企业财务管理制度

第第页企业财务管理制度财务管理制度范本第一章总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特订立本制度。第二条公司财务部门的职能是：（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。（三）乐观为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进看法，促进公司取得较好的经济效益。（四）厉行节省，合理调配和使用资金。（五）合理调配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。（六）乐观自动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的更改，有效规范财务工作，及时供应财务报表和有关资料。（七）完成公司交给的其他工作。第三条公司设财务部，部门下设会计和出纳岗位。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必需遵守本规定。第二章财务部门各个工作岗位职责第五条财务经理负责组织本公司的下列财务工作：（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；（二）进行本钱费用猜测、计划、掌控、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节省费用、提高经济效益；（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。（四）组织领导财务部门的工作，调配和监督其他人员的工作任务，订立考核奖惩指标；（五）负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理掌控流程，本钱归集调配制度；（六）分析公司财务、本钱和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。（七）承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的紧要工作职责是：（一）负责公司各项费用报账工作。（二）依照公司财务制度的规定组织公司的财务核算工作、账簿登记工作和会计报表编制工作。（三）组织公司仓库的盘点工作，撰写盘点报告。（四）负责处理公司的各项税务工作。（五）依据公司的要求，汇总编制统计报表。（六）按规定装订和保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。（七）负责银行账户的对账工作，及时处理银行未达账项。（八）完成总经理或财务经理交付的其他工作。第七条出纳的紧要工作职责是：（一）认真执行现金管理制度，每天盘点现金，做好现金的日清日结工作。（二）严格执行库存现金限额，超出部分必需及时送存银行，不白条抵压现金。（三）建立健全现金出纳各种帐目，定时登记银行日记账和现金日记账。（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。（五）乐观搭配银行做好对帐、报帐工作。（六）搭配会计做好各种帐务处理。（七）完成总经理或财务经理交付的其他工作。第三章财务工作管理第八条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第九条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必需真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第十条财务工作人员办理睬计事项必需填制或取得原始凭证，并依据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必需在记帐凭证上签字。第十一条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。第十二条财务工作人员应依据帐簿记录编制会计报表上报总经理。会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核，每月1日前完成报表编制工作，由财务经理审核后报公司总经理。第十三条财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、增补。第十四条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并恳求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第十五条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部检查工作。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。第十六条财务工作人员调动工作或者离职，必需与接管人员办清交接手续。财务人员办理交接手续，由财务经理监交。第四章支票管理第十七条支票由出纳员或财务经理指定专人保管。支票使用时须有“请购审批单”，经财务经理、总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。第十八条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、财务经理、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票借款单”及登记簿上注销。第十九条支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算，超期的财务人员月末清帐时凭“支票借款单”转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。第二十条对于报销时短缺的金额，由支票领用人办理现金借款手续，并按现金借款管理规定执行。第二十一条公司财务人员支出（包含公私借用）每一笔款项，无论金额大小均须财务经理睬同总经理联签字。总经理外出应授权被授权人代签，同意后可先付款后补签。第五章现金管理第二十二条公司可以在下列范围内使用现金：（一）职员工资、津贴、奖金；（二）个人劳务酬劳；（三）出差人员必需携带的差旅费；（四）结算起点以下的零星支出；（五）总经理批准的其他开支。前款结算起点定为1000元，结算规定的调整，由总经理确定。第二十三条除本规定第二十二条外，财务人员支出个人款项，超出访用现金限额的部分，应当以支票或转账的方式支出；确需全额支显现金的，经财务经理审核，总经理批准后支显现金。第二十四条公司固定资产、原材料子辅料、车辆保管维护和修理、替办运输费用、办公用品、劳保、福利及其他工作用品原则上采取转帐方式支出，不得使用现金。第二十五条日常零星开支所需库存现金限额为10000元。超额部分应存入银行。第二十六条财务人员从银行提取现金，应当填写《现金提取单》，并写明用途和金额，由财务经理和总经理批准后提取。第二十七条公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交财务经理、总经理批准签字后方可借用。并按借款审批程序第二条执行。超出还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。第二十八条符合本规定第二十二条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，财务经理、总经理批准后由出纳支显现金。第二十九条发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。第三十条工资由财务人员依据行政办公室及各部门每月供应的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，财务经理、总经理签字，财务人员定时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。第三十一条差旅费由会计审核并报财务经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理睬计核算手续。第三十二条无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、财务经理、总经理签字。会计审核有关凭证。第三十三条出纳人员应当建立健全现金、银行存款帐目，逐笔记载现金、银行款项支出。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。第六章会计档案管理第三十四条凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保管价值的资料，均应按要求整理归档。第三十五条会计凭证应按月、按编号次序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、票据张数，由会计及有关人员签名盖章（包含制单、审核、记帐、主管），由财务经理指定专人归档保管，归档前应加以装订。第三十六条会计报表应分月、季、年报、定时归档，由财务经理指定专人保管，并分类填制目录。第三十七条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经财务经理批准。第七章惩罚方法第三十八条显现下列情况之一的，对财务人员予以警告并进行相应的经济惩罚。（一）超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；（二）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；（三）未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包含现金）或支出款项的；（四）利用帐户替其他单位和个人套取现金的；（五）未经批准保管帐外款项或将公司款项以财务人员个人名义存入银行的；（六）违反本规定条款认定应予惩罚的。第三十九条显现下列情况之一的，财务人员应予解聘。（一）违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；（二）不听从公司工作布置的；（三）泄露公司业务信息和财务信息的；（四）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；（五）弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，贪污挪用公司款项的；（六）个人本领原因，在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益受到损失的；（七）有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。第八章附则（一）会计核算基础工作规范（二）借款及各项费用开支标准审批程序第四十四条本规定由公司财务部负责解释。第四十五条本规定自发布之日起生效试行。篇2:做事处学校财务管理制度西大街做事处中学校财务管理制度第一条为了进一步保证中学校教育经费保障新机制的正常运行，规范学校的财务管理工作，提高教育经费的使用效益，促进学校各项工作健康、协调、连续发展，依据《教育法》《会计法》《事业单位财务规定》等文件精神，结合单位实际，特订立本制度。第二条学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律法规和财务规章制度，坚持量入为出、勤俭办学的方针，正确处理好教育事业发展和教育经费保障的关系。第三条学校财务管理的紧要任务是：科学编制学校预算，合理使用教育经费，如实反映学校财务情形，为领导决策供应必需的财务数据资料；加强票据管理和资金核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止学校资产流失；建立健全财务规章制度，规范学校经济秩序；对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。第四条学校实行“统一领导、统一管理”的财务管理体制，校长对学校的财务工作负法律责任。学校负责人要依照《会计法》的规定，严格履行法定职责，对本单位财务行为的真实性、合法性负全部责任。必需保证财务人员依法履行职责，不得授意、教唆、强令财会人员违法办理睬计事项。学校的一切经济活动在校长的统一领导下，由新密市会计核算中心统一管理。学校全部的会计业务，必需纳入新密市会计核算中心集中管理，严禁私设“帐外帐”“小金库”。第六条强化学校预算管理，坚持“量入为出，统筹兼顾，保证重点、收支平衡”的原则，依据学校事业的发展、招生情况和学校的长期规划以及年度收支增减等因素来通盘考虑，科学编制，自求平衡。学校预算一经批准下达，必需严格执行，任何人不得随便更改和更改，必需维护预算的严格性和权威性，做到“无预算不开支，有预算不超支”。因政策更改或事业发展规划有较大调整等原因，当年确需调整预算项目的，经报上级有关部门审核批准后方可调整。学校收入全部纳入学校预算，不得遗漏，实行“收支两条线”管理，不得坐支和挪用。第七条严格财务制度，加强支出管理1、规范公用经费开支范围。中学校公用经费紧要用于保证学校基本运转，教学活动和后勤服务等方面的开支。实在开支范围包含：教学业务与管理、老师培训、试验实习、文体活动、水电、取暖、交通差旅，邮电、仪器设备及图书资料等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常维护和修理维护等。严格掌控非教学性支出和奖金福利的发放。2、实行学校经费支出校长“一支笔”审批制度。报销票据必需合法、合规，具备支失事由、日期、单价、数量、金额、经手人签字、校长签字等要素。3、实行学校财务公开，民主理财制度。学校要认真执行财务公开的规定，紧要开支事项（如大额商品采购的商品规格、采购人员确实定、维护和修理项目施工单位的选择等），必需经校领导班子、教代会或全体教职工会讨论通过，并要留有书面记录。每所学校要成立35人左右的理财小组，由公道正派，群众威信高的人员担负，负责对学校支出情况进行监督。学校要每学期要向教职工公布财务收支明细账目，接受教职工监督。4、实行学校大额支出审批制度。学校大额支出必需事先报上级审核批准，未经批准一律不准支出。原则上学校单项开支500元、中学单项开支1000元以上的，必需报中心校校长批准同意后方可开支。对弄虚作假者、隐瞒实情者、套取开支者按私分公款、贪污挪用论处，一律追究校长责任。5、严禁滥征订、滥发复习资料。各学校不准以任何理由给学生征订省、市、县教育部门规定书目以外的学生学习资料以及各种测试题、复习题，切实减轻学生负担。6、严格掌控差旅费支出，严禁私人用车公款报销。差旅费支出票据必需注明实在事由、来往路线、参加人员，否则领导不予签字，财会人员不予报销。7、严格掌控接待费支出。第八条加强中学校资产管理。中学校校要加强资产日常管理工作，必需规范建立固定资产台账，健全资产的购置、验收、保管、使用、交接、维护和修理等内部管理制度，并定期组织资产清查，做到账账相符、账卡相符、账实相符。中学校国有资产的出租、出借、出售、出让、对外捐赠、抵押、担保、报废、报损等，应经学校领导集体研究，并报县教育行政主管部门、财政部门审批，严防国有资产流失。第九条严格执行上级文件规定，依照财经纪律和法规要求，对违反财务规定、财经纪律的人和事将依法依纪予以严格处理。篇3:某学校财务管理制度1、财务人员，要严格依照党的方针政策和上级有关文件做事，切实执行财经纪律，各种经费都要计划开支，专款专用，做到账目清楚，手续齐全。2、凡年度计划项目内开支，总务组长和采购人员经报请主管校长同意后，即可购置。如需调整计划开支在30元以上者，应报请校领导召开办公会研究决议。3、各教研组，如确因教学或工作需要，要求购置计划外的仪器、资料及其他用品，须列出购物计划，说明用途、用量、金额，报主管校长审批，用款超出50