报销制度课件

报销制度编制：日期：审核：日期：批准：日期： 1、总则为了加强公司内部管理制度，规范公司财务的报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制订此制度，根据相关的会计制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用报销、货款支付、工薪福利及相关费用、税金支出、其他支出等，以下分别说明报销相关的借款支出及各项支出具体的财务报销制度及报销流程，本制度适合公司全体员工。借款管理制度及流程2.1借款管理2.1.1出差借款：出差人员凭审批后《出差申请》的额度填制借款单，借款额度≤批准出差时间×（住宿补助+伙食+交通费补助）×50%+交通费用核定费用，出差返回7个工作日内办理报销还款手续；其他临时借款:借款1000元-5000元以内（含5000元），不超过当月工资的50%部分，分管副总审批，借款金额10000元以上，需总经理审批。2.1.3借款销账规定：借款销账时应该据借款申请依据，据实报销，超出申请单金额范围使用的，必须经分管副总同意，否则财务人员有权拒绝销账；2.1.4前账不清，后账不借，借款未还清者不得借款，逾期未还借款者财务从个人工资中扣除。（特殊情况除外）2.2借款填写要求及审批流程2.2.1借款人按照规定填写《借款单》，写清借款事由、借款金额（大小写必须完全一致，不得涂写，字迹清楚，书写规范，否则财务有权拒绝支付）；2.2.2审批流程：借款人填制借款单——部门负责人审核签字——财务复核——分管副总审批/`总经理审批；2.2.3财务付款流程：借款人凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。3、日常管理费用报销制度及流程3.1日常费用定义日常费用主要包括通讯宽带费、邮寄费、水电费、办公用品费、咨询费、交通费、福利费及其他相关费用等3.2日常费用报销流程3.2.1报销人必须取得相应的合法的票据；3.2.2交通费需附费用明细表；3.2.3填写报销单注意事项：根据费用性质填写对应的单据，严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大写小必须完全一致，字迹规范，不许涂改，简述费用内容或者事由；3.2.4费用报销一般流程：报销人整理报销单据并填写对应的费用报销单——需办理申请或者出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单——部门领导签字——财务复核——分管领导审批——出纳付款。4、差旅费报销制度4.1员工出差必须事前填制出差申请单，经部门领导审核，副总审批。副总以上级别由总经理审批，凡未事先批准的，财务有权不予报销；4.2报销人必须在报销单上填写清楚出差人数、姓名、职称、出差事由、起止时间及地点；4.3因公乘坐飞机的票价高于硬卧票价的必须事先取得分管副总审批签字方可报销飞机票，乘坐飞机的，自身原因造成的改签费、退票费不予报销；4.4一事一单，不得将数次出差合并一单报销；4.5出差人员无住宿发票，一律不报销住宿费用；4.6出差期间购买的物品、招待费等发票需要分开粘贴，不得合并在差旅费发票当中；4.7员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，需要邮件部门领导确认，分管副总同意后，回来补填写出差申请，此增加的行程作为另一次出差时间；4.8.费用报销标准:单位：元4.8.1管理\生产\研发部门差旅费标准：职务交通工具（据票报销）住宿标准伙食补助交通补助备注董事长、总经理、飞机经济舱等价交通工具必须有正规合理合法发票报销副总经理硬卧等价交通工具必须有正规合理合法发票报销经理硬卧等价交通工具必须有正规合理合法发票报销员工硬卧等价交通具必须有正规合理合法发票报销注：1、北京、上海、广东、江苏、浙江一线城市，在相应的标准上加元。不符合乘坐飞机经济舱或者高铁标准的，经得到分管领导审批后可以报销4.8.2销售部差旅费报销标准：地区交通工具（据票报销）住宿标准伙食补助交通补助备注北京、上海、广东、江苏、浙江、新疆火车硬卧等价交通工具必须有正规合理合法发票报销省会城市火车硬卧等价格交通工具必须有正规合理合法的发票报销地区/市火车硬卧等价交通工具必须有正规合理合法的发票报销县级城市火车硬卧等价交通工具必须有正规合理合法的发票报销注：特殊情况，销售人员取得销售总监同意后可以乘坐飞机经济舱，4.9两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，住宿可就随行高一级人员执行；4.10外出学习人员住宿费、交通费以伙食费按照公司批准金额实报实销，不享受补助标准，4.11出差人员的住宿费实行凭票据报销办法，报销金额不的超过相应包干费用，超出部分自理；4.12出差人员有接待单位或者住在亲友家的，一律不予报销住宿住宿费用；4.13出差人员住宿费报销标准原则上按照规定严格执行，特殊情况，如新闻媒体采访、会见地方政府官员和知名人士或者影响公司整体形象的特殊情况，取得公司领导允许前提下，实报实销；4.14住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报销，副总以上人员出差，可单独住宿；4.15伙食补助规定：出差中午12点之前到达本市，按半天补助餐费，中午12点后返抵本市按整天补助，出差中午12点之前离开本市，按照全天补助，中午12点之后离开本市，按照半天补助；4.16外出参加会议或者学习，会议开办方，提供食宿的，员工制享受市内交通补助，不在报销伙食补助及住宿补助；出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不给予相关费用的报销；4.17员工不符合乘坐飞机的条件，但是有机票金额低于相应乘坐交通工具的标准，可以乘坐飞机，超出相应交通工具标准部分自理，特殊情况除外。4.18出差期间，出差人员应按照最简便捷的线路乘坐交通工具，不得绕行，出差期间必须经过公司领导批准后才能顺道回家探亲办事，相关费用均由个人自理，绕道在家期间的一切住宿补助、伙食补助、交通补助一律不予报销；4.19对于自带车出差人员，驾驶员按照1.2元/公里补助，取消交通补助。过路费、停车费、过桥费实报实销，驾驶员在行车途中属于个人原因的违章罚款一律不准报销。4.20差旅费用《差旅费报销单》填写，报销时候需要把差旅申请单作为附件，借款时候已经给财务的除外。招待费报销制度5.1招待费各部门在年初预算本年度招待费计划，财务部最后根据各部门报的计划及本年度预算（≤销售收入5‰），最终确定公司招待费总计划，然后将招待费比例分配到各部门使用，超过各部门分配规定的，按照25%交纳所得税部分从相关部门的奖金、提成中扣除。5.2为了规范公司对外招待的各项管理，确保各项业务工作顺利展开，做到合理有效的控制费用开支，坚持从简节约原则，其费用必须对促进企业安全生产、经济合作、企业管理起到积极作用；5.3实行事前申报制度，凡是不按照规定制度执行，财务有权不与报销；5.4陪客户接待，按照工作分工把陪餐人数减少到最低限度，本着最小支出，取得最大成果原则；5.5要严格控制招待费用标准，有特殊客户特殊情况，需要征得总经理同意；5.6来人招待经公司领导同意批准后，由综合部负责统一安排，未经批准安排自行就餐、住宿、娱乐招待的和提高招待标准的，财务有权拒绝报销，超过标准部分，自行承担；5.7综合部负责日常招待物品的采购，招待人需要填制《领用招待物品申请单》取得领导批准同意后，到综合部领用招待物品，综合部建立接待物品领用台账；5.8招待客人分为A/B/C三类5.8.1上级领导、营销中心上门考察的客户、外请的专家、教授及公司领导的重要客户；5.8.2公司日常工作上的上级部门人员，营销中心的一般客户；5.8.3一般提货经办人，有供餐协议的机器设备的调试、维修、协作人员，销售代理商，公司安排用餐的外聘人员。5.9住宿标准5.9.1住宿标准元/间以下，用餐人均元/人，（不含酒水、饮料）；5.9.2住宿标准元/间以下，用餐人均元/人，（不含酒水、饮料）；5.9.3住宿标准元/间以下，用餐人元/人，（不提供酒水、饮料）。5.9.4一般用餐酒水自备，酒水与饮料的标准不超过实际发生菜与主食的一半；5.10招待费审批流程申请人填写业招待费申请单——审核人签字同——需要借款时，填制借款申请单——财务审核——出纳付款5.11招待费报账流程5.11.1报销人按照要求填写报销单并附上招待费申请单——部门负责人核实——财务审核——副总审核——财务报账5.11.2报销发票必须明确、内容齐全、书写规范、大小写一致 ；5.11.3业务招待费申请（见附件一）。货款支付6.1首次申请支付货款，必须要采购订单（用系统生成）、销售合同、付款申请单；支付余款，必须有仓库入库单（用系统生成），入库单上需要仓管签字6.2首次全款支付货款，需要采购订单（用系统生成）、销售合同、付款申请单报销要求7.1所有票据要分类粘贴在原始凭证粘贴单上，不要呈现梯状粘贴，票据顶粘贴单左上角粘贴，不要遮挡金额；7.2差旅费票据分类如下：大型交通工具——市内打的票——住宿票——其他票，要分类贴在一起，便于核对；7.3形状较大的票据，要将票据适当折叠，与同类其他票据大小一样；7.4票据的粘贴不要太紧，所有票据只需要左上角用胶水，以便撕下来；7.5需要申请的费用，均需要申请单和发票粘贴在一起，申请单贴在原始凭证粘贴单的背面，作为发票的核销时用；7.6所有的报销单、申请单要用楷书，字迹工整，由于字迹问题造成的核销延误，由填写人负责；7.7发票以下列项目为宜，办公用品、交通费（车