财务管理部绩效考核管理制度

财务管理部绩效考核管理制度

一、部门职能

二、部门绩效考核指标

三、部门经理岗位职责

四、部门经理绩效考核指标

五、部门副职（核算组主管）岗位职责

六、部门副职（核算组主管）绩效考核指标

七、各岗位职责与绩效考核指标

八、部门绩效考核评估标准

一、部门职能

♦筹集调度资金，满足公司经营需要，并控制资金风险。

♦准确及时地进行会计核算，真实反映公司经营成果。

♦监督生产、业务、物流等相关部门的节能降耗、资金、物资的管理。

,组织公司财务预算，进行经济活动分析，加强成本费用控制。

♦准确及时提供各种财务管理报表。

♦为公司内外客户提供优质服务。

二、部门绩效考核指标

序号考核指标权重％数据提供指标说明

1公司总预算10部门副职（公司实际发生费用总额+公司预算费用总

费用控制率额）X100%

2单位筹资成本25财务管理部单位筹资成本控制率=（实际单位筹资成本+

控制率计划单位筹资成本）X100%

单位筹及成本=（实际发生筹资成本总额+实

际筹资总额）

3资金风险控制15部门经理银行资金及应收款项的风险发生额

4会计核算质量20职能部门职能部门检查结果

5财务监督质量20总经理总经理对内部控制的评价

6服务质量10客户反馈公司内外客户投诉次数及程度

合计100

三、经理岗位职责

♦组织会计核算，制订并监督执行公司年度经营预算，做好经营预测。

♦合理调度资金，努力降低资金成本，控制资金风险。

•控制公司和部门成本费用，加强财产物资的管理和监督。

♦制订相关措施，对下属实施有效激励，做好本部门员工管理工作。

四、部门经理绩效考核指标

序号考核指标权重％数据提供指标说明

1部门综合指标40总经理?

财务费用控制率=（实际发生的财务

2财务费用控制率20财务管理部

费用/计划财务费用）*100%

财务制度建设及制度和流程

310部门经理

执行

实际发生管理费用/计划管理费用

4部门费用控制率10财务管理部

*100%

5财务监督质量10总经理总经理对内部控制的评价

对下属员工的指导、教育、考核、

人力资源与公共

下属员工管理成

610投诉以及沟通等状况测评（取三方

效

事务部

测评结果平均值）

?合计100??

五、部门副职（核算组主管）岗位职责

•负责成本核算组及营业大厅工作质量的管理

♦负责销售往来资金的监督和管理

♦加强内部管理，提高财务监督质量

♦协助经理做好具体财务工作

六、部门副职（核算组主管）绩效考核指标

权重

序号考核指标数据提供指标说明

（%）

管理组及单据审核、会计科目运用。库存管

1财务监督质量25

部门经理理和物料消耗过程监督

对下属员工的指导、教育、考核、

下属员工本人/员工/

220投诉以及沟通等状况测评（取三方

管理成效部门经理

测评结果平均值）

财务报表及分

320部门经理准确及时

析质量

各部门及

4财务服务质量20公司内部沟通、外部客户投诉

客户

5销售往来控制15部门副职坏帐风险、发货风险

?合计1009

七、各岗位职责与绩效考核指标

7.01管理组主管

7.02资金小组组长

7.03银行会计

7.04出纳（费用报销）

7.05核算小组组长（榨油、油脂、饲料）

7.06销售核算会计

7.07成本核算会计

7.08材料会计

7.09营业厅主管

7.10票务会计

7.11结算员

7.12内审小组组长

7.13考评会计

7.14内审会计

7.01管理组主管岗位职责

•资金及往来帐项的管理

♦固定资产、在建工程的管理

♦部门内部管理工作的质量

♦费用控制及量化分析的质量

,税务管理及内部审计质・

♦筹措资金、合理安排资金的借贷和偿还；节约资金成本

♦负责公司财产保险与索赔

,负责本部门员工考评。

管理组主管绩效考核指标

序号考核指标权重％数据提供指标说明

1资金及往来账项管理25部门经理口常检查记录

2固定资产及在建工程管理10部门经理日常检查记录

会计核算质量及税务管理控

320部门经理日常检查记录

制

4内部管理及制度建设15部门经理日常检查记录

5型用控制及量化分析质量•20部门经理混用控制率

65S管理10部门经理根据公司5s检查记录

)合计10099

7.02资金小组组长岗位职责

♦审核费用报销单据的正确性和合法性，进行相关的帐务处理；

♦收集整理工程合同，审核工程预付款，进行在建工程和固定资产的管理和

核算;

,工程预付款每月和工程部进行核对确认；

•每月正确计提固定资产折旧费用。定期对固定资产进行盘点检查;

♦每季进行费用的分析，及时提供费用分析报告；

,协助装订会计凭证；

♦关联公司的帐务核对；

♦负责资金小组的工作质量。

资金小组组长绩效考核标准

序号考核指标权重（％）数据提供指标说明

1现金及银行资金管理40管理组主管日常检查记录

固定资产管理及工程核

220管理组主管日常检查记录

算质量

3服务满意度20各部门及客户公司各部内部沟通，外部投诉

4费用分析及控制质量10管理组主管分析报告及预算控制结果

5往来帐款管理质量10管理组主管R常检查记录

*>合计100?

7.03银行会计岗位职责

♦负责银行收支业务，每月编制银行余额调节表，查明未达帐项的原因；

♦负责编制和报送资金日报表，每日与银行进行核对，查找差异原因；

♦保证每笔付款业务的正确性和及时性；

♦负责银行业务的帐务处理；

♦及时催办借出的支票和预付货款的结算，每月和相关部门进行核对确认;

•做好与各部门和客户的沟通。

银行会计绩效考核指标

序号考核指标权重％数据提供指标说明

帐务处理资金主管及管根据凭证审核结果检查帐务处理差错次

125

质量理主管数。

管理组及本组主单据合法、及时性、准确性支票领用与核销台

2付款管理控制30

-I?帐、催办发票及时、往来核对

编制银行对帐单查明末认帐原因

3银行帐务核对20资金主营

及时性（每日9点前）、准确性

4资金日报质量15管理组主管

管理组及本组主客户及内部人员投诉

5服务态度10

管

合计100

7.04出纳（费用报销）岗位职责

♦严格执行公司现金管理制度，负责报销单据的审核和报销;

♦协助油、粕、饲料等现金销售业务的收款；

♦花生米等农副产品付款的复核；

♦备用金的核对和催收管理；

・做好现金日记帐，保证现金库存帐实相符。

出纳（费用报销）绩效考核指标

字号考核指标权重％数据提供指标说明

1业务处理质量20资金主管单据审核及结转

现金管理制资金主管及管理

225随机检查财务制度遵守情况。

度遵守情况主管

3借款管理20资金主管借款台帐的确认和催收

4服务质量15资金主管按有无被投诉考核

5现金安全性20资金主管现金保管存放库存无风险。

合计1007

7.05核算小组组长（榨油、油脂、饲料）岗位职责

♦评审购销合同，审核合同条款、采购发票的正确性和规范性；

•本组全部会计业务凭证的正确性审核；

♦监督往来帐款核算的正确性，帐款核对和帐款催收；

♦审核费用发生的合理性，审核费用归集及分配是否正确；

♦审核各种成本类报表编制的准确性；

♦组织和参与存货盘点，写出差异分析报告，报批后及时处理差异;

♦积累成本分析资料，写出具有指导意义的成本分析报告；

•做好月度利润预测，定期进行分车间（厂）盈亏分析。

核算小组组长绩效考核指标

序号考核指标权重%指标说明

1帐务处理质量25准确及时按差错次数考核，包括队本组凭证的审核质量

1、按要求盘点库存2、出具盘点报告3、帐帐相符。一次不

2成本管理质量15

达标扣2分

每月各小组对比分析打分（重点突出'原因准确'结构美观'上

3分析质量15

报及时）

4往来帐项管理质量20按信用额度控制客户往来，及时催收

5库存管理质量25按时盘点发现问题及时处理

9合计100

7.06销售核算会计岗位职责

♦协助组长进行销售、购销合同评审，根据销售合同，审核销售单据的数量、单价、金

颠是否正确；

♦审核销售退回、销售折让（质量赔偿）手续是否齐全，合理损耗负担是否正确；

♦收入确认及时，核算销售收入准确无误；

•审核发票开具的合规性，有无重开和虚开；

•根据信用额度控制应收帐款，做好应收帐款的分析；

•每月核对和检查营业厅发货台帐记录的正确性；

♦与赊销客户核对往来帐，保证帐实相符。

销售核算会计绩效考核指标

序号考核指标权重％数据提供指标说明

1帐务处理质量30核算主管和管理主管随机检查和客户投诉。

2执行信用政策差错30部门副职放账、折让、销售退回的管理

3核对发货台帐差错调整20销售会计/管理组主管日常审核记录（部门内部）

4赊销客户往来帐项核对20销售会计/核算主管对帐单确认（与客户核对）

合计100

7.07成本核算会计岗位职责

♦原材料采购业务的帐务处理；

・原材料费用的归集和分配；

•制造费用的审核、归集和分配；

♦人工费用的审核、归集和分配；

♦其他材料费用的审核、归集和分配；

♦原材料、包装物、产成品的库存盘点，编制盘点表;

•及时准确编制成本核算报表。

成本核算会计绩效考核指标

序号考核指标权重％数据提供指标说明

管理组主管

1帐务处理质量40科目、数量、金额、税务处理

及本组主管

2成本管理质量20本组主管费用归集分配、利涧测算

3库存管理质量25本组主管盘点库存发现问题及时处理

4成本报表及分析质量15本组主管数字准确、分析升降的原因

合计1007

7.08材料会计岗位职责

♦负责审核和核算备品备件、辅助材料、燃料的采购成本；

♦审核生产领料单据的正确性和合规性；

♦组织材料库存盘点，提交盘点报告；

♦年末评价辅助材料库存价值的合理性，并向领导提出调整库存的合理化建议。

♦归集分配材料费用，每月核对物流与总帐达到帐帐相符。

材料会计绩效考核指标

序号考核指标权重％数据提供指标说明

1帐务处理质量40本组主管科目、数量、金额准确及时

2材料领用审核30本组主管领料审核

3掌握材料帐实差异15管理组主管盘点库存发现问题

检查库存量是否合理、是否存在长期不用

4合理库存控制与分析15管理组组长

物资（每半年核实一•次）出具分析报告

合计100?

7.09营业厅主管岗位职责

•负责营业大厅工作秩序和人员的管理；

•负责大厅发货控制的监督和管理；

♦负责大厅现金收款的管理和保证现金安全；

•负责监督检查发货台帐及各种单据的传递，及时发现工作中的问题;

•不断提高大厅会计工作质量和服务质量。

♦做好与相关部门及客户的沟通与协调工作。

营业厅主管绩效考核指标

序号考核指标权重（％）数据提供指标说明

客户服务满意度及现

130各部门及客户随机检查和客户投诉

场管理

经理助理、财务管理主

2票据及资金管理质量20单据管理及资金安全

管

3进发货控制质量20经理助理日常检查记录和客户投诉

4发费台帐记录准确性15经理助理H常对帐记录

5下属员工管理成效15人事部根据公司调查问卷

合计100

7.10票务会计岗位职责

♦负责合同的管理，根据合同控制发货数量、价格；

♦审核销售单据的正确性，手续是否齐全；

•正确登记发货台帐，及时与客户及销售会计核对帐款的准确性;

♦负责其他有关销售资金帐目的登记和与业务部门核对准确。

票务会计绩效考核指标

序号考核指标权重％数据提供指标说明

发货台帐记录准俏售会计和营业厅

130根据客户反馈、相关部门审核结果确认。

确性主管

客户/销售部门绩效

2客户服务满意度30随机检查和客户投诉。

管理员

3发货控制30客户/营业厅主管控制资金，价格、合同控制

钓售会计/管理组主

4单据管理质量10日常审核记录

管

合计100?

7.11结算员岗位职责

♦负责现销方式的现金收款工作；

•审核销售单据的正确性，手续是否齐全；

♦现金收款每天及时存入银行，保证现金安全;

♦销售单据的结转准确及时；

♦负责农产品收购付款工作。

结算员绩效考核指标（加评估标准）

序号考核指标权重％数据提供指标说明

1单据管理质量10营业厅主管单据审核、单据结转

2收付款准确性40营业厅主管无错收错付现象。

3现金安全性15营业厅主管现金保管、帐务H清

4服务质量20营业厅主管被投诉次数

5现金发货控制15客户及营业厅主管随机检查财务资料和财务信息管理情况。

合计100?

7.12内审小组组长岗位职责

♦公司各部门费用报销审核。

•审核各税种税额计提的准确性。

♦负责公司税务申报及国税、地税方面的日常沟通。

♦学习研究国家税收政策法规。

♦负责部门卫生检查。

♦监督本小组的工作质量。

♦负责本部门与人力资源部相关事务的上传下达。

内审小组组长绩效考核指标

序号考核指标权重％数据提供指标说明

1税务管理质量40部门经理税务申来的正确、及时性

费用审

240管理组主管口常检查记录

核质量

35S现场管理10管理组主管公司检查记录

4下属员工管理成效10管理组主管部门内部制度

合计100

7.13考评会计岗位职责

•编制和报送各部门的量化考核表。

•做好各部门量化费用升降原因的分析工作，及时上报分析报告。

♦负责本部绩效考核工作的统计。

•协调提供有关部门需要的绩效考核数据。

♦负责财务档案的接收、整理、归档、保管。

考评会计绩效考核指标

序号考核指标权重％数据提供指标说明

公司绩效考核数

130本组主管提供及时、数字正确

据提供质量

按公司领导和各部门满意度C

2量化分析质量30本组主管

（调查'可卷）根据调查问卷

部门绩效考核质

320本组主管提供考核数据及时性、准确性

量

档案整理及保管及时.、资料完

4档案管理20本组主管

整

合计100?

7.14内审会计岗位职责

♦负责公司及分支机构的帐务审核。

♦每月出具公司帐务审核报告。

♦负责理顺内部会计基础工作和会计岗位技术培训。

♦学习、研究会计政策法规，提出具有提高会计工作质量的建议。

内审会计绩效考核指标

序号考核指标权重％数据提供指标说明

1帐务审核及时性20管理组主管根据部门规定

各岗位会计和职能部

2审计质量40包括对分公司审计、按差错次数考核

门

对检查出的问题提出改进意见根据每

审计结果整改、措施落

320管理组主管月审计报告对特定人员进行培训、对错

实

误进行整改

每月定期写出审计报告，做出准确的质

4审计报告和分析20管理组主管

量评价。

合计10097

八、部门绩效考核评估标准

s.oi部门经理绩效考核标准

8.01部门副职（核算组主管）

权重

绩效评估标准

序（%）

考核指标

号优秀（100

良好（80分）一般（60分）可接受（40分）差（0分）

分）

财务核算质每月出错次每月出错次每月出错次每月出错次

1每月出错次数?5次30

量数？1次数？10次数?15次数？15次

下属员工

2杈据公司《下属员工管理成效》问卷调查结果30

管理成效

财务监督质

3无差错出错1笔出错2笔出错3笔出错?3笔20

量

财务服务质

4无投诉投诉次数为1次投诉次数?2次投诉次数?3次投诉次数?3次10

量

销售往来控

5无差错差错1笔出错2笔出错3笔出错?3笔10

制

合计100

8.02管理主管

权重

序绩效评估标准

考核指标（%）

号

优秀（100分）良好（80分）一般（60分）可接受（40分）差（0分）

资金及往来每月出错次每月出错次每月出错次每月出错

1无差错20

账项管理数？1次数?2次数?3次次数〉3次

固定资产及

每月出错次每月出错次每月出错次每月出错

2在建工程管无差错20

数?1次数?2次数?3次次数〉3次

理

会计核算质

每月出错次每月出错次每月出错次每月出错

3昂:及税务管无差错20

数?1次数?2次数?3次次数〉3次

理控制

内部管理及

4按公司制度规定10

制度建设

费用控制及

,费用控制费用控制费用控制费用控制费用控制

3量化分析质20

率？100%率？110%率？120%率？130%率〉130%

量

不达标4

65s检查达标不达标1次不达标2次不达标3次10

次

合计100

8.03资金小组组长

权重

绩效评估标准

序（%）

考核指标

号可接受（40

优秀（100分）良好（80分）一般（60分）差（。分）

分）

差错次数为3次

现金及银行资结果准确及听,差差错次数为】差错次数为2差错次数为

1以上：造成结帐错30

金管理错次数为。次。次。次。3次。

误或延迟。

固定资产管理差错次数为3次

结果准确及归，差差错次数为1差错次数为2差错次数为

2及工程核算质以上；造成结帐错20

错次数为0次。次。次。3次。

'1'.'误或延迟。

差错次数为3次

准确及时，差错次差错次数为】差错次数为2差错次数为

3帐务处理质量以上：造成结帐错20

数为0次.次。次。3次。

误或延迟。

4服务满意度无投诉被投诉1次被投诉大于1次10

往来帐款管理对帐及时，差错户差错户数为】差错户数为2差错户数为差错户数3次以上

520

质量数为0次.次。次。3次。或对帐不及时。

合计100

8.04银行会计

权重

绩效评估标准

序考核指（%）

号标优秀（100可接受（40

良好（80分）一般（60分）差（0分）

分）分）

日常付差错次数为3

准确及时，

款、资金差错次数为1差错次数为差错次数为次以上；造成

1差错次数为30

报表质次。2次。3次。结帐错误或延

0次。

量迟。

服务质被投诉大于1

2无投诉被投诉1次30

县中.次

差错次数为3

准确及时，

帐务处差错次数为1差错次数为差错次数为次以上；造成

3差错次数为20

理质量次。2次。3次。结帐错误或延

0次。

迟。

往来帐对帐及时，差错户数3次

差错户数为1差错户数为差错户数为

4款管理差错户数为以上或对帐不20

次。2次。3次。

质量0次。及时。

合计100

8.05出纳

绩效评估标准

序权重

考核指标可接受（40

号优秀（100分）良好（80分）一般（60分）差（0分）（%）

分）

结果准确及时，差错次数为3次以

业务处差错次数为差错次数为2差错次数为

1差错次数为0上：造成结帐错误或40

理质量1次。次。3次。

次。延迟。

按财务规定执有违反财务有违反财务有违反财务有违反财务规定超

L借款管理20

行规定1次。规定2次。规定3次。过3次。

财务制

没有违反财务有违反财务有违反财务仃违反财务

3度不遵守财务制度。25

制度现象。制度1次。制度2次。制度3次。

遵守情况

4服务质量无投诉被投诉1次被投诉人于1次15

合计100

8.05销售会计

权重

绩效评估标准

序（%）

考核指标优秀1

号良好(80可接受（40

分00

，一般（60分）差（0分）

分）分）

结果准确

差错次数为3

帐务处理及时，差错差错次数差错次数为差错次数为

1次以上；造成结30

质量次数为0为1次。2次。3次。

帐错误或延迟。

次。

执行信用差错户数差错户数差错户数为差错户数为

2差错户数3次30

政策质量为。次。为1次。2次。3次。

核对发货

差错户数差错户数差错户数为差错户数为

3台帐质量差错户数3次20

为。次。为1次。2次。3次。

（内部）

赊销客户

往来帐项差错户数差错户数差错户数为差错户数为差错户数3次

420

核对（客为。次。为1次。2次。3次。或核对不及时

户）

合计100

8.06成本会计（核算小组组长）

权重

绩效评估标准

序（%）

号考核指标

优秀（100良好（80可接受（40

一般（60分）差（0分）

分）分）分）

结果准确差错次数为3

帐务处理及时，差错差错次数差错次数为差错次教为次以上；造成

125

质量次数为0为1次。2次。3次。结帐错误或延

次。迟。

成本管理差错次数差错次数为差错次数为1

215

质量为0次。1次。次以上

往来账项

对帐及时，差错户数3次

管理（只差错户数差错户数为差错户数为

3差错户数以上或对帐不20

考评组为1次。2次。3次。

为0次。及时。

长）

按时盘点,延时盘点,

按时盘点,延时盘点,

库存管理发现问题发现问题及

4发现问题发现问题未未盘点。25

质量未及时处时处理

及时处理时处理

理0

每

各

月

小

比

组

分

对

尔

重

析

打重点不够重点不突重点不突

以

原

点

知突出、原因山、原因不出、原因不

分析质量未写分析

5结15

楠

因

氟准确、上报准确、上报准确、上报

上

削

构

第及时及时不及时

却

报

力

合计100

8.07材料会计绩效评估标准

权重

序绩效评估标准

（%）

号考核指标

优秀（100良好（80可接受（40

一般（60分）差（0分）9

分）分）分）

结果准确

差错次数为3次以

帐务处理及时，差错差错次数差错次数为差错次数为

11上；造成结帐错误或40

质量次数为0为1次。2次。3次。

延迟。

《人0

差错次数为3次以

材料领用差错次数差错次数差错次数为差错次数为

2上；造成结帐错误或30

审核为。次。为1次。2次。3次。

延迟。

差错次数差错次数差错次数为差错次数为差错次数为3次以

掌握材料

3为0次。为1次。2次。3次。上；造成结帐错误或15

帐实差异

延迟。

4库存材料按时准确稍晚但准按时不准确不按时不准

控制与分确确未盘点和写分析15

析

2合计997■?

7100

9

8.08营业厅主管

权重

序绩效评估标准

考核指（%）

号

标优秀（100良好（80可接受（40

一般（60分）差（0分）9

分）分）分）

客户服

务满意投诉次数差错（投诉）差错（投诉）次数30

1

度及现为0次。次数为1次。为1次以上。9

场管理

票据及差错次数为3次

差错次数差错次数差错次数为差错次数为30

2资金管以匕造成结帐错

为0次。为1次。2次。3次。9

理质量