票分割决策相关计算；8.3利用Excel进行股票回购相关计算。教学要求：使学生掌握Excel环境下进行各种股利政策相关指标的计算方法；掌握Excel环境下进行股票分割决策分析；掌握Excel环境下进行股票回购分析。重点：利用Excel进行股利政策的相关计算。难点：利用Excel进行股利政策的相关计算。221、2、3合计=SUM(ABOVE)2482.上机部分上机部分的教学内容、基本要求与学时分配见表3。表3上机项目、上机内容与学时上机项目上机内容和要求上机学时对应的课程目标1.Excel基础操作上机内容：练习Excel基本操作及财务管理基本操作的相关项目。上机要求：按上机安排认真完成相关项目，最终提交上机训练成果。212.时间价值及风险价值实操上机内容：练习Excel在时间价值、风险价值有关函数公式的相关案例。上机要求：按上机安排认真完成相关项目，最终提交上机训练成果。223.项目投资、营运实操上机内容：练习Excel在筹资管理、资本结构、投资、营运、利润分配有关的案例。上机要求：按上机安排认真完成相关项目，最终提交上机训练成果。42、3合计8五、教学方法及手段本课程以课堂讲授为主，结合实操演示、视频资源共享、上机训练等教学手段完成课程教学任务和相关能力的培养。学生比较全面地理解Excel财务应用的基本方法与原理，在掌握Excel基础应用的基础上，具有利用Excel解决财务应用具体问题的能力。促进学生积极思考，开发学生的潜能，培养学生思考问题、分析问题和解决问题的能力；以“少而精”为原则，精选教学内容，精讲多练，巩固课堂所学知识。上机教学着重进行相关项目的练习。采用学生动手操作和教师辅导相结合的方法；在上机前学生应复习和掌握与本次上机有关的教学内容、认真阅读上机指导书；在上机过程中要严格遵守纪律，按操作规程使用电脑；上机结束后，按规定保存训练成果。培养学生自主学习能力、实际动手能力，激发学生的创新思维。六、课程资源1.推荐教材：（1）孔令一,赵若辰.Excel在财务管理中的应用[M].上海:立信会计出版社.2020.（2）蔡素兰.Excel在会计和财务管理中的应用(第2版)[M].上海:立信会计出版社.2019.2.参考书：（1）喻竹,孙一玲,李洁,孔祥威.Excel在财务中的应用[M].北京:高等教育出版社.2020.（2）王海林,张玉祥.Excel财务管理建模与应用(第2版)[M].北京:电子工业出版社.2020.（3）张敦力,李银香,马光华.Excel在财务管理中的应用[M].北京:中国人民大学出版社.2019.（4）张瑞君,殷建红.计算机财务管理(第5版)[M].北京:中国人民大学出版社.2019.（5）钟爱军.Excel在财务与会计中的应用[M].北京:高等教育出版社.2018.（6）周炜,宋小满.财务建模实验教程——EXCEL在财务管理中的经典应用[M].上海:立信会计出版社.2017.（7）陈玉菁.财务管理实验及EXCEL应用指导(第2版)[M].北京:清华大学出版社.2016.（8）格莱葛·W·霍顿(Craig·W·Holden).财务管理:以Excel为分析工具(原书第4版)[M].北京:机械工业出版社.2014.（9）谷小城.Excel2010在财务会计中的应用[M].北京:人民邮电出版社.2017.（10）斯蒂芬·A·罗斯.公司理财(第11版)[M].北京:机械工业出版社.2017.3.期刊：（1）财会通讯,湖北省会计学会.（2）会计之友,山西省社会科学院.（3）财会月刊,武汉市财政局.（4）中国管理信息化(会计版),吉林科学技术出版社.（5）财务与会计,中国财政杂志社.（6）会计研究,中国会计学会.（7）JournalofAccountingResearch,AccountingResearchCenterattheUniversityofChicagoBoothSchoolofBusiness.4.网络资源：（1）ExcelHome,/.（2）Excel帮助中心,/zh-cn/excel.（3）Excel精英培训,/.七、课程考核对课程目标的支撑课程成绩由过程性考核成绩和期末考核成绩两部分构成，具体考核/评价细则及对课程目标的支撑关系见表4。表4课程考核对课程目标的支撑考核环节占比考核/评价细则课程目标123过程性考核课堂表现16（1）根据课堂回答问题、完成测试、小组汇报等情况进行考核，满分100分。（2）以课堂表现成绩乘以其在总评成绩中所占的比例计入课程总评成绩。√√√268课内上机10（1）根据每个上机项目的操作完成情况单独评分，满分100分；（2）每次上机单独评分，取各次成绩的平均值作为此环节的最终成绩。（3）以上机成绩乘以其在总评成绩中所占的比例计入课程总评成绩。√√√244阶段作业14（1）主要考核学生对知识点的复习、理解和掌握程度，包括完成作业，满分100分；（2）每次作业单独评分，取系统成绩折算分数作为此环节的最终成绩。（3）以阶段作业成绩乘以其在总评成绩中所占的比例计入课程总评成绩。√√√464期末考核60（1）期末大作业成绩100分，以大作业成绩乘以其在总评成绩中所占的比例计入课程总评成绩。（2）主要考核Excel的相关概念、函数功能，Excel在时间价值、风险价值、筹资、投资、运营和利润分配中应用等内容。（3）大作业内容为：Excel财务管理相关案例应用。√√√20346合计：100分285022八、考核与成绩评定1.考核方式及成绩评定考核方式：本课程主要以课堂表现、课内上机、阶段作业、期末大作业等方式对学生进行考核评价。考核基本要求