2024年协议预算编制与管理手册

2024年协议预算编制与管理手册版A版本合同目录一览1.协议预算编制1.1预算编制流程1.2预算编制原则1.3预算编制依据1.4预算编制方法1.5预算编制时间节点2.预算管理2.1预算管理组织架构2.2预算管理职责划分2.3预算执行与监控2.4预算调整与审批2.5预算分析与评价3.预算编制要求3.1预算科目设置3.2预算数据来源3.3预算编制质量要求3.4预算编制文件要求3.5预算编制提交时间4.预算执行与控制4.1预算执行流程4.2预算控制措施4.3预算执行情况报告4.4预算执行异常处理4.5预算执行评价指标5.预算调整5.1预算调整条件5.2预算调整流程5.3预算调整审批权限5.4预算调整报告5.5预算调整影响分析6.预算分析与评价6.1预算分析方法6.2预算分析周期6.3预算分析报告6.4预算评价指标6.5预算评价结果应用7.预算违规行为处理7.1预算违规行为界定7.2预算违规行为处理流程7.3预算违规行为责任追究7.4预算违规行为预防措施7.5预算违规行为记录与通报8.预算保密与信息安全8.1预算保密原则8.2预算保密内容范围8.3预算保密措施8.4预算信息安全保障8.5预算信息泄露应急处理9.合同的有效期9.1合同开始日期9.2合同结束日期9.3合同续约条件9.4合同终止情形9.5合同终止后的事宜10.合同的变更10.1合同变更条件10.2合同变更流程10.3合同变更内容10.4合同变更生效时间10.5合同变更后的责任划分11.争议解决11.1争议解决方式11.2争议解决机构11.3争议解决程序11.4争议解决时间限制11.5争议解决费用承担12.法律适用和管辖12.1合同适用的法律12.2合同的管辖法院12.3法律变更影响12.4合同语言版本12.5合同解释权归属13.合同的签署和生效13.1合同签署主体13.2合同签署时间13.3合同生效条件13.4合同生效时间13.5合同生效后的通知义务14.其他条款14.1合同的补充协议14.2合同的附件14.3合同的修订历史14.4合同的联系方式14.5合同的备案与存档第一部分：合同如下：1.协议预算编制1.1预算编制流程1.1.1预算编制启动：在每年的3月1日之前，由预算管理部门负责启动新的预算编制工作。1.1.2预算编制准备：预算管理部门应收集与预算编制相关的数据和信息，包括上一年度的预算执行情况、业务发展计划等。1.1.3预算编制执行：各预算责任单位按照预算管理部门的要求，结合自身业务特点和需求，编制本单位的预算方案。1.1.4预算编制评审：预算管理部门对各预算责任单位提交的预算方案进行评审，形成最终的预算编制方案。1.1.5预算编制批准：最终的预算编制方案需报请公司高层领导批准，批准后正式对外发布。1.2预算编制原则1.2.1实际性原则：预算编制应基于实际业务需求和可操作性，确保预算的准确性和可行性。1.2.2前瞻性原则：预算编制应结合公司发展战略，对未来业务进行合理预测，确保预算的指导性和长远性。1.2.3平衡性原则：预算编制应在保证业务发展的同时，兼顾公司的财务状况，确保预算的平衡性和可持续性。1.2.4灵活性原则：预算编制应具有一定的灵活性，以应对外部环境变化和内部业务调整的需要。1.3预算编制依据1.3.1法律法规：预算编制应遵守国家和地方的法律法规，包括税收政策、财务会计制度等。1.3.2企业战略：预算编制应结合公司的长期发展战略，确保预算的目标和战略一致。1.3.3经营计划：预算编制应依据公司的年度经营计划，确保预算的目标和计划相符。1.3.4财务数据：预算编制应依据公司的历史财务数据和市场情况，进行合理的预测和假设。1.4预算编制方法1.4.1零基预算法：预算编制应从零开始，对每个预算项目进行重新评估和justify，确保预算的合理性和必要性。1.4.2增量预算法：预算编制可在上一年度预算的基础上，结合实际情况进行适当的调整和优化。1.4.3固定预算法：对于固定支出项目，如租金、折旧等，预算编制可根据合同约定或历史数据进行预测。1.4.4弹性预算法：对于受外部因素影响的支出项目，预算编制应根据不同情况制定相应的弹性预算。1.5预算编制时间节点1.5.1预算编制启动：每年的2月1日之前，预算管理部门启动新的预算编制工作。1.5.2预算编制提交：各预算责任单位应在每年的3月31日前，提交预算方案给预算管理部门。1.5.3预算编制评审：预算管理部门应在每年的4月30日前，完成对各预算责任单位预算方案的评审。1.5.4预算编制批准：最终的预算编制方案应在每年的5月31日前，获得公司高层领导的批准。1.5.5预算编制发布：预算管理部门应在每年的6月1日，正式对外发布预算编制方案。8.预算管理8.1预算管理组织架构8.1.1设立预算管理委员会：公司应设立预算管理委员会，由公司高层领导和财务部门负责人组成，负责预算管理的决策和监督。8.1.2设立预算管理部门：公司应设立预算管理部门，负责预算编制、执行、监控和分析等工作。8.1.3设立预算责任单位：公司应根据业务特点和需求，设立预算责任单位，负责本单位的预算编制和执行。8.2预算管理职责划分8.2.1预算管理部门的职责：负责预算编制的协调和监督，预算执行的监控和分析，预算调整的审批和处理等。8.2.2预算责任单位的职责：负责本单位的预算编制和执行，提供预算编制所需的数据和信息，参与预算分析和评价等。8.3预算执行与监控8.3.1预算执行流程：各预算责任单位按照预算编制方案，进行预算执行。8.3.2预算监控措施：预算管理部门应定期对预算执行情况进行监控，及时发现和解决问题。8.3.3预算执行情况报告：各预算责任单位应定期向预算管理部门报告预算执行情况，包括实际支出、预算差异等。8.3.4预算执行异常处理：对于预算执行中的异常情况，各预算责任单位应及时向预算管理部门报告，并按照预算管理部门的要求进行处理。8.4预算调整与审批8.4.1预算调整条件：预算调整应在预算执行期间，遇到重大业务变化、市场变化等不可预见情况时进行。8.4.2预算调整流程：预算责任单位提出预算调整申请，经预算管理部门评审后，报请公司高层领导审批。8.4.3预算调整审批权限：预算调整的审批权限应按照公司的决策权限和预算管理的规定进行分配。8.4.4预算调整报告：预算调整后，预算责任单位应向预算管理部门提交预算调整报告，说明调整的原因和影响。8.5预算分析与评价8.5.1预算分析方法：预算管理部门应采用适当的方法，对预算执行情况进行分析，包括趋势分析、比率分析等。8.5.2预算分析周期：预算分析应定期进行，至少每季度进行一次，特殊情况下可以更频繁。8.5.3预算分析报告：预算管理部门应向公司高层领导和预算责任单位提供预算分析报告，指出预算执行中的问题和风险。8.5.4预算评价指标：预算评价应依据公司的战略和业务目标，确定预算评价的指标和标准。8.5.5预算评价结果应用：预算评价结果应用于指导公司的决策和预算编制工作，持续改进预算管理。9.预算编制要求9.1预算科目设置9.1.1预算科目分类：预算科目应按照公司的业务特点和需求进行分类，包括收入、成本、费用等。9.1.2预算科目编码：预算科目应采用统一的编码体系，便于预算编制和执行的统一管理。9.2预算数据来源9.2.1内部数据：预算数据应主要来源于公司的内部数据，包括财务数据、业务数据等。9.3预算编制质量要求9.3.1准确性：预算编制应准确反映公司的业务情况和财务状况。9.3.2完整性：预算编制应涵盖公司的所有预算责任单位的所有预算科目。9.3.3可行性：预算编制应确保预算的可行性，避免过于乐观或过于悲观的预测。9.4预算编制文件要求9.4.1预算编制说明：预算编制文件应包括预算编制的说明，包括预算编制的方法、依据、假设等。9.4.2预算编制表格：预算编制文件应包括详细的预算编制表格，包括预算科目、预算金额等。9.5预算编制提交时间9.5.1预算编制提交时间：各预算责任单位应在每年的3月31日前，将预算方案提交给预算管理部门。10.预算执行与控制10.1预算执行流程10.1.第二部分：其他补充性说明和解释说明一：附件列表：1.附件一：预算编制流程图附件一提供了预算编制从启动到批准的详细流程图，包括各阶段的主要工作和时间节点。2.附件二：预算管理组织架构图附件二展示了预算管理组织架构，包括预算管理委员会、预算管理部门和预算责任单位的设置和职责划分。3.附件三：预算科目设置表附件三详细列出了所有预算科目及其分类，包括收入、成本、费用等。4.附件四：预算数据来源说明附件四说明了预算数据的主要来源，包括内部数据和外部数据的具体类型和来源渠道。5.附件五：预算编制质量要求说明附件五详细说明了预算编制的质量要求，包括准确性、完整性、可行性等方面的具体标准。6.附件六：预算编制文件要求说明附件六列出了预算编制文件的组成部分，包括预算编制说明、预算编制表格等。7.附件七：预算执行与控制流程图附件七提供了预算执行与控制的详细流程图，包括预算执行、监控、异常处理等环节。8.附件八：预算调整流程图附件八展示了预算调整的流程，包括预算调整申请、评审、审批等环节。9.附件九：预算分析与评价指标说明附件九详细介绍了预算分析与评价所采用的指标和标准，以及分析周期的规定。10.附件十：预算违规行为处理流程图附件十提供了预算违规行为处理的流程图，包括违规行为的界定、处理流程、责任追究等。11.附件十一：预算保密与信息安全措施说明附件十一详细说明了预算保密与信息安全的相关措施，包括保密原则、保密内容范围、保密措施等。12.附件十二：合同的有效期和续约条件说明附件十二列出了合同的有效期、续约条件以及合同终止的情形和后续处理。13.附件十三：合同的变更流程和条件说明附件十三详细说明了合同变更的流程和条件，包括变更的启动、审批权限、变更内容等。14.附件十四：违约行为及责任认定标准说明附件十四列出了合同中涉及到的各种违约行为以及违约的责任认定标准，并提供简要示例说明。15.附件十五：法律名词及解释说明附件十五详细罗列了本合同中涉及到的法律名词及其解释，包括合同适用的法律、合同的管辖法院等。说明二：违约行为及责任认定：1.违约行为1.1未按约定时间提交预算方案1.2未按预算方案进行预算执行1.3未按要求进行预算监控和报告1.4未按规定进行预算调整1.5未履行预算保密和信息安全义务1.6其他违反合同约定的行为2.责任认定2.1违约行为的认定：根据合同条款和实际情况，认定是否存在违约行为。2.2违约责任：根据违约行为的性质和严重程度，确定违约责任的具体形式，如违约金、赔偿损失等。2.3违约责任的限制：违约责任应符合法律法规的规定，不应超过合同履行义务的价值。2.4违约责任的免除：在合同约定的条件下，如不可抗力等，可免除违约责任。示例说明：假设合同一方未按约定时间提交预算方案，属于违约行为。根据合同约定，违约方需支付一定的违约金，并承担因延迟提交预算方案给守约方造成的直接经济损失。说明三：法律名词及解释：1.合同：本合同是指2