企业内部税务管理制度范文（二篇）

企业内部税务管理制度范文第一章总则第一条为规范企业内部税务管理，强化税务合规性，提升税收管理效能，保护税收权益，特制定本规定。第二条本规定适用于企业全体成员，包括管理层、员工及劳务派遣人员等。第三条税务管理应严格遵守法律法规及相应政策，确保依法纳税，维护企业税收利益。第四条本规定涵盖的事项包括税务管理组织架构、税务申报与缴纳、税务风险控制及税务文件管理等。第二章税务管理组织机构第五条设立专门的税务管理部门，负责企业税务政策制定、税务合规性及税务筹划等事务。该部门由高级管理层任命并进行管理。第六条税务管理部门的职责包括但不限于：（一）制定与修订税务管理制度、政策及流程；（二）解读与研究税法法规、政策文件，组织税务培训；（三）审核税务申报材料，确保符合法律法规要求；（四）建立税务风险管理制度，强化风险防控；（五）与税务机关沟通协调，代表企业参与税务检查与谈判等。第三章税务申报与缴纳第七条企业应遵循以下原则进行税务申报与缴纳：（一）按时申报并缴纳，避免逾期；（二）申报与缴纳的税款必须真实、准确、完整；（三）遵守税收优惠政策，依法享受优惠；（四）按照规定流程办理税务手续。第八条如需办理税务变更，应向税务管理部门提交书面申请，经审核后方可进行。第九条税务管理部门需建立相关制度，确保纳税申报材料的内部审核机制完善，审核人员需具备相关税务知识，并定期接受培训。第十条归档的税务申报材料应分类清晰，密封保存，确保保密性和安全性。第四章税务风险控制第十一条税务风险控制应遵循以下原则：（一）建立风险评估机制，对潜在风险进行评估；（二）建立风险预警机制，及时掌握风险信息；（三）建立责任追究机制，对违规行为进行追责；（四）建立内部控制体系，加强税务合规性。第十二条税务风险控制应重点关注以下方面：（一）确保业务与税务核算的一致性，防范风险；（二）加强与税务机关的沟通，及时了解税收政策变化；（三）防范税务稽查风险，做好准备工作，确保税务合规。第五章税务文件管理第十三条税务文件管理应遵循以下原则：（一）确保税务文件的真实性、完整性和准确性；（二）按照规定流程审批、传阅和归档；（三）实行密级管理，确保保密性和安全性；（四）定期进行检查，及时销毁过期文件。第十四条税务文件包括税务登记证、税务账簿、税务申报材料等。第十五条税务文件的传阅应基于“知情权”和“需要原则”，禁止私自传阅或泄露文件内容。第六章附则第十六条对违反税收法律法规的行为，税务管理部门有权采取相应措施追究责任，并与税务机关协作进行调查处理。第十七条企业员工应加强税收知识学习与培训，提升自身的税收意识和合规能力。第十八条本规定由税务管理部门负责解释和修订，需经高级管理层批准后实施。第十九条本规定自发布之日起生效，废止先前的相关规定。企业内部税务管理制度范文（二）第一章总则第一条目的和依据为了规范企业税务管理行为，保证企业税收合法合规，并提高税务管理水平，根据《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规，制定本制度。第二条适用范围本制度适用于本企业全体员工，包括企业法人、全部员工。第三条定义1.税务管理：指企业组织、规范税收征收、申报、缴纳、清算和纳税资料、证明的活动。2.纳税义务：指企业按照税法规定应纳税金和应负税款的义务。3.税收合法合规：指企业在税收征收和管理方面按照国家法律法规规定、符合税务政策和严格按照税收程序进行申报、缴纳税收。第四条税务管理原则1.合法合规原则：企业税务管理应遵守国家相关税收法律法规，严格按照税法规定履行纳税义务。2.公平公正原则：企业税务管理应公平公正，不得有偷漏税款、逃避税款、虚报、伪造税款等违法行为。3.积极主动原则：企业应积极主动与税务机关配合，按时申报、缴清税款，及时提供相关资料。4.审计审计原则：企业应接受税务机关税务核查、审计，配合税务机关的日常检查工作。第二章纳税申报管理第五条纳税申报义务1.企业应按照税法规定，按时、实际纳税义务向税务机关申报纳税。2.企业应妥善保管相关税务报表和纳税凭证等资料，确保申报的准确性和完整性。第六条纳税申报程序1.企业应按照税法规定的纳税期限和纳税周期，如实填写相关纳税申报表格。2.企业应通过税务机关指定的电子渠道或纸质渠道向税务机关提交纳税申报。3.企业应妥善保管纳税申报表格和相关凭证，配合税务机关的核查工作。第七条纳税申报风险防控1.企业应妥善保管相关税务资料，建立健全会计凭证、账簿、财务报表等核算制度，定期进行内部审核。2.企业应加强内部控制，防止虚开发票、偷漏税款等违法行为的发生。3.企业应定期组织内部培训，提高员工税法法规的理论知识和操作技能。第三章税款缴纳管理第八条税款缴纳义务1.企业应按照税法规定的缴款义务，按时足额缴纳税款。2.企业应妥善保管缴款凭证和税款缴纳证明，确保缴款的真实性和合法性。第九条税款缴纳程序1.企业应按照税法规定的缴款期限和缴款渠道，及时足额缴纳税款。2.企业应通过税务机关指定的缴款渠道或银行转账等方式缴纳税款。3.企业应妥善保管缴款凭证和相关支付凭证，配合税务机关的核查工作。第十条税款缴纳风险防控1.企业应加强财务内部控制，建立严格的资金管理制度，防止挪用税款和滞纳缴款。2.企业应定期核对纳税申报和纳税缴款情况，确保申报与缴款的一致性。第四章纳税资料管理第十一条纳税资料保存义务1.企业应将纳税申报表格、缴款凭证、税务决定书等纳税资料妥善保存，保留纳税资料的真实性和完整性。2.企业应按照税法规定的保存期限，保留纳税申报和缴款凭证等纳税记录。第十二条纳税资料管理程序1.企业应分类储存和编号纳税资料，建立健全纳税资料档案。2.企业应定期对纳税资料进行清点和备份，确保纳税资料的安全和完整。3.企业应积极响应税务机关的调查和核查要求，提供相关纳税资料。第十三条纳税资料风险防控1.企业应建立完善的纳税资料保管制度，规范员工纳税资料的管理行为。2.企业应加强信息技术保密措施，防止纳税资料被泄露和篡改。3.企业应定期进行纳税资料清点和备份，防止纳税资料丢失和损毁。第五章税务合规培训和考核第十四条税务合规培训1.企业应定期组织税务合规培训，提高员工对税法法规的理解和认识。2.企业应邀请税务机关工作人员进行税法法规讲座和培训。第十五条税务合规考核1.企业应建立税务合规考核制度，对员工税法法规的掌握程度进行考核。2.对不合格的员工应给予相应的纠正和培训措施。第六章税务争议解决第十六条税务争议解决渠道1.企业在遇到税务争议问题时，应积极寻求税务机关和政府相关部门的帮助和指导。2.企业可以通过协商、申诉、行政诉讼等方式解决税务争议。第十七条税务争议解决原则1.企业在解决税务争议时，应遵守法律法规，坚持诚信原则，主动配合税务机关提供相关材料和证明。2.企业应加强内部沟通和协作，及时解决税务争议问题，避免引起不必要的诉讼。第七章法律责任第十八条违反税收法律法规的责任1.企业如果在税收管理过程中故意违反税收法律法规，将会受到相应的法律责任。2.违反税