收支业务管理制度管控的风险点范文

收支业务管理制度管控的风险点范文第一节概述1.1目的和范围本制度的目的是为了规范和管理公司收支业务，并有效地识别和管控可能存在的风险点，确保公司财务运作的合规性和稳定性。本制度适用于公司全部部门和员工。1.2定义和缩写收支业务：指公司的资金收入和支出活动，包含但不限于销售收入、采购支出、费用支出等。风险点：指可能会对公司收支业务产生不良影响的潜在风险，包含但不限于欺诈、挪用资金、违规操作等。管控：指依据公司订立的规定和程序，采取一系列措施和方法来降低风险发生的可能性和影响程度。第二节审批和授权2.1收支业务审批流程全部涉及公司收支的业务活动，必需经过相应部门经理的审批，并填写相应的申请表格。审批流程包含但不限于：销售业务审批、采购业务审批、费用支出审批等。审批时要求审批人员进行严格的审核，确保申请的合法性、准确性和完整性。审批人员应依照规定的权限和责任范围进行审批，并记录审批结果和看法。2.2支出授权确保全部款项支出必需经过授权的人员批准，并依据规定的权限进行操作。支出授权人员应审查相关支出申请的凭证和支持文件，确保支出金额、对方信息和用途的真实性和合法性。第三节对收入的管理3.1销售收入确认全部销售收入必需依照公司的收入确认政策进行处理，确保收入的准确性和真实性。销售收入确认应基于相关销售合同、发票、收款凭证等有效证据。3.2客户信用评估和管理公司应建立客户信用评估制度，定期对客户进行信用评估，包含但不限于客户的资信情形、支出本领等。依据评估结果，订立合理的信用额度和付款条件，确保减少坏账风险。3.3风险收入识别和处理定期进行风险收入的识别和处理工作，包含但不限于收入的可回收性、逾期收款的管理等。尽早采取相应措施，减少和回避风险收入带来的不良影响。第四节对支出的管理4.1采购管理采购部门必需依照公司的采购管理制度进行采购活动，包含但不限于供应商选择、采购流程、合同签署等。严格执行采购流程，确保采购活动的合规性和透亮度。采购部门应对供应商进行评估和管理，确保供应商的信誉度和产品质量。4.2费用支出管理各部门在使用公司资金支出费用时，必需严格遵守相关的费用管理制度，确保费用的合理性和合规性。费用支出必需有相应的申请和报销凭证，并依照规定流程进行审批和支出。第五节监测和风险防控5.1内部掌控制度公司应建立健全的内部掌控制度，包含但不限于财务制度、风险管理制度等。内部掌控制度应明确各部门的职责和权限，确保业务活动的正常运行和风险的有效掌控。5.2风险事件监测和报告员工应紧密监测可能存在的风险点，并及时报告风险事件。对于报告的风险事件，公司应及时进行调查和处理，并采取相应的矫正措施和防范措施。5.3内部审核和外部审计公司应定期进行内部审核，并委托独立的第三方机构进行外部审计。内部审核和外部审计结果应及时报告并供应给相关部门，以促进风险的识别和管控。第六节惩罚和制度改进6.1违规处理对于违反公司收支业务管理制度的行为，公司将依据相关规定和程序进行相应处理，包含但不限于警告、罚款、停职、解雇等。6.2制度改进公司应定期评估和改进收支业务管理制度，依据实际情况和风险点，及时完善制度内容和流程。第七节附则本制度由公司财务部门负责解释和管理，并对制度的执行进行监督和检查。对于制度执行中的疑问和困难，员工应及时