中晟高科：中晟新材料科技（宜兴）有限公司审计报告

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)容诚会计师事务所（特殊普通合伙）总所：北京市西城区阜成门外大街22号外经贸大厦15层/922-926(100037)我们审计了中晟新材料科技（宜兴）有限公司（以下简称中晟新材料公司）我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中晟新材料公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表中晟新材料公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财在编制财务报表时，管理层负责评估中晟新材料公司的持续经营能力，披露我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理证据，就可能导致对中晟新材料公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中晟新1中晟新材料科技（宜兴）有限公司---所有者权益合计法定代表人：22024年1-8月中晟新材料科技（宜兴）有限公司单位：元币种：人民币2024年1-8月2023年度一、营业收入五、24199,907,089.711,304,718.23减：营业成本五、24203,661,689.601,302,976.28税金及附加五、25892,219.05414.46销售费用五、262,958,799.19-管理费用五、275,873,618.99-研发费用五、286,093,324.01-财务费用五、29784,137.30其中：利息费用641,145.43-利息收入5,333.80-加：其他收益投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）五、30-4,119,951.66-18,231,504.10资产减值损失（损失以“-”号填列）五、31-2,069,347.22-9,692,454.08资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“-”号填列）-26,545,997.31-27,922,770.61加：营业外收入五、32200.00-减：营业外支出五、331,130,761.16-三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-27,676,558.47-27,922,770.61减：所得税费用五、34-1,558,518.82-4,788,042.56四、净利润（净亏损以“-”号填列）-26,118,039.65-23,134,728.05（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-26,118,039.65-23,134,728.05（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）五、其他综合收益的税后净额--（一）不能重分类进损益的其他综合收益--（二）将重分类进损益的其他综合收益--六、综合收益总额-26,118,039.65-23,134,728.05法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：3现金流量表2024年1-8月中晟新材料科技（宜兴）有限公司单位：元币种：人民币2024年1-8月2023年度一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金174,719,726.381,330,613.08收到的税费返还-收到其他与经营活动有关的现金五、3520,242,010.63340,000.00经营活动现金流入小计194,961,737.011,670,613.08购买商品、接受劳务支付的现金178,733,163.961,302,976.28支付给职工以及为职工支付的现金8,924,814.09-支付的各项税费746,763.12-支付其他与经营活动有关的现金五、3510,234,934.96经营活动现金流出小计五、36198,639,676.131,303,116.20经营活动产生的现金流量净额-3,677,939.12367,496.88二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计--购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金529,768.30-投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计529,768.30-投资活动产生的现金流量净额-529,768.30-三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金12,501,653.33收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计12,501,653.33-偿还债务支付的现金-分配股利、利润或偿付利息支付的现金-支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计--筹资活动产生的现金流量净额12,501,653.33-四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额8,293,945.91367,496.88加：期初现金及现金等价物余额367,496.88六、期末现金及现金等价物余额8,661,442.79367,496.88法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：所有者权益变动表2024年1-8月中晟新材料科技（宜兴）有限公司单位：元币种：人民币项目2024年1-8月实收资本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年年末余额10,000,000.00453,417,106.73--23,134,728.05440,282,378.68加：会计政策变更-前期差错更正-其他-二、本年年初余额10,000,000.00---453,417,106.73-----23,134,728.05440,282,378.68三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)----------26,118,039.65-26,118,039.65（一）综合收益总额--26,118,039.65-26,118,039.65（二）所有者投入和减少资本-----------1.所有者投入的普通股-2．其他权益工具持有者投入资本-3．股份支付计入所有者权益的金额-4．其他-（三）利润分配-----------1．提取盈余公积---2．对所有者的分配-3．其他-（四）所有者权益内部结转-----------1．资本公积转增资本-2．盈余公积转增资本-3．盈余公积弥补亏损-4．设定受益计划变动额结转留存收益-5.其他综合收益结转留存收益-6.其他-（五）专项储备-----------1．本年提取-2．本年使用-（六）其他-四、本年年末余额10,000,000.00---453,417,106.73-----49,252,767.70414,164,339.03法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：所有者权益变动表2024年1-4月中晟新材料科技（宜兴）有限公司单位：元币种：人民币项目2023年度实收资本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年年末余额-加：会计政策变更-前期差错更正-其他-二、本年年初余额-----------三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)10,000,000.00---453,417,106.73-----23,134,728.05440,282,378.68（一）综合收益总额--23,134,728.05-23,134,728.05（二）所有者投入和减少资本10,000,000.00---453,417,106.73-----463,417,106.731.所有者投入的普通股10,000,000.00453,417,106.73463,417,106.732．其他权益工具持有者投入资本-3．股份支付计入所有者权益的金额-4．其他-（三）利润分配-----------1．提取盈余公积--2．对所有者的分配-3．其他-（四）所有者权益内部结转-----------1．资本公积转增资本-2．盈余公积转增资本-3．盈余公积弥补亏损-4．设定受益计划变动额结转留存收益-5.其他综合收益结转留存收益-6.其他-（五）专项储备-----------1．本年提取-2．本年使用-（六）其他-四、本年年末余额10,000,000.00---453,417,106.73-----23,134,728.05440,282,378.68法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：中晟新材料科技（宜兴）有限公司财务报表附注5（除特别说明外，金额单位为人民币元）），本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持中晟新材料科技（宜兴）有限公司财务报表附注6重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项应收款项本期坏账准备收回或转回金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的中晟新材料科技（宜兴）有限公司财务报表附注7②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交中晟新材料科技（宜兴）有限公司财务报表附注8源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增中晟新材料科技（宜兴）有限公司财务报表附注9其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本中晟新材料科技（宜兴）有限公司财务报表附注其合同现金流量义务的能力，该金融工具被本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确中晟新材料科技（宜兴）有限公司财务报表附注A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值中晟新材料科技（宜兴）有限公司财务报表附注A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给中晟新材料科技（宜兴）有限公司财务报表附注金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估的合理性，选取在当期情况下最能代表公允中晟新材料科技（宜兴）有限公司财务报表附注据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用本公司存货分为原材料、低值易耗品、包装物中晟新材料科技（宜兴）有限公司财务报表附注与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行中晟新材料科技（宜兴）有限公司财务报表附注在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法20-405.004.75-2.38机器设备年限平均法5-155.0019.00-6.33运输设备年限平均法5-85.0019.00-11.88电子设备及其他年限平均法3-55.0031.67-19.00中晟新材料科技（宜兴）有限公司财务报表附注态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权软件参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命专利、非专利技术5-10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命中晟新材料科技（宜兴）有限公司财务报表附注承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量中晟新材料科技（宜兴）有限公司财务报表附注长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付中晟新材料科技（宜兴）有限公司财务报表附注得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中中晟新材料科技（宜兴）有限公司财务报表附注①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户中晟新材料科技（宜兴）有限公司财务报表附注客户验收合格确认收货后，公司根据经客户本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或中晟新材料科技（宜兴）有限公司财务报表附注B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济中晟新材料科技（宜兴）有限公司财务报表附注本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”），益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规C．执行《企业会计准则解释第17号》中“关于售后租回交易的会计处理”），D.财政部于2024年3月发布了《企业会计准则应用指南汇编2024》，规定保中晟新材料科技（宜兴）有限公司财务报表附注税种计税依据税率增值税应税收入城市维护建设税应纳流转税额5教育费附加（不含地方教育费附加）应纳流转税额3企业所得税应纳税所得额252024年8月31日2023年12月31日库存现金96.00银行存款8,661,346.79367,496.88合计8,661,442.79367,496.88种类2024年8月31日2023年12月31日账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇票29,495,133.8129,495,133.81商业承兑汇票3,158,762.30113,214.373,045,547.93合计32,653,896.11113,214.3732,540,681.74终止确认金额未终止确认金额银行承兑汇票31,671,217.93类别2024年8月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)中晟新材料科技（宜兴）有限公司财务报表附注类别2024年8月31日账面余额坏账准备账面价值按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备32,653,896.11100.00113,214.370.3532,540,681.74组合1商业承兑汇票3,158,762.309.67113,214.373.583,045,547.93组合2银行承兑汇票29,495,133.8190.33--29,495,133.81合计32,653,896.11100.00113,214.370.3532,540,681.74名称2024年8月31日2023年12月31日账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例石化业务信用级别较高客户3,373.862.39石化业务一般客户3,017,596.44109,840.513.64合计3,158,762.30113,214.373.58类别2023年12本期变动金额31日计提收回或转回转销或核销其他变动应收票据坏账准备-113,214.37113,214.37合计-113,214.37113,214.372024年8月31日2023年12月31日1年以内104,705,893.00104,249,480.1419,209,534.1714,384,733.25中晟新材料科技（宜兴）有限公司财务报表附注2024年8月31日2023年12月31日5,266,762.964,406,433.902,516,928.417,768,978.847,620,300.731,242,012.975年以上7,502,221.386,907,173.23小计146,821,640.65138,958,812.33减：坏账准备21,548,751.5717,862,258.17合计125,272,889.08121,096,554.16类别2024年8月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备1,667,192.001,667,192.00100.00-按组合计提坏账准备145,154,448.6598.8619,881,559.57125,272,889.0853,701,210.9836.582,481,895.874.6251,219,315.1191,453,237.6762.2817,399,663.7074,053,573.97合计146,821,640.65100.0021,548,751.57125,272,889.08类别2023年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备1,667,192.001,667,192.00100.00-按组合计提坏账准备137,291,620.3398.8016,195,066.17121,096,554.1640,395,982.3429.071,919,464.074.7538,476,518.2796,895,637.9969.7314,275,602.1082,620,035.89合计138,958,812.33100.0017,862,258.17121,096,554.16名称2024年8月31日账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由名称2024年8月31日账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由山东高开变压器制造有限公司1,667,192.001,667,192.00100.00预计无法收回合计1,667,192.001,667,192.00100.00 2024年8月31日2023年12月31日账面余额坏账准备计提比例账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内50,085,532.721,197,044.232.3938,694,038.49905,440.512.342,679,125.50470,454.44517,500.7082,644.852-3年226,759.90104,604.3446.13424,604.76171,540.3240.403-4年282,500.28282,500.28100.00394,402.61394,402.61100.004-5年251,814.80251,814.80100.00100.005年以上175,477.78175,477.78100.00220,274.35220,274.35100.00合计53,701,210.982,481,895.874.6240,395,982.341,919,464.074.752024年8月31日2023年12月31日账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内54,620,360.283.6465,555,441.652,314,107.043.5316,530,408.672,051,423.7213,867,232.551,611,372.432-3年5,040,003.061,510,992.9229.983,981,829.141,101,373.9127.663-4年2,234,428.131,136,206.7050.857,374,576.233,446,877.0046.744-5年7,368,485.935,053,307.6568.581,096,851.54782,164.8471.315年以上5,659,551.605,659,551.60100.005,019,706.885,019,706.88100.00合计91,453,237.6717,399,663.7096,895,637.9914,275,602.10类别31日本期变动金额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账准备1,667,192.001,667,192.00按组合计提坏账准备16,195,066.173,686,493.40-19,881,559.57类别31日本期变动金额计提收回或转回转销或核销其他变动合计17,862,258.173,686,493.40-21,548,751.57单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例（%）应收账款坏账准备减值准备期末余额宁波奥高供应链有限公司21,329,246.51847,670.41浙江白云浙变电气设备有限公司10,367,629.717.06408,138.61河南森源变压器有限公司6,356,070.004.33231,360.95长沙中联重科环境产业有限公司5,868,017.044.00140,245.61无锡市电力变压器有限公司5,787,342.503.94138,317.49合计49,708,305.7633.861,765,733.072024年8月31日公允价值2023年12月31日公允价值应收票据689,930.05终止确认金额未终止确认金额银行承兑汇票17,998,213.232024年8月31日2023年12月31日金额比例(%)金额比例(%)1年以内5,873,989.8878.6512,907,214.3395.8021.3589,321.000.66264,169.803年以上212,379.272024年8月31日2023年12月31日金额比例(%)金额比例(%)合计7,468,148.02100.0013,473,084.40100.00单位名称占预付款项期末余额合计数的比例(%)南京红叶石化有限公司2,830,903.1437.91南通承利通达贸易有限公司1,613,968.1821.61中海油气（泰州）石化有限公司山西鹏兴通达贸易有限公司547,073.857.33武汉阿能得石化有限公司226,773.203.03合计6,333,430.0184.812024年8月31日2023年12月31日应收利息应收股利其他应收款4,525,891.225,924,983.29合计4,525,891.225,924,983.292024年8月31日2023年12月31日1年以内1,738,269.263,352,662.442,113,739.00639,644.00456,450.00597,353.00466,495.00565,050.0086,684.80592,776.805年以上353,742.98546,742.98小计5,215,381.046,294,229.22减：坏账准备689,489.82369,245.93合计4,525,891.225,924,983.29款项性质2024年8月31日2023年12月31日员工备用金394,248.20435,248.20押金和保证金3,289,342.004,553,478.00代扣代缴236,857.58234,571.03代垫款项及往来款1,294,933.261,070,931.99小计5,215,381.046,294,229.22减：坏账准备689,489.82369,245.93合计4,525,891.225,924,983.29账面余额坏账准备账面价值第一阶段5,095,381.04569,489.824,525,891.22第二阶段第三阶段120,000.00120,000.00-合计5,215,381.04689,489.824,525,891.22类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备5,095,381.04569,489.824,525,891.22组合1：押金和保证金3,169,342.00--3,169,342.00组合2：备用金等往来款1,926,039.0429.57569,489.821,356,549.22合计5,095,381.04569,489.824,525,891.22类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备120,000.00100.00120,000.00-组合1：押金和保证金120,000.00100.00120,000.00-值合计120,000.00100.00120,000.00-账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值第一阶段6,294,229.22369,245.935,924,983.29第二阶段第三阶段合计6,294,229.22369,245.935,924,983.29类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备6,294,229.225.87369,245.935,924,983.294,553,478.00--4,553,478.002.组合21,740,751.2221.21369,245.931,371,505.29合计6,294,229.225.87369,245.935,924,983.29类别2023年12本期变动金额31日计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收款坏账准备369,245.93320,243.89689,489.82单位名称款项的性质2024年8月31账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备押金和保证金1-2年、3-4年-代垫款项及往来款9.6押金和保证金1年以内9.59-押金和保证金9.59-押金和保证金1年以内、1-2年、2-38.46-单位名称款项的性质2024年8月31账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备年合计2,960,364.0056.7687,627.562024年8月31日2023年12月31日账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值原材料45,825,799.331,441,879.9644,383,919.3761,691,063.73268,506.9161,422,556.82库存商品27,775,673.34721,340.3227,054,333.0219,434,242.27224,191.5719,210,050.70发出商品3,810,521.303,810,521.302,708,210.132,708,210.13低值易耗品501,132.03501,132.03462,614.78462,614.78包装物5,388,593.915,388,593.913,336,894.463,336,894.46合计83,301,719.912,163,220.2881,138,499.6387,633,025.37492,698.4887,140,326.892023年12本期增加金额本期减少金额2024年8月31日计提其他转回或转销其他原材料268,506.911,441,879.96268,506.911,441,879.96库存商品224,191.57627,467.26130,318.51721,340.32合计492,698.482,069,347.22398,825.422,163,220.282024年8月31日2023年12月31日增值税借方余额重分类4,966,856.69-2024年8月31日2023年12月31日固定资产192,127,962.10204,426,550.73固定资产清理合计192,127,962.10204,426,550.73中晟新材料科技（宜兴）有限公司财务报表附注房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计一、账面原值：日122,421,967.87253,726,994.435,334,916.2313,552,652.25395,036,530.782.本期增加金额--43,594.0261,293.14（1）购置--43,594.0261,293.143.本期减少金额177,266.9014,882,523.37144,417.78-15,204,208.05（1）处置或报废177,266.9014,882,523.37144,417.78-15,204,208.054.2024年8月31日122,244,700.97238,862,170.185,190,498.4513,596,246.27379,893,615.87二、累计折旧日29,486,685.35135,736,085.494,847,375.5111,844,477.69181,914,624.042.本期增加金额7,797,134.53125,971.37339,015.0811,425,320.61（1）计提7,797,134.53125,971.37339,015.0811,425,320.613.本期减少金额67,713.2813,458,032.59137,203.80-13,662,949.67（1）处置或报废67,713.2813,458,032.59137,203.80-13,662,949.674.2024年8月31日32,582,171.70130,075,187.434,836,143.0812,183,492.77179,676,994.98三、减值准备日1,462,704.727,232,651.29--8,695,356.012.本期增加金额-----（1）计提-----3.本期减少金额-606,697.22--606,697.224.2024年8月31日1,462,704.726,625,954.07--8,088,658.79四、固定资产账面价值1.2024年8月31日账面价值88,199,824.55102,161,028.68354,355.371,412,753.50192,127,962.102.2023年12月31日账面价值91,472,577.80110,758,257.65487,540.721,708,174.56204,426,550.73需计提固定资产减值准备8,695,35中晟新材料科技（宜兴）有限公司财务报表附注土地使用权专利权非专利技术计算机软件合计一、账面原值32,661,448.50280,418.14896,920.00360,190.4634,198,977.102.本期增加金额-----3.本期减少金额-----4.2024年8月31日32,661,448.50280,418.14896,920.00360,190.4634,198,977.10二、累计摊销8,421,979.60257,432.24737,557.96355,888.429,772,858.222.本期增加金额440,065.129,487.6652,122.644,301.93505,977.35（1）计提440,065.129,487.6652,122.644,301.93505,977.353.本期减少金额-----4.2024年8月31日8,862,044.72266,919.90789,680.60360,190.3510,278,835.57三、减值准备四、账面价值价值23,799,403.7813,498.24107,239.4023,920,141.53面价值24,239,468.9022,985.90159,362.044,302.0424,426,118.882023年12月31日本期增加本期减少2024年8月31日本期摊销其他减少土地补偿款6,076,027.25110,222.495,965,804.76场地平整2,344,785.43386,129.091,958,656.34安全工程13,975,725.151,234,728.9712,740,996.18防腐工程1,708,219.97297,493.291,410,726.68拆除工程325,559.43325,559.43-环保工程680,663.35201,587.64479,075.71仓库建设施工工程961,828.7045,801.36916,027.34零星改造工程4,194,586.45213,896.723,980,689.73合计30,267,395.732,815,418.9927,451,976.742024年8月31日2023年12月31日可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备7,557,770.131,889,442.539,188,054.492,297,013.62信用减值准备22,351,455.76-18,231,504.104,557,876.03可抵扣亏损25,278,270.306,319,567.58合计55,187,496.198,209,010.1127,419,558.596,854,889.652024年8月31日2023年12月31日应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产加速折旧7,448,607.341,862,151.84递延所得税资产和负债于2024年8月31日互抵金额抵销后递延所得税资产或负债于2024年8月31日余额递延所得税资产和负债于2023年12月31日互抵金额抵销后递延所得税资产或负债于2023年12月31日余额递延所得税资产1,862,151.846,346,858.27-6,854,889.65递延所得税负债1,862,151.84--2,066,550.202024年8月31日2023年12月31日资产减值准备2,694,108.94信用减值准备22,351,455.762024年8月31日账面余额账面价值受限类型受限原因应收票据31,671,217.9331,561,435.85已背书或贴现2023年12月31日账面余额账面价值受限类型受限原因应收票据2024年8月31日2023年12月31日期末已贴现但尚未到期、不满足终止确认条件的银行承兑汇票8,660,323.902024年8月31日2023年12月31日应付货款及劳务费25,037,070.5027,023,353.76应付工程款2,858,439.033,912,347.55合计27,895,509.5330,935,701.312024年8月31日2023年12月31日预收商品款2,112,477.752,292,463.222023年12月31日本期增加本期减少2024年8月31日一、短期薪酬1,538,437.477,337,568.268,124,759.74751,245.99二、离职后福利-设定提存计划797,767.80797,767.80合计1,538,437.478,135,336.068,922,527.54751,245.9931日本期增加本期减少2024年8月31日一、工资、奖金、津贴和补贴1,538,437.476,182,900.316,970,091.79751,245.99二、职工福利费533,276.60533,276.60三、社会保险费464,153.35464,153.35其中：医疗保险费348,117.64348,117.64工伤保险费77,357.2777,357.27生育保险费38,678.4438,678.4431日本期增加本期减少2024年8月31日四、住房公积金143,838.00143,838.00五、工会经费和职工教育经费13,400.0013,400.00合计1,538,437.477,337,568.268,124,759.74751,245.992023年12月31日本期增加本期减少2024年8月31日离职后福利：1.基本养老保险773,592.16773,592.162.失业保险费24,175.6424,175.64合计797,767.80797,767.802024年8月31日2023年12月31日增值税226.45印花税391.15企业所得税296.89房产税92,399.30城镇土地使用税53,994.43其他23.31合计146,393.73937.802024年8月31日2023年12月31日应付利息应付股利其他应付款36,395,471.8216,562,911.71合计36,395,471.8216,562,911.712024年8月31日2023年12月31日代垫款项416,513.602024年8月31日2023年12月31日保证金1,100,000.001,180,000.00合并范围内关联方往来34,878,958.2215,204,768.72合计36,395,471.8216,562,911.712024年8月31日2023年12月31日已背书但尚未到期的票据24,710,894.03待转销项税额274,622.08298,020.22合计24,985,516.11298,020.22投资者名称2024年8月31日2023年12月31日持股比例（%）出资金额持股比例（%）出资金额江苏中晟高科环境股份有限公司100.0010,000,000.00100.0010,000,000.002023年12月31日本期增加本期减少2024年8月31日资本溢价453,417,106.73453,417,106.732024年1-8月2023年度调整前上期末未分配利润-23,134,728.05调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-)调整后期初未分配利润-23,134,728.05加：本期归属于所有者的净利润-26,118,039.65-23,134,728.05期末未分配利润-49,252,767.70-23,134,728.052024年1-8月2023年度收入成本收入成本主营业务156,432,086.28162,277,274.80其他业务43,475,003.4341,384,414.801,304,718.231,302,976.28合计199,907,089.71203,661,689.601,304,718.231,302,976.28中晟新材料科技（宜兴）有限公司财务报表附注行业名称2024年1-8月2023年度收入成本收入成本石化行业156,432,086.28162,277,274.80产品名称2024年1-8月2023年度收入成本收入成本润滑油销售业务156,432,086.28162,277,274.80地区名称2024年1-8月2023年度收入成本收入成本华东地区124,446,564.05129,263,403.39西南地区1,892,207.791,933,655.75华中地区15,081,748.78华南地区3,606,332.883,648,106.83华北地区5,716,385.536,034,208.49西北地区4,390,090.564,977,511.39东北地区1,277,327.581,338,640.17合计156,432,086.28162,277,274.802024年1-8月2023年度收入确认时间在某一时点确认收入：润滑油销售业务156,432,086.28润滑油业务-其他43,475,003.431,304,718.23合计199,907,089.711,304,718.232024年1-8月2023年度房产税372,671.78城镇土地使用税216,727.20中晟新材料科技（宜兴）有限公司财务报表附注2024年1-8月2023年度车船使用税3,458.00印花税296,362.07391.15其他3,000.0023.31合计892,219.05414.462024年1-8月2023年度职工薪酬2,066,555.05会议费88,000.00广告宣传费79,016.04业务招待费109,755.00折旧与摊销129,868.03差旅费278,590.01其他207,015.06合计2,958,799.192024年1-8月2023年度职工薪酬1,529,249.45咨询服务费386,579.40业务招待费701,945.42折旧与摊销1,330,410.92差旅费140,210.77办公、会议费255,681.97修理费616,338.04其他913,203.02合计5,873,618.992024年1-8月2023年度人工费2,366,481.62材料费1,960,053.63折旧费1,564,014.38其他费用202,774.38合计6,093,324.012024年1-8月2023年度利息支出641,145.43减：利息收入5,333.80利息净支出635,811.63银行手续费3,415.78139.92其他144,909.89合计784,137.30139.922024年1-8月2023年度应收票据坏账损失-113,214.37应收账款坏账损失-3,686,493.40-17,862,258.17其他应收款坏账损失-320,243.89-369,245.93合计-4,119,951.66-18,231,504.102024年1-8月2023年度一、存货跌价损失-2,069,347.22-997,098.07二、固定资产减值损失-8,695,356.01合计-2,069,347.22-9,692,454.082024年1-8月2023年度计入当期非经常性损益的金额罚款收入200.00200.002024年1-8月2023年度计入当期非经常性损益的金额赔偿支出196,200.00196,200.00非流动资产毁损报废损失934,561.16934,561.16合计1,130,761.161,130,761.162024年1-8月2023年度2024年1-8月2023年度当期所得税费用296.89递延所得税费用-1,558,518.82-4,788,339.45合计-1,558,518.82-4,788,042.562024年1-8月2023年度利润总额-27,676,558.47-27,922,770.61按法定/适用税率计算的所得税费用-6,919,139.62-6,980,692.65不可抵扣的成本、费用和损失的影响130,220.04126,099.89本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响6,261,391.18-研发费用加计扣除-1,030,990.42其他2,066,550.20所得税费用-1,558,518.82-4,788,042.562024年1-8月2023年度收到往来款及其他1,327,334.73340,000.00收到银行存款利息及其他5,333.80收到的合并范围内关联方往来款18,909,342.10合计20,242,010.63340,000.002024年1-8月2023年度支付付现费用9,951,105.57139.92支付往来款87,629.39支付的营业外支出196,200.00合计10,234,934.96139.92项目2023年12月本期增加本期减少2024年8月现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款-期末已贴现但尚未到期、不满足终止确认条件的银行承兑汇票8,660,323.908,660,323.90其他应付款-应付中晟高科利息641,145.43641,145.43合计9,301,469.339,301,469.33补充资料2024年1-8月2023年度1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润-26,118,039.65-23,134,728.05加：资产减值准备2,069,347.229,692,454.08信用减值损失4,119,951.6618,231,504.10固定资产折旧11,425,320.61无形资产摊销505,977.35长期待摊费用摊销2,815,418.99固定资产报