2021年中级银行从业资格《银行业法律法规与综合能力》考试题库及答案（判断题）

2021年银行从业资格（中级）考试题库及答案解析

考试科目：《银行业法律法规与综合能力》

判断题

1.创新的成本往往十分高昂，门槛也在不断提高，所以银行在开展金融创新时要

坚持成本可算原则。（）

A、正确

B、错误

答案:A

解析：创新是一项高投入的活动。持续且能创造价值的创新，需要专门的人才、

专项的投入、周密的计划和组织，因此，创新的成本往往十分高昂，而且随着市

场竞争的不断加剧，创新的门槛还会不断提高。银行在开展金融创新时，要尽可

能保证其成本能够比较准确地核算，避免创新活动偏离银行的经营目标。

2.金融创新的一个重要诱因是规避管制，发掘金融监管的漏洞。（）

A、正确

B、错误

答案：B

解析：银行开展金融创新活动，应坚持合法合规的原则，遵守法律、行政法规和

规章的规定，不能以金融创新为名，违反法律规定或变相逃避监管。

3.商业银行开展金融创新活动，应坚持公平竞争原则。（）

A、正确

B、错误

答案：A

4.商业银行开展金融创新活动，应遵守行业行为准则和银行员工操守守则，向客

户准确、公平、没有误导地进行信息披露，充分揭示与创新产品和服务有关的权

利、义务和风险。（）

A、正确

B、错误

答案：A

解析：银行创新产品的复杂程度越来越高，为了便于客户在不同产品之间进行妥

善的选择,银行必须遵守行业行为准则和银行员工操守守则，向客户准确、公平、

没有误导地进行信息披露，充分揭示与创新产品和服务有关的权利、义务和风险。

5.“买者自负”是市场经济的基本原则，因此银行对客户的选择不负任何贡任，

也无需对客户进行教育。（）

A、正确

B、错误

答案：B

解析：为了切实保护客户的利益，银行需要在客户教育方面做出更大的努力。银

行进行客户教育，就是要提高客户（更广泛地说是社会公众）的金融素质，其内容

有：①要为客户提供相关信息和培训，使他们具备理解各类金融产品和服务的知

识；②也要使他们接受和遵循“买者自负”这一市场经济基本原则。

6.银行业是信息不对称度非常高的，但是创新方面是完全对称的。（）

A、正确

B、错误

答案：B

解析：银行业是一个信息不对称程度非常高的行业，在创新方面，信息不对称程

度更高。

7.商业银行业务创新能够有效提高金融市场和金融机构的运作效率，增强金融机

构的服务功能，逃避金融监管，从而推动金融深化和金融发展。()

A、正确

B、错误

答案：B

解析：银行业务创新能够有效提高金融市场和金融机构的运作效率，增强金融机

构的服务功能，推动金融深化和金融发展。

8.经风险调整的资本回报率(RAROC)可广泛用于商业银行的目标设定、业务决策、

资本配置和绩效考核等方面。()

A、正确

B、错误

答案：A

解析：风险调整后资本回报率(RAROC)在银行盈利能力分析中的应用日益广泛，

它既考虑预期损失，也考虑非预期损失，更真实地反映了收益水平，在银行的实

际收益与所承担的风险之间建立了直接联系，是银行进行价值管理的核心指标。

9.平均总资产回报率=净利润/净资产平均余额。()

A、正确

B、错误

答案：B

解析：平均净资产回报率=净利润/净资产平均余额；平均总资产回报率=净利润

/总资产平均余额。

10.最大十家客户贷款比率二对最大十户借款客户贷款总额+急资本收入X100%。

()

A、正确

B、错误

答案：B

解析:

［解析］最大十家客户贷款比率=对鼠逼总额=100%。

11.单一集团客户授信集中度不应高于15%。（）

A、正确

B、错误

答案:A

解析：单一集团客户授信集中度又称单一客户授信集中度，为最大一家集团客户

授信总额与资本净额之比，不应高于15%。

12.贷存比高表明银行资金利用率高，但同时也意味着流动性风险大。（）

A、正确

B、错误

答案：A

解析：略

13.存贷比是衡量银行安全性的主要指标。（）

Av正确

B、错误

答案：B

解析：存贷比是衡量银行流动性风险的主要指标。

14.不良贷款率是评价银行信贷资产安全状况的重要指标。（）

A、正确

B、错误

答案：A

解析：不良贷款率指银行不良贷款占总贷款余额的比重。不良贷款率是评价银行

信贷资产安全状况的重要指标。不良贷款率高，说明收回贷款的风险大，反之说

明收回贷款的风险小。

15.中国的银行业目前实施混业经营。（）

A、正确

B、错误

答案:B

解析：中国的银行业目前依然实施分业经营，各银行不能经营其他非银行类金融

业务，如证券、保险等。

16.银行市值的大小反映了银行经营效率的高低。（）

A、正确

B、错误

答案：B

解析：总市值等于发行总股份数乘以股票市价，它是衡量银行规模的重要综合性

指标。

17.国际上流程先进的商业银行大部分采用以业务线平行运作和管理为主的模式。

（）

A、正确

B、错误

答案：B

解析：国际上流程先进的商业银行几乎无一例外地采用以业务线垂直运作和管理

为主的模式，即总分行之间实行上下垂直的一体化的运行和管理，业务线具有相

对独立的事权、人权和财权。

18.在实际管理中，特别是大型商业银行多根据行政区划将分支机构划分为一级

分行、二级分行、县支行、网点（二级支行）等相应层级。（）

A、正确

B、错误

答案：A

解析：根据监管部门要求，国内银行可分为总行、分行和支行三个层级。但在实

际管理中，特别是大型商业银行多根据行政区划将分支机构划分为一级分行、二

级分行、县支行、网点（二级支行）等相应层级。

19.美国花旗银行、摩根大通和和中国的大型银行均采用以客户为中心的矩阵型

组织架构。（）

Ax正确

B、错误

答案：B

解析：我国目前的大型银行组织架构采用总行以职能型架构为主，分支行是“块

块”形式为主的总分行型组织架构。

20.20世纪80年代以前，发达国家商业银行的组织架构模式一般是总分行都以

职能型架构为主的总分行型组织架构。（）

A、正确

B、错误

答案：B

解析：20世纪80年代以前，发达国家商业银行的组织架构模式一般是总行以职

能型架构为主，分支行是“块块”形式为主的总分行型组织架构，与我国目前的

大型银行主流组织架构相似。

21.商业银行应尽可能将风险管理、内部审计等专业性强的职能外包给更加专业

化的相关机构。（）

A、正确

B、错误

答案：B

解析：涉及战略管理、风险管理、内部审计及其他有关核心竞争力的职能不得外

包。

22.商业银行制定的绩效薪酬延期追索、扣回规定对离职人员同样适用。（）

A、正确

B、错误

答案：A

解析：商业银行应制定绩效薪酬延期追索、扣回规定，如在规定期限内其高级管

理人员和相关员工职责内的风险损失超常暴露，商业银行有权将相应期限内已发

放的绩效薪酬全部追回，并止付所有未支付部分。绩效薪酬延期追索、扣回规定

应同样适用离职人员。

23.绩效薪酬应全部根据经营情况和风险成本分期考核情况随基本薪酬一起支付。

（）

A、正确

B、错误

答案：B

解析：绩效薪酬应合理确定一定比例，根据经营隋况和风险成本分期考核情况随

基本薪酬一起支付，剩余部分在财务年度结束后，根据年度考核结果支付。

24.商业银行的薪酬包括基本薪酬、绩效薪酬、中长期激励、福利性收入等项下

的货币和非现金的各种权益性支出。（）

A、正确

B、错误

答案：A

解析：薪酬，是指商业银行为获得员工提供的服务和贡献而给予的报酬及其相关

支出，包括基本薪酬、绩效薪酬、中长期激励、福利性收入等项下的货币和非现

金的各种权益性支出。

25.不同银行的福利性收入有所不同，对于福利性收入的管理，按各家银行的章

程执行。（）

Av正确

B、错误

答案：B

解析：福利性收入包括商业银行为员工支付的社会保险费、住房公积金等。对于

福利性收入的管理，按国家有关规定执行。

26.高级管理层对董事会负责，同时接受监事会监督，依法在其职权范围内的经

营管理活动不受干预。（）

A、正确

B、错误

答案：A

解析：略

27.银行对风险进行持续识别和监控需在集团层面进行，且风险管理和内控建设

的成熟程度应随银行风险状况变化（包括规模扩张）和外部风险环境及时跟进/）

A、正确

B、错误

答案：B

解析：银行应在集团层面和单个经营实体层面分别对风险进行持续识别和监控，

风险管理和内控建设的成熟程度应随银行风险状况变化（包括规模扩张）和外部

风险环境及时跟进。

28.银行的内控体系和风险管理部门具有有限的授权、地位、独立性。（）

Av正确

B、错误

答案：B

解析：银行应设立有效的内控体系和风险管理部门（包括首席风险官或类似职位）,

并确保其获得充分的授权、地位、独立性、资源保障和向董事会报告的路径。

29.在集团架构中，母公司董事会对整个集团范围公司治理的稳健性负总体责任。

（）

A、正确

B、错误

答案：A

解析：在集团架构中，母公司董事会对整个集团范围公司治理的稳健性负总体责

任，负责确保建立与集团及各经营实体的组织架构、经营模式和风险状况相符的

治理政策和机制。

30.有效的公司治理是商业银行健康、可持续发展的基石，银行章程是银行公司

治理的基本文件。（）

Ax正确

B、错误

答案：A

解析：银行章程是银行公司治理的基本文件，对股东大会、董事会、监事会、高

级管理层的组成、职责和议事规则等作出制度安排，并载明有关法律法规要求在

章程中明确规定的其他事项。

31.商业银行董事会应监督合规政策的有效实施，以使合规缺陷得到及时有效的

解决。（）

A、正确

B、错误

答案：A

解析：合规管理是商业银行一项核心的风险管理活动，董事会应监督合规政策的

有效实施，以使合规缺陷得到及时有效的解决。

32.住房公积金、各种保险费应按照国家有关规定纳入专户管理。

A、正确

B、错误

答案：A

解析：住房公积金、各种保险费应按照国家有关规定纳入专户管理。

33.基本薪酬按月支付，应根据薪酬年度总量计划和分配方案支付基本薪酬

A、正确

B、错误

答案：B

解析：基本薪酬按月支付，应根据薪酬年度总量计划和分配方案支付基本薪酬

34.监事会负责对商业银行董事和监事履职的综合评价，向银行业监督管理机构

报告最终评价结果并通报股东大会。

Ax正确

B、错误

答案：A

解析：监事会负责对商业银行董事和监事履职的综合评价，向银行业监督管理机

构报告最终评价结果并通报股东大会。

35.被评为不称职的董事，商业银行可以直接更换董事。

A、正确

B、错误

答案：A

解析：被评为不称职的董事，商业银行应当及时更换。

36.董事会对银行总体负责，包括审核监督银行战略目标、风险战略、公司治理

和企业价值的实施情况。监事会同时应负责对高层实施监督。

A、正确

B、错误

答案：B

解析：董事会对银行总体负责，包括审核监督银行战略目标、风险战略、公司治

理和企业价值的实施情况。董事会同时应负责对高层实施监督。

37.巴塞尔委员会于2012年10月发布了《加强银行公司治理的原则》，提出银

行实现稳健公司治理的14条原则。

Av正确

B、错误

答案：B

解析：巴塞尔委员会于2011年10月发布了《加强银行公司治理的原则》，提出

银行实现稳健公司治理的14条原则。

38.董事会和监事会应了解、理解银行的运行结构及其形成的风险，即“了解你

的组织构架”。

A、正确

B、错误

答案：B

解析：董事会和高管层应了解、理解银行的运行结构及其形成的风险，即“了解

你的组织构架”

39.监事会应积极审查薪酬体系的设计及运行情况，并进行监控评估，确保其按

既定目标运作。

Av正确

B、错误

答案：B

解析：董事会应积极审查薪酬体系的设计及运行情况，并进行监控评估，确保其

按既定目标运作。

40.商业银行的薪酬由固定薪酬、可变薪酬、福利性薪酬等构成，其中固定薪酬

一般不高于其薪酬总额的35%0

A、正确

B、错误

答案：A

解析：固定薪酬即基本薪酬，不高于其薪酬总额的35%。

41.绩效考核指标体系作为绩效薪酬发放的依据，应当包括经济效益指标、风险

成本控制指标和社会责任指标。

A、正确

B、错误

答案：A

解析：绩效考核指标体系作为绩效薪酬发放的依据，应当包括经济效益指标、风

险成本控制指标和社会责任指标

42.高管层应在监事会的指导下确保银行业务活动与监事会审核通过的经营战略、

风险容忍/偏好和各项政策相符。

A、正确

B、错误

答案：B

解析：高管层应在董事会的指导下确保银行业务活动与董事会审核通过的经营战

略、风险容忍/偏好和各项政策相符。

43.董事会应具备持有（包括通过培训获得）履职所需的资质，清楚了解其公司

治理中的职能，有能力对银行各项事务作出稳健客观的决策。

A、正确

B、错误

答案：A

解析：董事会应具备持有（包括通过培训获得）履职所需的资质，清楚了解其

公司治理中的职能，有能力对银行各项事务作出稳健客观的决策。

44.高级管理层对股东大会负责，负责具体执行董事会的决策。

Ax正确

B、错误

答案：B

解析：高级管理层对董事会负责，同时接受监事会监督，依法在其职权范围内的

经营管理活动不受干预。

45.董事会会议应当有商业银行全体董事2/3以上出席方可举行。

A、正确

B、错误

答案：B

解析：董事会会议应当有商业银行全体董事过半数出席方可举行。

46银行因设立有效的内部控制和风险管理部门（包括首席风险官或类似职位）,

确保其获得充分的授权、地位、独立性、资源保障和向董事会报告的路径

Ax正确

B、错误

答案：A

47.对于发达国家的国际大型商业银行，利用表外工具规避风险已成为其风险管

理的重要组成部分。（）

Av正确

B、错误

答案：A

解析：对于发达国家的国际大型商业银行，利用表外工具规避风险已成为其风险

管理的重要组成部分，一方面，其利用利率、汇率衍生工具来对冲市场风险，另

一方面，其利用信用违约互换（CDS）等信用衍生工具来对冲信用风险。

48.证券化是商业银行被动资产负债管理的重要工具。（）

A、正确

B、错误

答案：B

解析:证券化是指银行发现资产负债表中资产的额外价值并将其从资产负债表中

全部移除，以便为信贷业务腾挪空间的过程。证券化是商业银行主动资产负债管

理的重要工具，其主要优点是可以通过出售资产节约或减低资本费用，还可以给

发行银行带来额外的收入。

49.久期可表示为利率变动1%时，导致资产负债净值变动率变动的百分比。（）

A、正确

B、错误

答案：B

解析：久期用于衡量资产负债价值对于利率水平变化的敏感度的一项指标，可表

示为利率变动1%时，导致资产负债净值变动的百分比。

50.资金管理是要建立起自下而上集中资金、配置资金的收支两条线、全额计价、

集中调控、实时监测和控制全行资金流的现代商业银行司库体系。（）

A、正确

B、错误

答案：B

解析：略

51.通常，商业银行主要根据全行资本总量和资本充足率水平来确定资产负债总

量计划。（）

A、正确

B、错误

答案：A

解析：略

52.资产负债计划管理是对银行资产负债表进行积极的管理，即在满足风险性、

效益性、流动性协调平衡的基础上，通过优化资产负债表的组合配置结构，谋求

收益水平的持续提高。()

A、正确

B、错误

答案：B

解析：题干描述的是资产负债组合管理的概念。

53.资产负债管理需要依据资本总量，确定资产增长速度与结构，促进银行增长

模式由规模扩张型向资本扩大型转变，保障银行可持续发展。()

Av正确

B、错误

答案：B

解析：略

54.结合管理内涵和职能，资产负债管理长期目标可概括为：顺应当前经济形势、

市场变革和监管要求的变化，坚持稳健审慎的风险偏好，以提升净利息收益率(N

IM)和股权收益率(ROE)水平为核心，统筹表内外资产负债管理，做好规模、风险、

收益的平衡协调发展。()

A、正确

B、错误

答案：B

解析：结合管理内涵和职能，资产负债管理长期目标可概括为：从银行整体战略

出发，建立符合现代商业银行要求的资产负债管理体系，强化资本约束，提高风

险控制水平，加强业务经营引导和调控能力，统筹把握资产负债的总量和结构，

促进流动性、安全性和效益性的协调统一,实现经济资本回报率(RAROC)最大化，

进而持续提升股东价值回报。题于论述的是资产负债管理短期目标。

55.利用内部资金转移定价核算资金收益或成本时，对负债而言是收益，对资产

而言是成本。

Ax正确

B、错误

答案：A

解析：利用内部资金转移定价核算资金收益或成本时，对负债而言是收益，对资

产而言是成本。

56.内部资金转移定价，是指商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规

则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理

模式。这里的资金中心是指实体资金交易部门。

A、正确

B、错误

答案：B

解析：内部资金转移定价，是指商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定

规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管

理模式。这里的资金中心是指虚拟的资金计价中心，而非实体的资金交易部门。

57.对资本的经营和管理是现代商业银行的核心。（）

A、正确

B、错误

答案：B

解析：现代商业银行的核心是经营和管理风险，其经营风险的特征决定了风险在

商业银行绩效评价中的重要性和基础性作用。

58.采用自下而上的分配模式时，具体的资本分配量，由各业务单元综合过去业

务发展情况和对未来业务风险判断进行申报，原则上“报价”高、风险管理水平

高的业务单元可获得较多的经济资本。（）

A、正确

B、错误

答案：A

解析：自下而上的分配模式下，具体的资本分配量，由各业务单元综合过去业务

发展情况和对未来业务风险判断进行申报，申报的有效性和具体数量由经济资本

管理部门根据“申报报价”高低以及银行的发展战略决定。原则上“报价”高、

风险管理水平高的业务单元可获得较多的经济资本。

59.通常而言，相关性越小，组合的预期损失就越小。（）

A、正确

B、错误

答案：B

解析：投资组合的预期损失是组合中单笔业务的预期损失之和；非预期损失需要

考虑相关性。通常而言，相关性越小，组合的非预期损失就越小。

60.投资组合的非预期损失是组合中单笔业务的非预期损失之和。（）

A、正确

B、错误

答案：B

解析：投资组合的预期损失是组合中单笔业务的预期损失之和，与之不同的是,

组合的非预期损失就不能用简单求和加总的方式得到，这时需要考虑一个重要的

变量，那就是相关性。

61.采用内部评级法计算信用风险资本要求，可以使监管资本与经济资本在理念

上取得一致。（）

Ax正确

B、错误

答案：A

解析：巴塞尔委员会吸纳了国际大银行的先进做法，提出了采用内部评级法计算

信用风险资本要求，使监管资本与经济资本在理念上取得了一致，也为商业银行

提供了一种新的经济资本计量模型。

62.经济资本本质上是一个风险的概念，目前，经济资本已经成为银行内部管理

最重要的工具之一。（）

A、正确

B、错误

答案：A

解析：经济资本本质上是一个风险的概念，通过经济资本的计量可以将银行不同

类别的风险进行定量评估并转化为统一的衡量尺度，以便于银行分析风险、考核

收益、配置资源。目前，经济资本已经成为银行内部管理最重要的工具之一。

63.杠杆率是资本充足率的补充指标，涉及到不同的资产风险时，杠杆率有所不

同。（）

Av正确

B、错误

答案：B

解析：杠杆率监管指标是基于规模计算（该指标采用普通股或核心资本作为分子,

所有表内外风险暴露作为分母），与具体资产风险无关的，以此控制商业银行资

产规模的过度扩张，并作为资本充足率的补充指标。

64.我国对核心一级资本充足率的要求低于第三版巴塞尔协议资本。（）

Av正确

B、错误

答案：B

解析：我国对核心一级资本充足率的要求为5%,高于第三版巴塞尔资本协议中

4.5%的规定。

65.可转换债券可纳入监管资本中。（）

Ax正确

R、错误

答案：A

解析：可转换债券具有一定的吸收损失功能，因此可计入监管资本当中。

66.提高资本充足率的分子对策之一是：可以在业务选择方面，尽可能减少银行

需要承担高风险的业务，比如，减少交易账户业务就能够降低市场风险资本要求。

（）

A、正确

B、错误

答案：B

解析：题中所指的是分母对策中对市场风险和操作风险的资本要求。

67.降低市场风险和信用风险的资本要求是商业银行提高资本充足率的分母对策

之一。（）

A、正确

B、错误

答案：B

解析：商业银行提高资本充足率的分母对策，主要是降低风险加权总资产以及市

场风险和操作风险的斐本要求。

68.经济资本可能大于账面资本，也可能小于账面资本。（）

Av正确

B、错误

答案：A

解析：经济资本是指在既定的期间和置信区间内，根据银行实际承担的经营风险

计算的用以覆盖非预期损失所需的资本。其中，银行的经营风险包括信用风险、

市场风险、操作风险及其他风险。经济资本可能大于账面资本，也可能小于账面

资本。

69.商业银行资本充足可以增强公众信心，消化意外损失，防止银行倒闭，因此

商业银行的资本应该越多越好。（）

A、正确

B、错误

答案：B

解析：银行的实际情况是：既有资本不足的困难，也有资本过多的隐忧，因此,

银行理想的资本目标应为：适量资本。

70.市场约束是对第一支柱、第二支柱的补充。（）

Ax正确

B、错误

答案：A

解析：第三支柱又称市场约束、信息披露，是对第一支柱和第二支柱的补充。

71.为保证最低资本要求的实现，《巴塞尔新资本协议》要求监管当局可以采用

现场和非现场检查等方法审核银行的资本充足情况。（）

Ax正确

B、错误

答案：A

解析：略

72.1988年，巴塞尔委员会通过了《巴塞尔新资本协议》，确立了资本充足率监

管的基本框架。（）

A、正确

B、错误

答案：R

解析：2004年，巴塞尔委员会发布了《统一资本计量和资本标准的国际协议：

修订框架》（即第二版巴塞尔资本协议，也称为巴塞尔新资本协议）。1988年，

巴塞尔委员会正式出台了《统一国际银行资本计量和资本标准的国际协议》（即

第一版巴塞尔资本协议），确立了资本充足率监管的基本框架。

73.监管资本是指银行资产负债表中资产减去负债之后的余额，即所有者权益。

（）

A、正确

B、错误

答案：B

解析：监管资本涉及两个层次的概念：①银行实际持有的符合监管规定的合格资

本；②银行按照监管要求应当持有的最低资本量或最低资本要求。题中描述的是

账面资本的概念。

74.商业银行的资本充足率水平满足了监管要求，就不会陷入破产困境。（）

A、正确

B、错误

答案：B

解析：资本充足率是资本总额与加权风险资产总额的比例，它反映了商业银行在

存款人和债权人的资产遭到损失之前，能以自有资本承担损失的程度。金融当局

设置资本充足率的监管指标，目的是监测银行抵御风险的能力，并不能保证银行

不破产，银行是否破产还与其自身经营状况、经济环境等众多因素有关。

75.经济资本用于衡量银行的预期和非预期损失。（）

A、正确

B、错误

答案：B

解析：经济资本是描述在一定的置信度水平下（如99%）,为了应对未来一定期

限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金。

76.缩减银行资产规模是提高资本充足率最常用的手段之一。

A、正确

B、错误

答案：B

解析：虽然缩小资产总规模能起到立竿见影的效果，但由于这种做法会影响到商

业银行的布利能力，同时，银行股东或社会公众也往往将银行资产的增长速度作

为判断银行发展状况的重要指标之一，资产总规模的缩减可能使股东或社会公众

怀疑银行出现了严重的问题，甚至已经陷入财务困境。因此，除非因资金来源的

急剧下降而被迫采用这种方法以外，银行一般不会主动采用这种方法。

77.商业银行提高资本充足率时，其中非常重要的一个综合性方法是银行并购。

A、正确

B、错误

答案：A

解析：商业银行提高资本充足率往往可以“双管齐下”，同时采取分子对策和分

母对策，其中非常重要的一个综合性方法是银行并购。

78.市场风险对冲的原理在于原风险敞口出现亏损时，新风险敞口能够盈利，盈

利能够尽量全部抵补亏损。（）

A、正确

B、错误

答案：A

解析：市场风险对冲是指通过投资或购买与管理基础资产收益波动负相关的某种

资产或金融衍生产品来冲销风险的一种风险管理策略。当原风险敞口出现亏损时,

新风险敞口能够盈利，并且使盈利能够尽量全部抵补节损。

79.商业银行实施市场风险管理的主要目的是使风险带来的损失最小。（）

A、正确

B、错误

答案：B

解析：商业银行实施市场风险管理的主要目的是，确保将所承担的市场风险规模

控制在可以承受的合理范围内，使所承担的市场风险水平与其风险管理能力和资

本实力相匹配。

80.交易限额有总交易头寸限额和净交易头寸限额，实践中，商业银行通常采用

净交易头寸限额。（）

A、正确

B、错误

答案：B

解析：总头寸限额对特定交易工具的多头头寸或空头头寸分别加以限制；净头寸

对多头头寸和空头头寸相抵后的净颤加以限制。在实践中，商业银行通常将这两

种交易限额结合使用。

81.商业银行采用内部模型法，其最低市场风险资本要求为一般风险价值的12.5

倍。（）

A、正确

B、错误

答案：B

解析：商业银行采用内部模型法，其最低市场风险资本要求为一般风险价值及压

力风险价值之和。市场风险加权资产为市场风险资本要求的12.5倍。

82.一般而言，金融工具的到期日或距下一次重新定价日的时间越长，并且在到

期日之前支付的金额越大，则久期的绝对值越高，表明利率变动将会对银行的经

济价值产生较大的影响。（）

Ax正确

B、错误

答案：B

解析：一般而言，金融工具的到期日或距下一次重新定价日的时间越长，并且在

到期日之前支付的金额越小，则久期的绝对值越高，表明利率变动将会对银行的

经济价值产生较大的影响。

83.净额结算的缓释作用主要体现为消除违约风险暴露。（）

A、正确

B、错误

答案：B

解析：净额结算是指参与交易的机构以交易参与方为单位，对其买入和卖出交易

的余额进行轧差，以轧差得到的净额组织交易参与方进行交割的制度。净额结算

的缓释作用主要体现为降低违约风险暴露。

84.目前债务人评级方法较为成熟，应用较为广泛，已经成为银行识别和计量信

用风险的基本工具。（）

A、正确

B、错误

答案：A

解析：客户评级也叫债务人评级，主要用于评价债务人如期履约的可能性，实现

对债务人的违约概率的计量。目前，客户评级方法较为成熟，应用较为广泛，已

经成为银行识别和计量信用风险的基本工具。

85.同一交易对手，无论是作为债务人还是保证人，在商业银行内部只能有一个

评级。（）

Ax正确

B、错误

答案：A

解析：债务人评级范围要包括所有的债务人与保证人；同一交易对手，无论是作

为债务人还是保证人，在商业银行内部只能有一个评级。对债务人的每笔债项均

应进行评级。

86.零售信用风险暴露采用的是初级内部评估法，因此，银行不需自行估计违约

概率、违约损失率、违约风险暴露和期限。（）

A、正确

B、错误

答案：B

解析：对于零售信用风险暴露，不区分初级法和高级法，即银行都要自行估计违

约概率、违约损失率、违约风险暴露和期限。

87.权重法的基本思想是由于借款人可能出现违约，银行必须根据已经掌握的定

性和定量信息对信用损失进行评估，并将这种评估与资本充足率挂钩。（）

A、正确

B、错误

答案：B

解析：内部评级法的基本思想是由于借款人可能出现违约，银行必须根据已经掌

握的定性和定量信息对信用损失进行评估，并将这种评估与资本充足率挂钩。

88.通常银行可采取总额管理的方法，避免风险敞口的过于集中。（）

A、正确

B、错误

答案：B

解析：商业银行的业务不应过多集中于同一客户、同一行业或同一区域，通常银

行可采取限额管理的方法，避免风险敞口的过于集中。

89.全面风险管理就是一个从企业战略目标制定到目标实现的风险管理过程。（）

Ax正确

B、错误

答案：A

解析：企业风险管理是一个过程，它由一个主体的董事会、管理当局和其他人员

实施,应用于战略制定并贯穿于企业之中，旨在识别可能会影响主体的潜在事项,

管理风险以使其限制在该主体的风险容量之内，并为主体目标的实现提供合理保

证。简单地说，全面风险管理就是一个从企业战略目标制定到目标实现的风险管

理过程。

90.交易对手违约风险是双向的，交易对手的双方面临的交易市场价值都有可能

是正值或负值。()

A、正确

B、错误

答案：A

解析：交易对手信用风险是指交易对手在一笔交易的现金流最后结算之前违约的

风险，与违约交易对手的交易或组合具有正的经济价值时，经济损失将会发生。

交易对手违约风险是双向的。

91.极端损失发生的概率很低,银行不可能也不需要为极端损失准备巨额的资本。

()

A、正确

B、错误

答案：A

解析：极端损失是指战争、重大灾难或危机等异常情况导致的、银行一般无法预

见的损失。这种损失发生的概率虽然极低，但损失非常巨大。由于极端损失的“偶

发性”特征，银行不可能也不需要为极端损失准备巨额的资本，或在具体交易中

分摊巨额的成本。

92.内部模型法的核心是以风险价值为指标来度量市场风险。()

Av正确

B、错误

答案：A

解析：内部模型法的核心是以风险价值为指标来度量市场风险，并在此基础上确

定资本要求。

93.风险监测和报告过程就是监测各种可量化的关键风险指标，以及不可量化的

风险因素的变化和发展趋势，再报告给银行相关部门，过程比较简单。（）

A、正确

B、错误

答案：B

解析：风险监测/报告过程看似简单，但实际上满足不同层级、不同部门对于风

险状况的多样化需求是一项艰巨的任务。

94.银行的业务特点决定了每个业务环节都具有潜在的风险，银行的风险管理也

应贯穿于业务发展的每一个过程。（）

A、正确

B、错误

答案：A

解析：略

95.按风险发生的范围，商业银行面临的风险划分为外部风险和内部风险。（）

A、正确

B、错误

答案：B

解析：按照不同的标准，风险可以划分为不同的种类：①按照遭受风险的范围划

分，可以分为系统性风险和非系统性风险；②按照银行业务结构划分，可以分为

资产风险、负债风险、中间业务风险；③按照风险主体划分，可以分为公司风险、

个人风险、国家风险等。结合银行经营的特征及诱发风险的原因，巴塞尔委员会

将商业银行面临的风险分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家

风险、声誉风险、法律风险和战略风险八个主要类型。

96.银行全面风险管理是对整个银行内各个层次的业务单位、各类风险的通盘管

理。（）

A、正确

B、错误

答案：A

解析：略

97.对大多数银行来说，信用风险存在于银行的传统的贷款、债券投资等表内业

务和场外衍生品交易中，而银行在表外业务中只收取手续费，一般不存在信用风

险。（）

A、正确

B、错误

答案：B

解析:信用风险不仅存在于银行的贷款业务中，也存在于其他表内和表外业务中，

如担保、承兑和证券投资等。

98.从广义上讲，法律风险主要关注商业银行所签署的各类合同、承诺等法律文

件的有效性和可执行力。（）

A、正确

B、错误

答案：B

解析：法律风险是一种特殊类型的操作风险。从狭义上讲，法律风险主要关注银

行所签署的各类合同、承诺等法律文件的有效性和可执行力；从广义上讲，与法

律风险密切相关的还有违规风险和监管风险。

99.利率风险是银行面临的主要市场风险。（）

A、正确

B、错误

答案：A

解析：利率风险是指市场利率变动的不确定对银行造成损失的风险。利率风险是

银行面临的主要市场风险。利率风险按照来源的不同，可以分为重新定价风险、

收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。

100.《商业银行资本管理办法（试行）》规定，商业银行可以使用基本指标法、标

准法或高级计量法计量操作风险资本要求。（）

Ax正确

B、错误

答案：A

解析：略

101.操作风险应包括法律风险和声誉风险。（）

A、正确

B、错误

答案：B

解析：操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员和信息科技系统，以及

外部事件所造成搅失的风险，包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。

102.权重法下，银行的表外资产划分为11个类别，针对不同类别分别规定了0、

20%、50%、100%等四个档次的不同的信用转换系数。（）

A、正确

B、错误

答案：A

解析：略

103.企业风险管理是一个过程，这个过程由一个主体的董事会、管理当局和其他

人员实施。（）

A、正确

B、错误

答案：A

解析：C0S0委员会2004年正式颁布了《全面风险管理框架》，指出企业风险管

理是一个过程，它由一个主体的董事会、管理当局和其他人员实施，应用于战略

制定并贯穿于企业之中，旨在识别可能会影响主体的潜在事项，管理风险以使其

限制在该主体的风险容量之内，并为主体目标的实现提供合理保证。

104.风险识别指了解各种潜在的风险，分析各种风险内在的风险因素。（）

A、正确

B、错误

答案：A

解析：风险识别包括感知风险和分析风险两个环节，感知风险是通过系统化的方

法发现商业银行所面临的风险种类、性质；分析风险是深入理解各种风险内在的

风险因素。

105.商业银行面临的声誉风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义

务或信用质量发生下降时,给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。（）

Av正确

B、错误

答案：B

解析：声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关

者对商业银行负面评价的风险。题干所述的风险是信用风险。

106.风险偏好是商业银行在实现战略目标的过程中，愿意承担的风险类型和总量。

()

Ax正确

B、错误

答案：A

解析：风险偏好是商业银行在追求实现战略目标的过程中，愿意承担的风险类型

和总量，它是统一全行经营管理和风险管理的认知标准，是风险管理的基本前提。

107.压力测试的目的是评估银行在极端不利的情况下的亏损承受能力。

A、正确

B、错误

答案：A

解析：银行不仅应采用各种市场风险计量方法对一般市场情况下所承受的市场风

险进行分析，还应当通过压力测试估算突发的小概率事件等极端不利情况可能对

其造成的潜在损失，评估银行在极端不利的情况下的亏损承受能力。

108.敏感性分析是分析单一的因素，而情景分析是一种多因素分析法。

A、正确

B、错误

答案：A

解析:与敏感性分析对单一的因素进行分析不同，情景分析是一种多因素分析法，

研究多种因素同时作用时可能产生的影响。

109.信用风险加权资产等于信用风险暴露与风险权重的乘积,反映了银行信贷资

产的风险水平。

Ax正确

B、错误

答案：A

解析：信用风险加权资产等于信用风险暴露与风险权重的乘积，综合反映了银行

信贷资产的风险水平。

110.风险战略为整个银行发展战略提供保障。

A、正确

B、错误

答案：A

解析：风险战略是银行为实现总体发展目标所制订的一系列风险管理目标和方针

政策，它是对风险偏好的定性描述，是风险偏好的具体体现，为整个银行发展战

略提供保障。

111.风险偏好是愿意承担的风险类型和总量。

Ax正确

B、错误

答案：A

解析：风险偏好是商业银行在追求现实战略的过程中，愿意承担的风险类型和总

量，它是统一全行经营管理和风险管理的认知标准，是风险管理的基本前提。

112.商业银行破产清算时，在支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用后，

应当优先支付个人储蓄存款的本金和利息。（）

Ax正确

B、错误

答案：A

解析：略

113.接管期限届满前，被接管的商业银行已恢复正常经营能力的接管终止。（）

A、正确

B、错误

答案：A

解析：依照《商业银行法》，有下列情形之一的，接管终止：①接管决定规定的

期限届满或者银监会决定的接管延期届满；②接管期限届满前，该商业银行已恢

复正常经营能力；③接管期限届满前，该商业银行被合并或者被依法宣告破产。

114.在接管、机构重组或者撤销清算期间，经银监会负责人批准，对直接负责的

董事、高级管理人员和其他直接责任人员，可以申请司法机关禁止其转移、转让

财产或者对其财产设定其他权利。（）

A、正确

B、错误

答案：A

解析：在接管、机构重组或者撤销清算期间，经银监会负责人批准，对直接负责

的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，可以采取下列措施：①直接负责的

董事、高级管理人员和其他直接责任人员出境将对国家利益造成重大损失的，通

知出境管理机关依法阻止其出境；②申请司法机关禁止其转移、转让财产或者对

其财产设定其他权利。

115.撤销是银监会依法保护银行业金融机构经营安全、合法的一项预防性拯救措

施。（）

Ax正确

B、错误

答案：B

解析：接管是银监会依法保护银行业金融机构经营安全、合法的一项预防性拯救

措施。银行业金融机构有违法经营、经营管理不善等情形，不予撤销将严重危害

金融秩序、损害公众利益的，银监会有权予以撤销。撤销是银监会对经其批准设

立的具有法人资格的银行业金融机构采取的终止其法人资格的行政强制措施。

116.查阅、复制银行业金融机构与检查事项有关的文件、资料，对可能被转移、

隐匿或者毁损的文件、资料予以封存是银监会对银行业非现场检查的措施。（）

A、正确

B、错误

答案：B

解析：查阅、复制银行业金融机构与检查事项有关的文件、资料，对可能被转移、

隐匿或者毁损的文件、资料予以封存是银监会对银行业现场检查的措施。此外,

现场检查的措施还包括：①进入银行业金融机构进行检查；②询问银行业金融机

构的工作人员，要求其对有关检查事项作出说明；③检查银行业金融机构运用电

子计算机管理业务数据的系统。

117.银行业金融机构拒绝或者阻碍非现场监管，提供虚假的或者隐瞒重要事实的

报表、报告等文件、资料的，由银监会责令改正，并处二十万元以上五十万元以

下罚款。（）

A、正确

B、错误

答案：A

解析：银行业金融机构拒绝或者阻碍非现场监管，提供虚假的或者隐瞒重要事实

的报表、报告等文件、资料的，由银监会责令改正，并处二十万元以上五十万元

以下罚款；情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营

许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

118.银监会对于银行业金融机构违反规定从事未经批准或者未备案的业务活动

的追究方式与对银行业金融机构未经批准设立分支机构的处罚追究的方式相同。

（）

Ax正确

B、错误

答案：A

解析：银行业金融机构违反规定从事未经批准或者未备案的业务活动的，银监会

及其派出机构应当处罚追究。处罚追究方式与对银行业金融机构未经批准设立分

支机构的，或未经批准变更、终止的处罚追究的方式相同。

119.未经银监会批准，任何单位或者个人不得设立银行业金融机构或者从事银行

业金融机构的业务活动，但是银行业金融机构设立分支机构不需要银监会的批准。

（）

A、正确

B、错误

答案：B

解析：银行业金融机构未经批准设立分支机构的，或未经批准变更、终止的，由

银监会及其派出机构责令改正，有违法所得的，没收违法所得，并处以罚款。

120.审慎经营规则是银监会对银行业金融机构提出的核心经营目标。（）

A、正确

B、错误

答案：A

解析：审慎经营规则是银监会对银行业金融机构提出的核心经营目标，包括风险

管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、

资产流动性等内容。

121.《银行业监督管理法》主要针对银行的监督管理，因此信托投资公司、财务

公司等不适用本法的规定。（）

A、正确

B、错误

答案：B

解析：根据《银行业监督管理法》的规定，在中华人民共和国境内设立的商业银

行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银

行;在中华人民共和国境内设立的金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、

金融租赁公司以及经国务院银行业监督管理机构批准设立的其他金融机构的监

督管理，适用本法对银行业金融机构监督管理的规定。

122.银监会及其派出机构遵循公平、公开、公正和效率的原则对银行业实施监督

管理。（）

A、正确

B、错误

答案：B

解析：银监会及其派出机构遵循依法、公开、公正和效率的原则对银行业实施监

督管理。

123.中国人民银行和银监会同时拥有对银行业金融机构的检查监督权，并不会导

致对银行业金融机构的双重检查和双重处罚。（）

Av正确

B、错误

答案：A

解析：中国人民银行和银监会同时拥有对银行业金融机构的检查监督权，并不会

导致对银行业金融机构的双重检查和双重处罚。这是由于两者的监管侧重点各有

不同，并且两者的划分在现实操作中非常清晰。

124.在宣传品、出版物或者其他商品上非法使用人民币图样的，由公安机关处十

五日以下拘留、一万元以下罚款。（）

A、正确

B、错误

答案：B

解析：在宣传品、出版物或者其他商品上非法使用人民币图样的，中国人民银行

应当责令改正，并销毁非法使用的人民币图样，没收违法所得，并处五万元以下

罚款。出售、购买伪造、变造的人民币或者明知是伪造、变造的人民币而运输、

持有、使用，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，由公安机关处

十五日以下拘留、一万元以下罚款。

125.财政部在出现严重的财政赤字时，可以直接调用人民币发行基金来弥补财政

赤字。（）

A、正确

B、错误

答案：B

解析：中国人民银行设立人民币发行库，在其分支机构设立分支库。分支库调拨

人民币发行基金，应当按照上级库的调拨命令办理。任何单位和个人不得违反规

定，动用发行基金。

126.某银行为达到一个月吸收存款过亿元的指标，可以采取“一万送床单”的吸

收存款方式。（）

Ax正确

B、错误

答案：B

解析：《商业银行法》第四十七条规定，商业银行不得违反规定提高或者降低利

率以及采用其他不正当手段，吸收存款。此外，我国银监局规定，商业银行不得

采用存款送礼品的方式吸收存款。

127.《商业银行法》规定商业银行的资本充足率不得低于8%。（）

A、正确

B、错误

答案：A

解析：根据《商业银行法》第三十九条规定，商业银行贷款，应当遵守下列资产

负债比例管理的规定：①资本充足率不得低于百分之八；②流动性资产余额与流

动性负债余额的比例不得低于百分之二十五；③对同一借款人的贷款余额与商业

银行资本余额的比例不得超过百分之十；④国务院银行业监督管理机构对资产负

债比例管理的其他规定。

128.商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向

非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定的除外。（）

A、正确

B、错误

答案：A

解析：略

129.商业银行向关系人发放担保贷款的条件可以优于其他贷款人同类贷款的条

件。（）

A、正确

B、错误

答案：B

解析：略

130.洗钱的处置阶段是指通过复杂的多种、多层的金融交易，将犯罪收益与来源

分开，并进行最大程度的分散，以掩饰线索和隐藏身份。（）

A、正确

B、错误

答案：B

解析：洗钱的过程通常被分为三个阶段，即处置阶段、培植阶段、融合阶段。处

置阶段是指将犯罪收益投入到清洗系统的过程，是最容易被侦查到的阶段。培植

阶段，即通过复杂的多种、多层的金融交易，将非法收益与其来源分开，并进行

最大限度的分散，以掩饰线索和隐藏身份。融合阶段，被形象地描述为“甩干”，

即使非法变为合法，为犯罪得来的财务提供表面的合法掩盖，在犯罪收益披上了

合法外衣后，犯罪收益人就能够自由地享用这些肮脏的收益，将清洗后的钱集中

起来。

131.1984年1月1日起，中国人民银行所承担的工商信贷和储蓄业务职能移交

至中国工商银行，中国人民银行开始专门行使中央银行的职能，标志着我国开始

实行与商品经济发展相适应的中央银行体系。（）

A、正确

B、错误

答案：A

解析：从1984年1月1日起，中国人民银行开始专门行使中央银行职能，随后

初步确定了中央银行制度的基本框架。1993年，按照国务院《关于金融体制改

革的决定》，中国人民银行进一步强化金融调控、金融监管和金融服务职责，划

转政策性业务和商业银行业务。这些改革进程标志着我国中央银行和专业银行并

行的“二元制”银行体系的逐步建立。

132.中国人民银行对银行业金融机构具有机构监管权，银行业监管部门对银行业

金融机构具有功能监管权。

Ax正确

B、错误

答案：B

解析：中国人民银行对银行业金融机构具有功能监管权，银行业监管部门对银行

业金融机构具有机构监管权。

133.被冻结的款项在冻结期限内如需解冻，银行可以凭被冻结单位签发的“解除

冻结存款通知书”予以解冻。

Ax正确

B、错误

答案：B

解析:被冻结的款项在冻结期限内如需解冻,银行应以作出冻结决定的人民法院、

人民检察院、公安机关签发的“解除冻结存款通知书”为凭，银行不得自行解冻。

134.除非法律、行政法规另有规定，商业银行不得拒绝单位和个人查询、冻结、

扣划存款人的存款。

Av正确

B、错误

答案：B

解析：除非法律、行政法规另有规定，商业银行有权拒绝单位和个人查询、冻结、

扣划存款人的存款。

135.政府行为，如征收、征用不属于不可抗力。（）

A、正确

B、错误

答案：B

解析：不可抗力主要包括以下几种情形：①自然灾害，如台风、洪水、冰雹；②

政府行为，如征收、征用；③社会异常事件，如罢工、骚乱。

136.合同权利义务终止不影响合同中争议解决、结算和清理条款的效力。（）

Av正确

B、错误

答案：A

解析：根据《合同法》第五十七条规定，合同无效、被撤销或者终止的，不影响

合同中独立存在的有关解决争议方法的条款的效力。根据《合同法》第九十八条

规定，合同的权利义务终止，不影响合同中结算和清理条款的效力。

137.甲企业不能清偿银行到期贷款，后银行发现甲企业曾于五年前擅自将其财产

无偿赠与乙企业，于是向人民法院申请撤销该行为，则人民法院对银行的主张不

予支持。（）

A、正确

B、错误

答案：A

解析：根据《合同法》第七十五条规定，撤销权自债权人知道或者应当知道撤销

事由之日起一年内行使。自债务人的行为发生之日起五年内没有行使撤销权的，

该撤销权消灭。

138.某手表厂为纪念成立二十周年特制纪念手表，声称该手表具有世界领先技术,

价值三万元。后经查实，该表只是一般工艺制成的，并不具备先进的技术。为此，

购买者与该手表厂发生纠纷，该纠纷中，双方签订的合同应当按可变更、可撤销

合同处理。（）

A、正确

B、错误

答案：A

解析：根据《合同法》的规定，在不损害国家利益的前提下，因欺诈而订立的合

同为可变更、可撤销合同。

139.债务人与第三人协议转让债务的，应当经债权人同意。（）

Ax正确

B、错误

答案：A

解析：债务人与第三人协议转让债务的，应当经债权人同意。这是因为新债务人

的资信情况和偿还能力须得到债权人的认可，以免债权人的利益受到不利影响。

140.一方以欺诈手段订立合同，损害国家利益，该合同属于无效合同，而不是可

变更、可撤销合同。（）

Av正确

B、错误

答案：A

解析：一方以胁迫、欺诈的手段订立的合同，损害国家利益的，属于无效合同;

因欺诈而订立的合同，属于可变更、可撤销合同。

141.根据《合同法》的规定，当债权债务同归于一人时，合同的权利义务终止。

（）

A、正确

B、错误

答案：A

解析：根据《合同法》第九十一条规定，有下列情形之一的，合同的权利义务终

止：①债务已经按照约定履行；②合同解除；③债务相互抵销；④债务人依法将

标的物提存；⑤债权人免除债务；⑥债权债务同归于一人，艮】混同；⑦法律规定

或者当事人约定终止的其他情形。

142.可撤销的合同中的变更是法定变更。（）

A、正确

B、错误

答案：A

解析：法定变更不需要取得对方当事人的同意，只要发生了法定的可以变更合同

的条件，即可依一方当事人的意志作出变更口如可变更、可撤销的合同中的变更

即是法定变更。

143.合同变更包括合同内容的变更以及合同主体的变更。（）

A、正确

B、错误

答案：B

解析：根据《合同法》，合同的变更是指合同内容的变更，不包括合同主体的变

更。合同主体的变更属于合同的转让。

144.合同的形式具有多种，在我国只能采取书面形式。（）

A、正确

B、错误

答案：B

解析：根据《合同法》第十条规定，当事人订立合同，有书面形式、口头形式和

其他形式。法律、行政法规规定采用书面形式的，应当采用书面形式。当事人约

定采用书面形式的，应当采用书面形式。

145.根据《合同法》的规定，当事人订立合同应具有要约邀请、要约和承诺三个

阶段。（）

Ax正确

B、错误

答案：B

解析：当事人订立合同，采取要约承诺方式，只需要具有要约和承诺两个阶段,

要约邀请不是必须的。

146.受要约人对要约的内容作出实质性变更，要约失效。（）

Ax正确

B、错误

答案：A

解析：有下列情形之一的，要约失效：①拒绝要约的通知到这要约人；②要约人

依法撤销要约；③承诺期限届满，受要约人未作出承诺；④受要约人对要约的内

容作出实质性变更。

147.承诺生效时，合同生效。（）

Av正确

B、错误

答案：B

解析：承诺生效时，合同成立。合同生效是指已经成立的合同具有法律约束力。

合同成立（即承诺生效）是合同生效的前提。合同成立和合同生效是有区别的，不

能等同。

148.留置权必然优于质权。（）

A、正确

B、错误

答案：A

解析：《担保法》司法解释第七十九条规定：同一财产法定登记的抵押权与质权

并存时，抵押权人优先于质权人受偿。同一财产抵押权与留置权并存时，留置权

人优先于抵押权人受偿。但对同时存在质权和留置权的情况则未作规定，只能按

照该受偿原则推定留置权优于抵押权，抵押权优于质权，因此留置权必然优于质

权。《物权法》对此作出了明确规定：同一动产上已设立抵押权或者质权，该动

产又被留置的，留置权人优先受偿。

149.留置财产折价或者变卖的，应当参照留置财产购买时的价格。（）

Ax正确

B、错误

答案：B

解析：留置财产折价或者变卖的，应当参照市场价格。

150.留置权属于法定担保物权，需当事人约定，可以发生在一切合同中。（）

Ax正确

B、错误

答案：B

解析：留置权只能发生在特定的合同关系中，如保管合同、运输合同和加工承揽

合同。

151.当事人对保证担保的范围没有约定或者约定不明确的，保证人应当对全部债

务承担责任。（）

Ax正确

B、错误

答案：A

解析：保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费

用。保证合同另有约定的，按照约定。当事人对保证担保的范围没有约定或者约

定不明确的，保证人应当对全部债务承担责任。

152.设立质权的当事人可以采取书面或口头形式订立质权合同。（）

A、正确

B、错误

答案：B

解析：根据《物权法》的规定，设立质权，当事人应当采取书面形式订立质权合

同。

153.最高额抵押担保的债权确定前，抵押权人与抵押人可以通过协议任意变更相

关内容。（）

A、正确

B、错误

答案：B

解析：根据《物权法》第二百零五条规定，最高额抵押担保的债权确定前，抵押

权人与抵押人可以通过协议变更债权确定的期间、债权范围以及最高债权额，但

变更的内容不得对其他抵押权人产生不利影响。

154.根据《物权法》的规定，最高额抵押的主合同债权不得转让。（）

A、正确

B、错误

答案：B

解析：《物权法》第二百零四条明确规定，最高额抵押担保的债权确定前，部分

债权转让的，最高额抵押权不得转让，但当事人另有约定的除外。

155.以正在建造的船舶、航空器抵押的，抵押权自登记时设立。（）

A、正确

B、错误

答案：B

解析:以规定的正在建造的船舶、航空器抵押的,抵押权自抵押合同生效时设立；

未经登记，不得对抗善意第三人。

156.抵押财产必须是现有利益，将有的财产利益不能进行抵押。（）

A、正确

B、错误

答案：B

解析：根据《物权法》的规定，经当事人书面协议，企业、个体工商户、农业生

产经营者可以将现有的以及将有的生产设备、原材料、半成品、产品抵押，债务

人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形，债权人有权就实现

抵押权时的动产优先受偿。这意味着“将有”的动产也可以作为抵押物。

157.作为抵押的财产必须是动产，因为抵押需要转移财产的占有。（）

Ax正确

B、错误

答案：B

解析：作为抵押物的财产既可以是动产，也可以是不动产。以抵押方式设定的担

保方式最突出的特点在于不转移财产的占有。

158.担保物权属于法定优先权，因此在任何情况下担保物权都享有优先受偿的权

利。（）

Av正确

B、错误

答案：B

解析：担保物的优先受偿权并不是绝对的，可能受到法律另有规定的挑战，这里

的“法律”应该限于全国人大及其常