税务合规与税务争议解决实例分析考核试卷

税务合规与税务争议解决实例分析考核试卷考生姓名：__________答题日期：__________得分：__________判卷人：__________

一、单项选择题（本题共20小题，每小题1分，共20分，在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）

1.在我国，企业发生的下列哪种支出不可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.营业成本

B.利息支出

C.罚款支出

D.劳动者工资

2.下列哪个不是我国税收征收管理法规定的基本原则？()

A.法定原则

B.公平原则

C.自愿原则

D.诚信原则

3.以下哪种情况下，税务部门可以启动税务稽查程序？()

A.企业主动申报并缴纳了全部应纳税款

B.企业未按规定进行税务登记

C.企业按时完成了税务申报

D.企业因不可抗力原因未能按时缴纳税款

4.关于税务合规，以下说法正确的是？()

A.企业只需按时申报和缴纳税款即可

B.企业应当依法办理税务登记、保存账簿、进行税务申报等

C.企业可以自行决定是否申报税收优惠

D.企业可以不向税务部门提供真实的财务报表

5.以下哪项不属于企业税务风险的表现形式？()

A.税收筹划不当

B.税务合规问题

C.税收优惠滥用

D.税务争议增加

6.企业在进行税收筹划时，以下哪种做法是合法的？()

A.虚假交易

B.转移定价

C.隐藏收入

D.合理利用税收优惠政策

7.在税务争议解决中，以下哪种途径是首选的？()

A.诉讼

B.仲裁

C.协商和解

D.上访

8.下列关于税务行政复议的说法，正确的是？()

A.税务行政复议必须经过税务行政诉讼的前置程序

B.税务行政复议的申请期限为自知道具体行政行为之日起60日

C.税务行政复议的决定不具有法律效力

D.税务行政复议的申请人对复议决定不服的，不能再向人民法院提起行政诉讼

9.下列关于税务行政诉讼的说法，正确的是？()

A.税务行政诉讼的起诉期限为自知道具体行政行为之日起6个月

B.税务行政诉讼的被告是纳税人

C.税务行政诉讼不得调解

D.税务行政诉讼的原告对一审判决不服的，不得上诉

10.在税收征收过程中，以下哪个部门的决定具有终局性？()

A.税务机关

B.税务行政复议机关

C.人民法院

D.国家税务总局

11.企业在计算应纳税所得额时，以下哪项支出可以在当期全额扣除？()

A.资本性支出

B.营业外支出

C.税收滞纳金

D.劳动者工资

12.关于增值税专用发票的管理，以下哪项说法正确？()

A.增值税专用发票可以自行印制

B.增值税专用发票只能由购方开具

C.增值税专用发票可以在税控系统以外的地方使用

D.增值税专用发票的开具必须与实际交易相符

13.在税务合规中，以下哪项是企业应当重点关注的风险点？()

A.优惠政策享受

B.税收筹划

C.税务登记

D.税收征收

14.下列关于企业所得税的说法，正确的是？()

A.企业所得税的税率是固定的

B.企业所得税的应纳税所得额=营业收入-营业成本-费用

C.企业所得税的计税依据是企业的净利润

D.企业所得税的税收优惠包括税率优惠和税额优惠

15.在税务争议解决中，以下哪种情况下税务部门可以启动税务调解？()

A.纳税人对税务处理决定不服

B.纳税人对税务行政复议决定不服

C.纳税人拒绝接受税务处理决定

D.纳税人同意接受税务调解

16.以下哪种情况下，企业可以申请延期缴纳税款？()

A.资金紧张

B.负债累累

C.不可抗力原因

D.税务机关未及时通知

17.下列关于个人所得税的说法，正确的是？()

A.个人所得税的计税依据是综合所得

B.个人所得税的税率是固定的

C.个人所得税的征收对象是企业和个人

D.个人所得税的税收优惠包括免征额和税率优惠

18.在税收征收管理法中，以下哪项是税务机关的职权？()

A.制定税收政策

B.解释税收法律

C.审核企业税收申报

D.决定税收优惠

19.以下哪项不属于税务合规的基本要求？()

A.依法申报纳税

B.依法办理税务登记

C.依法开具增值税专用发票

D.依法制定税收政策

20.在税务争议解决过程中，以下哪种行为是税务机关可以采取的？()

A.拒绝提供相关证据

B.无正当理由拖延解决争议

C.依法对纳税人采取强制措施

D.未经允许泄露纳税人信息

（以下为答题纸）：

考生姓名：__________答题日期：__________得分：__________判卷人：__________

一、单项选择题（每题1分，共20分）

1.选题答案：__________

2.选题答案：__________

3.选题答案：__________

4.选题答案：__________

5.选题答案：__________

6.选题答案：__________

7.选题答案：__________

8.选题答案：__________

9.选题答案：__________

10.选题答案：__________

11.选题答案：__________

12.选题答案：__________

13.选题答案：__________

14.选题答案：__________

15.选题答案：__________

16.选题答案：__________

17.选题答案：__________

18.选题答案：__________

19.选题答案：__________

20.选题答案：__________

二、多选题（本题共20小题，每小题1.5分，共30分，在每小题给出的四个选项中，至少有一项是符合题目要求的）

1.企业在计算应纳增值税时，以下哪些进项税额可以抵扣？()

A.购买生产用原材料发生的进项税额

B.购买用于职工福利的货物发生的进项税额

C.自用车辆发生的进项税额

D.用于非应税项目的进项税额

2.以下哪些情况可能导致税务机关对企业进行税务稽查？()

A.企业连续多年亏损

B.企业营业收入与行业平均水平差异较大

C.企业未按时申报纳税

D.企业主动申报并缴纳了全部应纳税款

3.税务合规主要包括以下哪些内容？()

A.依法办理税务登记

B.依法设置和保管账簿

C.依法进行税务申报

D.依法制定税收政策

4.在税收筹划中，以下哪些做法是合法的？()

A.利用税收优惠政策进行筹划

B.通过关联企业转移利润

C.虚假交易避税

D.优化企业成本结构

5.税务争议解决途径包括以下哪些？()

A.协商和解

B.税务行政复议

C.仲裁

D.诉讼

6.以下哪些情况下，企业可以申请减免税？()

A.受到自然灾害影响

B.从事国家鼓励发展的项目

C.企业亏损

D.企业纳税信誉良好

7.在税务行政复议中，以下哪些说法是正确的？()

A.税务行政复议的申请期限为自知道具体行政行为之日起60日

B.税务行政复议的决定具有法律效力

C.税务行政复议的申请人对复议决定不服的，不能再向人民法院提起行政诉讼

D.税务行政复议可以口头申请

8.以下哪些属于税收违法行为？()

A.偷税

B.漏税

C.抗税

D.税收筹划

9.企业所得税的税收优惠主要包括以下哪些？()

A.小型微利企业优惠

B.高新技术企业优惠

C.加计扣除优惠

D.减免税优惠

10.以下哪些情况下，税务机关可以采取税收保全措施？()

A.纳税人拒绝接受税务处理决定

B.纳税人有可能转移、隐匿财产

C.纳税人按时足额缴纳税款

D.纳税人申请延期缴纳税款

11.以下哪些是增值税的计税依据？()

A.销售额

B.进项税额

C.营业收入

D.利润

12.在个人所得税中，以下哪些收入项目可以享受税收优惠？()

A.工资薪金所得

B.个体工商户的生产经营所得

C.利息、股息、红利所得

D.专项附加扣除

13.以下哪些行为可能导致企业被税务机关认定为偷税？()

A.隐匿收入

B.虚开发票

C.转移定价

D.合理避税

14.税务机关在税收征收过程中，以下哪些行为是合法的？()

A.依法对纳税人采取税收保全措施

B.依法对纳税人采取强制执行措施

C.无正当理由拖延解决税务争议

D.依法对纳税人进行税务检查

15.以下哪些情况下，企业应当进行税务申报？()

A.企业设立

B.企业注销

C.企业发生纳税义务

D.企业未发生纳税义务

16.以下哪些属于税务登记的内容？()

A.纳税人名称

B.纳税人识别号

C.纳税人地址

D.纳税人经营范围

17.以下哪些是税务行政复议申请的条件？()

A.申请人是税务行政行为的相对人

B.申请人对税务行政行为不服

C.申请人在法定期限内提出

D.申请人对行政复议决定不服

18.在税收征收管理中，以下哪些是税务机关的职责？()

A.依法征收税款

B.依法办理税务登记

C.依法进行税务检查

D.依法制定税收政策

19.以下哪些是税收征收管理法规定的基本原则？()

A.法定原则

B.公平原则

C.自愿原则

D.诚信原则

20.以下哪些情况下，税务机关可以要求纳税人提供相关资料？()

A.纳税人申请税收优惠

B.纳税人进行税务申报

C.纳税人被税务机关认定为高风险纳税人

D.纳税人拒绝接受税务检查

（以下为答题纸）：

考生姓名：__________答题日期：__________得分：__________判卷人：__________

二、多选题（每题1.5分，共30分）

1.选题答案：__________

2.选题答案：__________

3.选题答案：__________

4.选题答案：__________

5.选题答案：__________

6.选题答案：__________

7.选题答案：__________

8.选题答案：__________

9.选题答案：__________

10.选题答案：__________

11.选题答案：__________

12.选题答案：__________

13.选题答案：__________

14.选题答案：__________

15.选题答案：__________

16.选题答案：__________

17.选题答案：__________

18.选题答案：__________

19.选题答案：__________

20.选题答案：__________

三、填空题（本题共10小题，每小题2分，共20分，请将正确答案填到题目空白处）

1.企业所得税的计税依据是企业的__________。

2.增值税的税率为__________和__________两档。

3.个人所得税的征收对象是__________。

4.税务合规的基本要求包括__________、__________、__________等。

5.税务行政复议的申请期限为自知道具体行政行为之日起__________日。

6.在我国，税收征收管理法规定的基本原则有__________、__________、__________等。

7.企业在税收筹划时，应遵循__________、__________、__________的原则。

8.税务争议解决途径主要有__________、__________、__________等。

9.税务机关在税收征收过程中，可以采取__________、__________等措施。

10.申请减免税的企业，应向税务机关提交__________、__________等相关材料。

四、判断题（本题共10小题，每题1分，共10分，正确的请在答题括号中画√，错误的画×）

1.企业在计算应纳税所得额时，所有支出都可以扣除。（）

2.税务机关可以随意对纳税人进行税务检查。（）

3.税务行政复议的决定具有终局性。（）

4.税务行政诉讼的起诉期限为自知道具体行政行为之日起6个月。（）

5.税收筹划等同于偷税漏税。（）

6.企业在设立时无需进行税务登记。（）

7.税务机关有权解释税收法律。（）

8.纳税人可以对税务机关的处罚决定不服并进行税务行政复议。（）

9.税务机关可以无理由拒绝纳税人的税务申报。（）

10.税务合规只需关注税收申报和缴纳环节。（）

（以下为答题纸）：

考生姓名：__________答题日期：__________得分：__________判卷人：__________

三、填空题（每题2分，共20分）

1.__________

2.__________和__________

3.__________

4.__________、__________、__________

5.__________日

6.__________、__________、__________

7.__________、__________、__________

8.__________、__________、__________

9.__________、__________

10.__________、__________

四、判断题（每题1分，共10分）

1.（）

2.（）

3.（）

4.（）

5.（）

6.（）

7.（）

8.（）

9.（）

10.（）

五、主观题（本题共4小题，每题10分，共40分）

1.请结合我国税收法律法规，分析企业在进行税务合规时需要注意的主要风险点，并提出相应的防控措施。

2.在税务争议解决过程中，税务行政复议和税务行政诉讼各有何特点和适用条件？请结合实例进行分析。

3.请阐述税收筹划与偷税漏税的区别，并说明企业在进行税收筹划时应遵循的原则。

4.企业在面临税务稽查时，应如何配合税务机关进行检查？请结合实际案例，说明企业在此过程中应注意的事项。

标准答案

一、单项选择题

1.C

2.C

3.B

4.B

5.D

6.D

7.C

8.B

9.A

10.C

11.D

12.D

13.B

14.D

15.A

16.C

17.A

18.C

19.D

20.C

二、多选题

1.A

2.A,B,C

3.A,B,C

4.A,D

5.A,B,C,D

6.A,B

7.A,B

8.A,B,C

9.A,B,C

10.B

11.A

12.A,D

13.A,B

14.A,B

15.A,C