年度预算与执行制度

年度预算与执行制度一、订立目的本制度旨在规范企业年度预算的编制和执行，确保预算的合理性、有效性，并加强预算和实际执行情况的监控与评估，以实现企业的经营目标和财务稳定。二、适用范围本制度适用于企业全部部门和员工，包含各级管理人员、财务部门以及涉及预算编制和执行的相关职能部门。三、组织与责任1.预算编制责任董事会负责订立企业的年度经营目标和策略，并供应预算编制的引导和要求；集团财务部门帮助各部门依据经营目标和策略订立预算，确保预算的合理性和准确性；各部门负责依据董事会和集团财务部门的引导，订立本部门的年度预算计划；部门预算负责人负责组织本部门的预算编制工作，并确保预算计划的合理性和真实性。2.预算执行责任部门负责人负责组织本部门的预算执行工作，并确保预算计划的定时执行；财务部门负责核对预算执行过程中的支出情况，发现问题及时供应建议和整改措施；预算执行情况由财务部门进行监控和评估，定期向董事会和各部门报告预算执行情况，并提出改进措施。四、预算编制1.预算编制周期预算编制周期以企业财务年度为基准，一般为每年的11月至次年的1月；各部门预算的编制周期一般为10月至次年1月。2.预算编制流程董事会订立年度经营目标和策略，供应给集团财务部门；集团财务部门帮助各部门订立预算编制引导和要求；各部门依据经营目标和策略，编制本部门的年度预算计划；部门预算负责人负责组织本部门的预算编制工作，参考历史数据和市场情况，订立预算计划；预算编制工作经由财务部门核对并审核，确保预算计划的合理性和准确性；完成预算编制后，各部门向财务部门递交预算计划。3.预算编制要求预算编制要充分考虑市场环境、行业竞争、企业实际情况等因素；预算编制要符合企业经营目标和策略，有充分的弹性和适应性；预算编制要综合考虑各部门之间的协作和搭配，以实现整体经营目标。五、预算执行1.预算执行周期预算执行周期以企业财务年度为基准，一般为每年的1月至次年的12月。2.预算执行流程部门负责人依照预算计划组织本部门的经营活动，并确保定时完成预算目标；财务部门监控各部门的预算执行情况，对支出进行核对和审查；定期向董事会和各部门报告预算执行情况，包含偏差分析和原因分析；依据偏差分析和原因分析结果，采取相应的改进措施，确保预算目标的实现。3.预算执行掌控与评估财务部门依据公司订立的预算执行标准，对各部门的预算执行进行评估；预算执行情况评估结果用于考核部门绩效，以激励部门的预算执行乐观性；财务部门对预算执行情况进行定期审查和监控，及时发现问题并供应改进看法。六、违规处理1.预算违规行为部门在预算编制或执行过程中供应不实信息、有意误导或隐瞒真相；部门预算执行超出预算计划，未经批准随便调整预算；部门未定时编制或递交年度预算计划；部门未定时执行预算，影响整体预算目标的实现；其他违反企业年度预算与执行制度的行为。2.违规处理措施对于违规行为，将依照公司内部规定予以相应的处理，包含但不限于批判教育、责令改正、行政惩罚等；重点违规行为将依照公司内部规定进行严厉处理，包含但不限于降低绩效评级、调整岗位、解除劳动合同等。七、附则1.本制度的解释权归企业董事会全部。2.本制度自颁布之日起生效，并取代以前的相关制度和规定。3.本制度的修改和增补由董事会决议，并报经公司高层批准后生效。4.本制度经公司高层审批后，应向全体员工进行宣传和培训，确保员工能够正确理解和执行。5.本制度的