房地产 -中建安装公司 -成本管理规定及要点 安装公司成本管理相关制度讲解

安装公司成本管理相关制度讲解计划成本编制与合同签订实际情况出表难以签订完成计划成本编制与合同签订实际情况出表难以签订完成现影响个人收入项目竣工后成本锁定及成本复盘编制不到位1.能够按时且准确地编制合格的计划成本2.能够按项目需求编制准确无误的比价表3.能够按时完成切实可行的商务创效策划4.提高各项目对成本锁定及成本复盘的重视5.执行公司目标责任书及考核兑现制度一计划成本管理二比价表管理三一计划成本管理二比价表管理三商务策划管理四成本锁定及复盘管理五目标责任制管理一、计划成本管理单元目录：计划成本管理计划成本指项目部依据优化的计划成本指项目部依据优化的施工方案、分包方案、材料采购及控制方案等测算的项目按合同履约所需的各项预计成本支出（包括人工、材料、机械、维修、税金（不含增值税）等成本是项目各时点、各节点分项成本支出控制的基础，是实际发生成本对比偏差分析的依据，是公司对项目成本状况监控的重要资料2编制步骤编制原则12编制步骤工流水段、分层、分构件”编制人员及形成文件34编制依据备料、实施前30天备料、实施前30天6详细计划成本要求①①②②③③⑤⑤ ⑥⑥位④④4411552233据6据611审核依据④①④①⑤②⑤②⑥③⑥③22审核内容④①④①②⑤②⑤⑥③⑥③3不达预收益率的计划成本处理DDEF认 见G认 八__AA22调整程序调整前提调整程序调整前提 CAA主要成本控制指标分为机电成本管控主要指标和土建成本十项指标11包费用的2%7272834834995566合税类型合税类型率型劳务分包专业分包物资分供设备租赁专业服务一般纳税人9%有形动产租赁13%；不动产租赁9%。6%小规模纳税人•项目所在地•公司所在地•教育费附加3%•地方教育费附加•企业所得税0.2%•个人所得税0.6%一二82.116.6226.62934050.960.620.678增值税计算明细序号名称缴纳基数（公式）税率税额备注1预缴税金1000-220（劳务分包）-100（专业分包）2预缴增值税附加税3公司所在地缴纳增值税销项税-预缴税金-进项税9%-5.7不可冲抵成本4实际缴纳增值税及附加进项税+预缴+预缴附加97.332计划成本明细序号名称不含税金额税率税金含税造价一收入9%二成本74.1991.7821劳务分包6.6226.62专业分包9%3材料4管理费05机械费0.930.96其他直接费0.620.67预收益率含税（造价-成本）/含税造价9.01%8财务预收益率不含税（造价-成本）/不含税造价增值税计算明细序号名称缴纳基数（公式）税率税额备注1预缴税金1000-220-3002.00%9.62预缴增值税附加税9.63公司所在地缴纳增值税销项税-预缴税金-进项税9.00%6.34附加税6.30.635实际缴纳增值税及附加91.782计划成本为审批依据计划成本单价对照一张单据总价控制同类物资总价控制223表中的中标总价”344（二）特殊情况下比价表的编制及审批原则1122（二）特殊情况下比价表的编制及审批原则没有审核通过的计划成本正在审核只有分部计划成本没有审核通过的计划成本正在审核只有分部计划成本!•比价表中“计划成本单价”处不能空白•在利润率处说明此部分的收入和利润•若价格不合理，审核人员会在部门审核处，填写“详见审核意见书”，审核意见书中会详细写出对该比价表的审核意见。如：单价过高、数量过多、与数据库价格对比偏差较大等三、创效策划管理单元目录：创效策划管理三、创效策划管理创效策划定义创效策划责任人立项及动态跟踪考核及奖励什么是创效策划什么是创效策划创效策划的责任人都有谁？项目部应成立以项目经理（执行经理）为组长，商务经理、技术负责人、生产经理为副组长，其他责任担当体、骨干人员和项目法务人员（法律顾问）参加的项目创效策划工作组。项目经理是项目创效策划的第一责任人，负责组织工程项目各阶段创效策划的管理工作；商务经理、技术负责人、生产经理是工程项目创效策划的直接责任人，负责协助项目经理完成工程项目创效策划的各项具体管理工作。创效策划立项•项目部在项目合同文件深入分析的基础上，对存在较大风险，需要在施工过程中化解的风险点和盈亏点进行创效策划立项，明确创效策划点及预计创效目标值，并以此为主要内容编制项目创效策划书。•项目部在项目合同签订或项目部主要管理人员进场后45天内完成项目商务创效策划，报公司商务管理部审核，并报主管领导审批，在主管领导审批后作为考核标准。创效策划动态跟踪TT•公司和项目同时建立创效策划的相关台账，根据项目实施情况及时更新立项信息，新增和调整创效策划点，形成创效策划的动态管理。在项目实施过程中也可以进行单项策划创效立项。•立项后，项目每月上报创效策划进展情况，定期对创效策划实施情况进行分析，促使策划尽早转化为项目收益。创效策划考核及奖励•在创效策划完成后，项目部将取得创效结果证明资料及奖励申请报送公司商务管理部，商务管理部根据立项情况及完成情况，组织相关人员评审审核，提出奖励意见，报公司领导审批后，实施对项目部的专项奖励。•创效策划按某一项目标完成后实现的效益额为基准，每单项奖励标准按照增效额的10%、减亏额的5%进行奖励。盘管理免责申明：2.原报告来源互联网公开数据；如侵权请联系版权方；4.如有其他疑问请联系微信。1.进群福利：进群即领万份行业研究、管理方案及其他学习资源，直接打包下载2.每日分享：6+份行业精选、3个行业主题3.报告查询：群里直接咨询，免费协助查找4.严禁广告：仅限行业报告交流，禁止一切无关信息微信扫码长期有效知识星球行业与管理资源专业知识社群：每月分享8000+份行业研究报告、商业计划、市场研究、企业运营及咨询管理方案等，涵盖科技、金融、教育、互联网、房地产、生物制药、医疗健康等；已成为投资、产业研究、企业运营、价值传播等工作助手。微信扫码行研无忧单元目录：成本锁定及成本复盘管理工程项目竣工后三个月内完成项目全部成本的锁定，其中，分供要求完成供货合同两个月内完成结算，分包要求竣工后三个月内完成结算。项目锁定成本为完全成本，对已发生但未确定金额或将发生的成本都要进行充分预估，且所有预估成本必须有充分的计算依据。对业主结算完成两个月内完成成本复盘，由项目经理组织项目相关人员配合公司相关部门进行项目成本复盘分析，在分析查找问题的基础上，总结管理亮点及问题，并形成项目成本复盘报告。成本锁定工作现阶段存在的问题1、分包分供结算缓慢诉讼费等成本预估不准确3、项目对计提保修金积极性不高，导致成本锁定工作滞后解决措施1、要求项目严格按照公司文件制度，全面预估项目成本，确保项目竣工三个月内完成成本锁定2、对于竣工三个月未按制度完成成本锁定的项目公司将实施项目财务系统下的所有明细科目首次强制锁定。注：项目成本锁定不以项目未完成对业主的结算为借口，而不进行锁定！项管、安全科技、质量商务管理部：启动流程项管、安全科技、质量商务管理部：启动流程项目部初步分析财务、资金、法务财务、资金、法务商务管理部形成分析报告商务管理部形成分析报告总经济师进行评审、补充成本复盘流程及原则亏损项目复盘“四不放过”原则公司在项目施工合同（指执行合同，不包括项目框架协议、备案合同等）签订之日30天内与项目部签订《项目目标责任书》,施工合同未签订的以实际进场施工时间为基准。①项目投标时预收益底线根据公司的每年发布的预收益底线标准细则的要求进行填报，责任书签订的收益率必须大于等于投标承诺收益率。项目中标后编制计划成本，根据计划成本测算出项目的收益率。②自施合同额的确定：自施合同额（含销项税）是指公司与业主签订的《建设工程施工合同》中的合同价款扣除专业工程暂估价、独立分包合同额(含设计/甲指专业分包)、甲供材料及设备费及暂列金额以后的包括销项税额的合同金额。合同签约阶段填报自施额必须提交证明文件（中标通知书、清单、合同中有载明，招标文件有约定，或业主函件否则一律按合同总额计算。商务创效策划的最低要求为合同自施额的1.2%。商务创效金额包含在预收益额内。填写责任书时需要和公司相关部室业务主管人员联系，各部门针对项目的规模有相应的要求。请大家一定提前沟通。项目部报送的目标责任书初稿经商务管理部相关人员审核后，需要在公司OA发起评审。公司OA评审流程为：项目部发起评审商务管理部初审公司相关部室审核总工程师、总经济师审核项目部根据各部门意见修改后重新上传商务管理部复审公司总经理审批商务管理部上传签字版本项目上传责任书二次分解商务管理部确认流程结束。公司信息部为每个项目的商务经理设置了权限，请大家关注评审流程。保证评审的时效性。项目风险抵押金应在项目目标责任书签订后1个月内缴纳。对于已签订目标责任书但暂缓开工的项目，在实际进场施工后1个月内缴纳。项目在目标责任书签订后，在30天内将各项目标进行分解，明确分解目标、责任人或部门、考核时点等。对于项目施工过程中人员更换的，须做好交接手续并与新到岗人员重新签订分解目标。项目目标责任由大项目部向项目经理进行分解，项目经理逐一和项目其他人员进行分解。①项目部与公司签订《项目目标责任书》，足额缴纳风险抵押金并签订连带责任担保书。②公司对项目最终考核工作及审计工作完成