企业内部控制手册-11-发展战略

1.1发展战略

1.1概述

规定rxx股份有限xx公司集团总部及其下属xx公司（下属xx公司是指xx股份有限

xx公司投资（参股或控股）或托管或由上海xx有限xx公司托管的XX公司）中长期战略规

划的编制、审批、执行、评价，旨在根据xx公司发展经营现状，协调企业内外各项资源，制定

在未来一定时间内能够平稔、有序达到的中长期发展目标。

1.2适用范围

适用于XX股份有限XX公司集团总部及其卜・屈XX公司。

1.3相关制度

战略规划管理程序。

1.4职责分工

各职能部门：负责战略规划编制前的调研，职能战略规划的编制方案，执行XX公司般略规

划，在必要时候提出战略规划调整建议。

战略与证券管理部：负责战略规划的编制汇总，负责监督各职能部门战略规划的执行情况,

定期进行执行情况分析，负责对战略规划进行调整。

总经理/董事会：负责对XX公司战略规划的制定和调整进行审批。

1.5流程图

1.6控制目标

序号《内控手册》唯一具体控制目标编号控制目标目标类别

I1.1-CT1保证XX公司战略符合国家法律和政策合法合规目标

21.1-CT2保证XX公司战略科学合理战略目标

31.1-CT3保证XX公司战略目标有效执行横略目标

1.7控制矩阵

会计报表认定

1存在和发生/毒实性；2

对应控关键控不相

风险控制活完整性：3权利与义务：会计报表项

风险描述制目标制措施关键控制措施容职对应制度控制痕迹

猿号动类型4估价或分摊।5表达和目

编号编号务

披露

12345

国家及地方相关产JX公司及子XX公司及时掌握并了解国

国家相

业政策变动造成经东及地方相关产弗政策并进行初步研战略规

1.I-R1.I-CT1.1-CA关行业

营成本增加，影响究，市场陆牵头各部门对政策进行充分预防型划管理

111政策文

XX公司正常生产打究分析，报XX公司总经理办公会议程序

件

经营进行集体商讨研究应对方案

寐公司由相关部门收空国内外最新及

显示屏技术研究资料，参加由权威机构

新技术研发落后,

狙织举办的行业相关研讨会等学术会

竞争对手，导致产战略规国内外

I.1-R1.1-CT1.I-CA议,根据XX公司技术开发情况和实际

品无法满足客户需预防型划管理科技文

222苛求，对信息进行分析研究，对于符合

求,影响XX公司铺程序件资料

式公司发展情况且具备相应资源的，形

售收入

成科研可行性研究文件，报XX公司领

导及相关部门进行商讨

会计报表队定

1存在和发生/真实性；2

对应控关键控不相

风险控制活完整性।3权利与义务；会计报表项

风险描述制目标制措麓关健控制措施容容对应制度控制痕迹

5动类型4估价或分撞；5表达和目

腐号编号务

披露

12345

下游电子产品行业JX公司相关部门对下游电子产品市场

战略规

1.1-R市场波动造成产品1,I-CT1.1-CA甯求及波动情况信息进行收集、分析，市场调

预防型划管理

3需求不稳定，影响23定期报XX公司相关部门及领导进行商查报告

程序

XX公司销售收入i寸.制定相对应的市场策略

供应链中心应当指定专人负贡跟踪主战略规主要原

1.1-CT1.1-CA

要原材料的市场供应量以及价格的走预防型划管理材料调

34

势并将信息及时传递给相关领导。程序查报告

未获取合理数后的

生产原材料，缺乏

1.1-R'X公司应当建立原材料储备以及备选主要原

资源进行生产，影

4供应商储备制度，当主要原材料未来供材料储

响XX公司持续稳战略规

1.1-CT1.1-CA应可能存在不足时XX公司应当及时来备及备

定生产预防型划管理

35购相关原材料以达到合理储备量：或当选供应

程序

主要供应商发生供货困难时,XX公司应商储备

当及时联系备选供应商协商供货事宜制度

会计报表队定

1存在和发生/真实性；2

对应控关键控不相

风险控制活完整性।3权利与义务；会计报表项

风险描述制目标制措麓关健控制措施容职对应制度控制痕迹

5动类型4估价或分撞；5表达和目

腐号编号务

披露

12345

1)XX公司建立广泛的社会关系,建立

XX公司良好内部形象,并积极收集各类

行业信息和数据,识别潜在战略合作伙

伴：

项目可

2)XX公司与相关战略合作伙伴合作前，

行性分

企业与相关战略合XX公司进行可行分析及尽职调查.内容战略规

析：

作伙伴进行合作经包括项目合作理念、项目初选、预期目划管理

尽职谢

I.1-R营时，缺乏合理的1,I-CT1.I-CA标、合作方式、行业市场分析、合作对程序：对

预防型查报告：

5选择与合作机制，26业核心竞令力分析、XX公司现有资源分外投资

谈判纪

导致合作失败或折等，经总经理办公会议审批通过后,管理规

要：

XX公司利益受损与合作伙伴进行谈判，确定合作经营方定

战略合

式、合作经营目标等内容，并形成双方

作协议

认可的会议纪要,妥善保管：

“根据XX公司战略发展目标的调整对

现方战珞合作伙伴进行评估，筛选符合

、x公司发展所需要的战略合作伙伴

会计报表队定

1存在和发生/真实性；2

对应控关键控不相

风险控制活完整性।3权利与义务；会计报表项

风险描述制目标制措麓关健控制措施容容对应制度控制痕迹

5动类型4估价或分撞；5表达和目

腐号编号务

披露

12345

未能制定符合XX

公司发展目标的中根据XX公司战略计划和发展需要,由战略规中长期

I.I-RI.I-CT1.I-CA

长期收略规划，影蛋事会及高层领导会议讨论提出中长预防型划管理战略规

627

响XX公司发展目期战略规划目标程序划

标的实现

战略规

'X公司战略委员会负责XX公司总体发战略规划审议

1.1-CT1,I-CA

展战略规划和各职能战略规划的审议、预防型划管理会会议

28

中长期战略规划流决策、核准程序纪要,会

程职资划分不明议决议

I.1-R

确，导致中长期规战略与证券管理部负员XX公司各职能

7

划与XX公司实际战略规划的汇总，牵头负去XX公司总

战略规中长期

发展情况不符1.I-CTI.I-CA体发展战略规划的起草、修订、上报审

预防型划管理发展规

29查、实施及控制，负责XX公司职能桢

程序划

略规划中的《中长期发展规划》起草、

修订、上报审查

会计报表队定

1存在和发生/真实性；2

对应控关键控不相

风险控制活完整性।3权利与义务；会计报表项

风险描述制目标制措麓关健控制措施容容对应制度控制痕迹

5动类型4估价或分撞；5表达和目

腐号编号务

披露

12345

战略规各职能

1.1-CT1.1-CA)X公司各职能部门负贡该职能战略规

预防型划管理战略规

210划的起草、修订、上报审查

程序划

XX公司中长期战

略规划未经充分讨

A&理

论、审批即决定实中长期战略规划须经过XX公司管理层战略规

I.1-R1.1-CT1.I-CA批示、

施规划，导致中长逐层报批，按照决策权限报总经理，策预防型划管理

82II董事会

期战略规划不合用公审议决策讨论.提出执行意见程序

决议

理，影响XX公司稔

定持续的发展

在战略规划前期，

收集按理研究资料，编写战珞规划研究

未能进行充分调总经理

最告，主要包括：战略发展方向、战略战略规

1.I-R研，导致战珞规划1.I-CT1.I-CA批示、

目标、战略风险评估及内外部环境影响预防型划管理

9的决策无有效依212釐事会

等内容。将战略规划研究报告提交风险程序

据,影响战珞规划决议

管理委员会、总经理及旋事会决议

的合理准确

会计报表队定

1存在和发生/真实性；2

对应控关键控不相

风险控制活完整性।3权利与义务；会计报表项

风险描述制目标制措麓关健控制措施容容对应制度控制痕迹

5动类型4估价或分撞；5表达和目

腐号编号务

披露

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中长期战略规划不

战略规划内容的审核须参照国家有关

符合国家有关法律

法规规定，审核过程中涉及违反相关规战略规

I.1R法规和内部规章制1.1-CT1.I-CA董事会

定的内容应及时向XX公司管理层反映预防型划管理

10度要求，导致外部113决议

并进行修改调整，确认无误后提交XX程序

处罚、经济损失和

公司董事会审核批复

信誉损失风险

中长期战略规划调战略规划的制定及审核须经过管理层总经理

战略规

I.1-R整变动过于频繁，1,I-CT1.I-CA的严格审核，避免重打修改及调整，战批示、

预防型划管理

11导致XX公司资源214略规划调整后须及时上报XX公司总经荒，公

程序

浪费理、董事长及毫事会审核确认