内部审计和风险防控制度

内部审计和风险防掌控度第一章总则第一条目的和基本原则为了加强企业的内部掌控，确保企业运营的合法性、规范性和透亮度，建立健全的内部审计和风险防掌控度，保护企业利益和股东利益。本制度的基本原则是公正、独立、客观、权责全都、动态监控，依法合规，确保企业的合法合规经营。第二条适用范围本制度适用于公司内部全体员工，包含各级管理人员，涉及公司内部审计、风险防控等相关工作。第三条定义和解释内部审计：指公司内部对组织、业务流程、内部掌控体系以及风险管理进行独立、客观、全面的审查和评估的活动。风险防控：指公司全面识别、评估、掌控和监测可能危及公司目标实现的各类风险的活动。第二章内部审计制度第四条内部审计的目标和内容内部审计的目标是评估和改善组织整治、风险管理和内部掌控的有效性，供应有价值的建议和建议。内部审计的内容包含对组织结构、业务流程、财务情形、人力资源管理以及信息技术系统等方面的审查和评估。第五条内部审计的独立性和保密性内部审计应独立于被审计对象，不受任何欠妥干扰和影响。内部审计人员应保守审计信息的机密性，严禁泄露和欠妥使用审计信息。第六条内部审计程序内部审计应遵从审计准则和程序，包含审计计划、风险评估、审计工作程序、审计证据收集与分析、报告编制等。内部审计应充分应用科技手段，提高审计工作的效率和准确性。第七条内部审计报告和跟踪整改内部审计应定时编制审计报告，报告内容应真实、全面、客观。被审计对象应对审计报告中的问题和风险点进行整改，并逐项跟踪整改进展情况。第三章风险防掌控度第八条风险管理的基本原则风险管理应以防备为主，强化风险防控意识，建立快速响应和处理机制。风险管理应科学、系统、全面地识别、评估、掌控和监测各类风险。第九条风险管理的流程风险管理应包含风险识别、风险评估、风险掌控、风险监测和风险应对五个基本环节。风险管理应与内部掌控体系相结合，相互增补和协同作用。第十条风险管理的责任分工董事会负责订立和审议企业风险战略，并明确风险管理责任。高级管理人员负责落实风险管理措施和标准，并定期报告风险管理情况。风险管理部门负责规划、推动和监督全公司的风险管理工作。第十一条风险管理信息的收集和分析公司应建立完善的风险信息收集和分析机制，及时取得各类风险信息。风险管理部门应对收集的风险信息进行分析和评估，形成风险报告。第十二条风险管理措施的实施和监测风险管理部门应负责订立风险管理措施和标准，并推动其在全公司的实施。风险管理部门应定期进行风险监测和评估，及时发现和解决可能的风险问题。第四章监督和违规处理第十三条内部监督公司应建立健全内部监督机制，实施对内部掌控和风险管理的监督和评价。内部监督部门应独立于被监督对象，保持专业、公正和客观的态度。第十四条违规处理对于违反本制度的行为，公司将依法依规进行处理，包含但不限于责令改正、罚款、纪律处分等。对于严重违规行为，公司将移交司法机关处理。第十五条反馈机制公司应建立举报和反馈机制，保护举报人的合法权益，并及时处理反馈事项。公司应对各类反馈事项进行调审核实，确保处理结果的及时性和准确性。第五章附则第十六条本制度的解释和修改对本制度的解释权属于公司董事会。对本制度的修改应经公司董事会审议和批准，并向全体员工公告。第十七条本制度的生效本制度自公司董事会审议通过之日起生效，并适用于公司全部员工。本着规范企业管理，加强内部掌控的目标，本制度旨在建立和完善内部审计和风险防掌控度。全部员工应严格遵守本