高速公路项目竣工决算审计服务投标方案（技术方案）

高速公路项目竣工决算审计服务方案投标文件（技术方案）投标方案投标人名称：****有限责任公司地址：****号二楼联系人：****投标日期：****序号评审项目是否完全响应投标人填写响应1响应22.具有良好的商业信誉和健全的财务响应3响应4.有依法缴纳税收和社会保障资金的响应响应响应响应响应响应响应二12序号评审计分模型填写项目11指标12指标23指标3二项目21三项目3四项目4五项目5六项目6七项目7八项目8九项目9十项目10备注投标人按照《商务评审标准表》编制此表。投标人填写指标值或目录 1 11.1.服务宗旨 11.2.审计范围 21.3.审计内容 31.4.工作流程 71.5.工作原则 81.6.质量标准 9(二)审计服务目标 (三)审计服务依据 7 5.1.人员确保服务承诺 5.2.审计人员廉洁承诺 5.3.诚信承诺 5.4.安全保密承诺 885.5.审计时间、质量承诺 895.6.增值及后续的服务承诺 90(六)审计时间安排 (七)审计具体流程 7.1.竣工决算审计服务工作程序 93 957.3.竣工决算审计方法 967.4.竣工决算审计中的复核方法 987.5.竣工决算审计时应注意的问题及要领 7.6.竣工决算审计人员的素质要求 7.7.竣工决算审计的有效控制方法 7.8.竣工决算审计工作流程 7.9.固定竣工决算审计实施周期保障 8.1.决算审计工作计划阶段 8.2.竣工决算审计的准备工作 8.3.现场调查工作 8.4.决算审计工作实施阶段 8.5.决算审计成果阶段 (一)竣工决算审计重点 (二)设备投资竣工决算审计重点 (三)竣工决算重点审计方法 (六)竣工决算审计阶段重点分析 (八)重难点审计流程图 (十一)竣工决算审计难点及对策 (十二)竣工财务决算审计难点及对策 (一)服务质量控制 1.1.审计方案的质量控制 1.2.审计证据的质量控制 1.3.审计日记和底稿的质量控制 1.4.审计报告的质量控制 1.5.质量控制保障程序 2.1.评审时效控制制度 2.2.技术档案管理制度 2.3.质量保证措施 2.5.造价咨询业务执业规程 2.6.风险防范措施 207 2122.8.安全文明应急措施 2162.8.1.安全文明 2162.8.2.应急措施和方案 2172.8.3.团队服务质量控制措施 2182.8.4.审计服务承诺 2212.9.合同安全和信息管理措施 2222.9.1.合同安全管理 222.9.2.信息管理措施 2332.10.资料收集制度 2.11.信息反馈制度 2.11.1.信息反馈制度 2.11.2.信息反馈制度 2.12.项目组织管理制度 2.13.项目成果报告制度 2.14.服务回访制度 2.15.财务管理制度 276(三)廉政建设 279 280(四)审计纪律 (五)保密的承诺及保障措施 284 报告说明声明：本文内容信息来源于公开渠道，对文中内容的准确性、完整性、及时性或可靠性不作任何保证。本文内容仅供参考与学习交流使用，不构成相关领域的建议和依据.(一)审计服务总体思路(二)服务质量目标(一)项目概况(二)工作目标(一)服务时间(三)审计范围、审计内容1.2审计范围本合同的审计范围为(由委托方根据项目实际情况增减):【竣工决算审计服务计：(2)竣工工程结算审计；(3)土地征用及迁移补偿费专项审计；(4)竣工财务决算审计；(5)配合政府部门审计监督及根1.3审计内容3.1.项目竣工决算审计中型建设项目竣工工程概况表；表3,竣工工程财务决算表；表4,交付使用资产总表；表5,见稿)》,征求财务部门及建设管理部门意见，财务部门及造价咨询单位(简称：咨询单位),并签订建设工程造价咨询审计合同书；(五)审计处组织召开有管理单位，施工单位和咨询单位(简称：三方)参加的工程竣(一)计算精度承诺(二)选择最有效的审计方法(五)审计其他有关费用(六)审计的方法第11页(5)审计证据的整理和利用(九)建立严格的审计工作底稿的复核制度实行审计工作底稿的复核制度。1.审计工(十)保证咨询报告的编写高质量(十一)制定严格的审计纪律交通运输部基本建设项目竣工财务决算编审规定 第二条本规定适用于部本级和部属单位竣工财务决项目)。1第六条项目建设单位应按国家相关规定，将竣工财务第七条建设内容以设备购置、房屋及其他建筑物购置第二章管理职责与权限第八条交通运输部财务审计司统一负责竣工财务决算第九条部属一级单位负责本单位及所属单位竣工财2第十条项目建设单位具体承担竣工财务决算编制和第十一条交通运输部本级和部属单位竣工财务决算(一)部本级投资额3000万元以上(不含3000万元)(二)部本级投资额3000万元及以下的竣工财务决算，(四)部属一级单位所属单位的重点项目(工程可行性第三章竣工财务决算编报计、设计变更、概(预)算调整等文件；(三)招投标文件、政府采购文件、合同(协议)、工3月内完成竣工财务决算编制和上报。因特殊情况确需延长第十四条项目一般不得预留尾工工程，确需预留尾工工程的，尾工工程投资不得超过批准的概(预)算总投资的以概(预)算、合同(协议)等为依据列入竣工财务决算。第十五条项目建设单位可以与施工单位在合同中约定，按照不高于工程价款结算总额的3%预留工程质量保证第十六条竣工财务决算应反映从筹建到竣工财务决算4(一)项目概况；(五)预备费动用情况；(七)概(预)算执行情况及分析，竣工实际完成投资与(十三)需说明的其他事项。第十八条竣工财务决算报表(格式见附件1)包括：5建设项目资金情况明细表、基本建设项目交付使用资产总本建设项目待核销基建支出明细表和基本建设项目转出投(二)历年投资计划及财政资金预算下达文件的复印(四)其他与决算相关资料。第二十条项目建设单位可根据管理的实际情况增设有第二十一条竣工财务决算的编制应当遵循以下程序：6(五)概(预)算与核算口径的对应分析；第二十二条竣工财务决算编制方案中应明确以下事(四)年度投资计划、预算(资金)文件；7(一)合同(协议)清理：(二)债权债务清理：8(三)剩余工程物资清理：(四)结余资金清理：2.结余资金应按照建设资金来源中财政拨款占比确定(五)应移交的资产清理：第二十五条竣工财务决算基准日应依据资金到位、投第二十六条会计核算口径与概(预)算口径有差异的，在编制竣工财务决算时，应依据概(预)算的口径，调整会第二十七条待摊投资支出按合理比例分摊计入交付9构成交付使用资产的无须安装的设备投资不分摊待摊第二十八条项目建设单位应根据不同情况，分别选择概算分配率=(概算中各待摊投资的合计数一其中可直接分配部分)÷(概算中建筑工程、安装工程、在安装设备投资和待核销基建支出合计)×100%实际分配率=待摊投资明细科目余额÷(建筑工程明细科目余额+安装工程明细科目余额+在安装设备投资明细科第三十条项目建设单位上报竣工财务决算应包括以(一)申请报批的文件；(二)竣工财务决算；(三)竣工财务决算审核意见及审核表(附件2);(四)竣工验收证书；第四章竣工财务决算审批第三十一条竣工财务决算审批部门应按照“先审核后第三十二条竣工财务决算审批部门审核的重点内容(一)工程价款结算情况。主要包括工程价款是否按有关规定和合同(协议)进行(五)概(预)算执行情况。(六)交付使用资产情况。第三十四条竣工财务决算审批部门在审核时发现存(一)未通过竣工验收；第三十五条竣工财务决算批复应包括的内容(格式见附件3):第五章监督检查第三十六条项目建设单位应当建立、健全内部控制和第三十七条项目主管部门(单位)应加强竣工财务决第三十八条竣工财务决算监督检查应包括以下内容：第三十九条存在未按规定编制和上报竣工财务决算，第四十条部属各单位可依据本规定制定适合本系统或第四十一条全额自筹资金安排的项目，除竣工财务决第四十二条不需单独编报竣工财务决算的设备购置、第四十三条本规定由部财务审计司负责解释。第四十四条本规定自2018年11月1日起施行。《交通运输部基本建设项目竣工财务决算编审规定》(交财发 (2010)477号)同时废止。附件11.基本建设项目概况表(1-1)2.基本建设项目竣工财务决算表(1-2)3.基本建设项目资金情况明细表(1-3)4.基本建设项目交付使用资产总表(1-4)5.基本建设项目交付使用资产明细表(1-5)6.基本建设项目尾工工程投资及预留费用表(1-6)7.基本建设项目待摊投资明细表(1-7)8基本建设项目待核销基建支出明细表(1-8)9.基本建设项目转出投资明细表(1-9)基本建设项目概况表(1-1)基建支出占地面积(m³)总投资(万元)建设起止时间待核销基建支出概算批准部门量设备(台、套、吨)已完成投资额预计完成时间项目名称：资金来源资金占用一、基本建设支出1、中央财政资金(一)交付使用资产1、固定资产中央基建投资(二)在建工程国有资本经营预算安排的项目资金1、建筑安装工程投资(三)待核销基建支出(四)转出投资国有资本经营预算安排的项目资金二、部门自筹资金(非负债性资金)1、国家资本四、项目资本公积1、预付备料款六、待冲基建支出1、应付工程款四、固定资产合计固定资产原价减：累计折旧固定资产净值固定资产清理1、未交税金补充资料：基建借款期末金额：基建结余资金：基本建设项目资金情况明细表(1-3)资金来源类别需备注预算下达文件1、中央财政资金中央基建投资目资金地方基建投资目资金行政事业性收费四、企业债券资金基本建设项目交付使用资产总表(1-4)项目名称：单位：固定资产基本建设项目交付使用资产明细表(1-5)项目名称：单位：序号固定资产结构型号项目名称：单位：已完已完二、预留费用第37页第37页1、勘察费25、社会中介机构审计(查)费30、器材处理亏损31、设备盘亏及毁损33、(贷款)项目评估费10、车船税费11、印花税12、临时设施费13、文物保护费37、借款利息14、森林植被恢复费15、安全生产费16、安全鉴定费40、企业债券发行费用17、网络租赁费18、系统运行维护监理费19、项目建设管理费47、其他待摊投资性质支出项目名称：单位：不能形成资产部分的财政投资支出用于家庭或个人的财政补助支出支出类别支出类别1、江河清障疏浚1、补助群众造林4、退耕还林(草)5、封山(沙)育林(草)10、取消项目可行性研究费11、项目报废基本建设项目转出投资明细表(1-9)项目名称：单位：序号资产资产结构型号单位费投资1.基本建设项目竣工财务决算审核汇总表(2-1)2.基本建设项目资金情况审核明细表(2-2)3.基本建设项目待摊投资审核明细表(2-3)4.基本建设项目交付使用资产审核明细表(2-4)5.基本建设项目转出投资审核明细表(2-5)序号投资审定投资审定投资较概算增部工程填列—建安工程投资二三工程建设其他费用项目名称：单位：资金来源类别需备注预算下达1、中央财政资金中央基建投资国有资本经营预算安排的项目资金国有资本经营预算安排的项目资金四、企业债券资金第44页1、勘察费30、器材处理亏损31、设备盘亏及毁损33、(贷款)项目评估费10、车船税34、国外借款手续费及承诺费11、印花税12、临时设施费13、文物保护费37、借款利息14、森林植被恢复费15、安全生产费16、安全鉴定费40、企业债券发行费用17、网络租赁费18、系统运行维护监理费19、项目建设管理费47、其他待摊投资性质支出项目名称：单位：序号固定资产结构型号装费基本建设项目转出投资审核明细表(2-5)项目名称：序号资产资产结构其中：型号单位费投资基本建设项目待核销基建支出审核明细表(2-6)项目名称：单位：不能形成资产部分的财政投资支出用于家庭或个人的财政补助支出支出类别支出类别1、江河清障1、补助群众造林4、退耕还林(草)5、封山(沙)育林(草)10、取消项目可行性研究费11、项目报废项目单位：负责人签字：评审机构：评审负责人签字：自筹资金自筹资金1.建筑安装工程3.待摊投资四、核销基建支出五、转出投资1.固定资产3.无形资产附件4回3个月内编很竣工时务决2个月，最长不超过6个月项目橡工验收后结余资金3个月内上缴财政概(预)算与将结余资金缴回财政调整入账资产的价值报送2019年第7号部长李小鹏2019年2月5日第三条本规定所称的公路水路行业内部审计(以下简称内部审计),第二章内部审计机构和人员第三章内部审计职责第55页第四章内部审计程序(四)内部审计机构在实施审计3日前向被审计单位或者相关人员送第六章指导监督交通运输单位党组织、董事会(或者主要负责人)应当定期听取内部第七章责任追究位党组织、董事会(或者主要负责人)应当及时采第三十九条本规定自2019年4月1日起施行。2004年11月19日发布的《交通行业内部审计工作规定》(交通部令2004年第12号)同时第63页附3:交通内部审计规定(1)8号)2023-04-1011:02米源：交通2023年1月17日第一章总则第一条为规范公路水路基本建设项目审计监督工作，保障第二条本办法适用于各级交通运输主管部门及所属单位和第三条本办法所称基本建设项目，是指以新增工程效益或第四条本办法所称基本建设项目内部审计，是指交通运输单位履行内部审计职责的机构(以下简称内审机构)依据国家有第五条内审机构负责基本建设项目审计实施，可以直接实第六条基本建设项目内部审计包括竣工决算审计、跟踪审第七条被审计单位应配合基本建设项目审计工作，提供审计所需资料(包括电子资料，下同),并对所提供资料的真实性第八条基本建设项目内部审计经费应纳入交通运输单位预第九条交通运输单位按照行政管理关系和职责分级负责基第二章审计内容(一)基本建设项目(建设单位或代建单位)内部控制制度(五)工程价款结算(决算)是否真实、准确、合法，是否(九)是否按照批准的概(预)算内容实施，有无超标(十二)尾工工程及预留费用是否真实，依据是否充分，是(十三)项目是否按规定建立农民工工资支付保障机制，是(十四)以往审计发现问题的整改情况。是否存在长期未整(十五)档案管理是否合法合规。(十六)其他需要审计的内容。第十四条基本建设项目审计完结，由内审机构直接实施的第十五条除合同已有约定外，建设单位不应直接将审计结第四章罚则第五章附则建设项目内部审计管理办法》(交财审发(2017)196号)同时(二)审计服务目标(一)审计工程量：重点审计投资比较大的分项工程、容易混淆出漏洞的工程(如基础(五)其他基建支出审计.(三)审计服务依据(一)《中华人民共和国民法典》;(二)《中华人民共和国建设法》(三)《中华人民共和国安全生产法》(中华人民共和国主席令第70号);(四)《建设工程安全生产管理条例》(中华人民共和国国务院令第393号);(五)《建设工程质量管理条例》(中华人民共和国国务院第279号令);(六)《中华人民共和国国家审计准则》(中华人民共和国审计署令第8号);(七)《工程建设标准强制性条文》(建设部颁发);(八)《实施工程建设强制性标准监督规定》(建设部令第81号);(十四)项目建设信息价；(交办公路[2016]66号)、《公路基本建设项目云南省交通运输厅发布的《公路工程工程量清单计量规范》(DB53/T2001.1-2014)及《公路工程工程量标准清单》(DB53/T2001.2-2014);云南省交通运输厅《云南省公路工程建设项目估算概算预算编制办法补充规定》(云交建设[2019]34号)等。(四)审计人员岗位职责(一)总经理岗位职责(二)副总经理岗位职责(三)技术负责人岗位职责第81页(四)办公室主任岗位职责1.遵守云南省交通投资建设集团有限公司和行业主管部门关于工程造价咨询的相关计划(适用造价在500万元以下的项目)或项目作业计划书(适用造价在500万元及以上的项目),报技术负责人审批后组织并参与实施；(六)财务负责人岗位职责(七)造价人员岗位职责目实施进度计划(适用造价在500万元以下的项目)或项目作业计划书(适用造价在500万元及以上的项目);(八)财务人员岗位职责(五)审计人员安排市政公路、水利专业影像资料等，我公司不得擅自复制(复印);确因工作需要的，必须经贵单位同意。方传播(转卖)。(七)项目结束时，我公司应将用于该项目的各种技准)发生失泄事件(案件),给贵单位和国家造成经济损失或危害的，将由我公司承担法律责5.5.审计时间、质量承诺针对贵单位组织的审计项目的“服务要求”,承诺高标准、严要求地提供审计服务，尽职(一)人员承诺4.拟定的项目经理、主要的现场审计人员不(二)时间承诺时段的服务，保证工作得到及时安排并按时出具业务成果文(三)审计成果质量的承诺2.经贵单位及上级主管部门再审计，保证再次核减率(核减金额÷送审金额)符合合同约(四)后续服务各类专业资料查询：我公司通过长期的工程审计服务积累了大量的专业数(六)审计时间安排(一下)提前准备及时沟通(二)加强计划管理(三)组建有经验的团队(四)加班内到达(承诺服务响应时间为：0.5小时)。(3)对于核减(核增)的部分，提供明确的书面依据和计算式。(10)保证在1小时内到达委托人办公所在地。(七)审计具体流程(一)审前调查(二)审计实施(三)工程竣工决算审计7.2.竣工决算审计关键环节工程竣工决算审计既然是建设工程造价控制中的最后阶段，所以要提高工程竣工决算审计(一)认真阅读施工合同文件，正确把握合同条款约定，熟悉国家有关是法律、法规及行员一定要认真阅读施工合同文件，这样才能在竣工决算审计工作中善于发现问题，并采取有(二)认真审计材料价格，做好审价调研工作认真审计材料价格，搞好市场调研，亦是提(三)认真踏勘施工现场，及时掌握第一手资料在施工接阶段踏勘现场，及时掌握第一手会遇到新的施工工艺和新材料，没有现成可以(一)看图法(二)观察法(三)询问法(四)调查法(五)取样抽查法(六)分析法(七)测量法(八)核对法(一)五步复核的运用1.第一步分析性复核(1)项目立项(可行性研究、审批人、审批时间、审批文件)是否符合规(二)五步复核之间的关系第100页(二)注重实际，审计单价第101页工程量清单为准，当有设计变更或现场实情况第102页第103页第104页第105页(二)制定审计步骤第106页第107页(一)保证沟通渠道畅通第108页第109页第110页第111页第112页25.内部决算审计人员在办公室编制的问题调查表的针对性与被决算审计单位的实际情况决算审计环境，否则，千篇一律地加以使用26.内部决算审计人员不能过分信赖调查表上简单的选择结果，因为无论是由内部决算审第113页第114页第115页第116页第117页第118页第119页第120页第121页(1)不计入。第122页第123页号);1.7.2.2审核程序第124页第125页第126页第127页第128页第129页第130页第131页关联交易情况第132页第133页第134页(一)竣工决算审计重点第135页(2)变更内容归属错误，例如：将清单400章基础土方开挖列入清单200章路基土方开第136页第137页(3)核查人员、机械、材料数量及新增单价计算的正确性。(4)人材机费用索赔计算是否合理。(5)检查索赔文件审批程序是否完整。第138页第139页单(分项工程不多)的项目，如围墙、道路挡土墙、排水沟等第140页第141页(四)审计重点注意事项(1)要在业主的组织、协调和监督下进行，保证整个评审过程(活动)在业主相关部门第142页(五)竣工决算重难点审计第143页第144页单价要注意以下几个问题：①认真熟悉招投文件及专用合同中对新增工程项目的定价办第145页(2)全套施工图纸及现场地质、水文、地上情况的有关资料。(4)应严格按照国家的有关政策、规定，科学公正地审计决算价价格。第146页(八)重难点审计流程图审计项目负责人给专业工审计项目负责人给专业工审计项目组各专业工审计单位出3份审计施工单位根据要求提提交审计单位技术负返项目负责人给审计单位1份自检合格第147页(九)重难点审计流程准备好资料清单(书面及电子版),并办好移交手续，以防资料如此)。(1)施工合同。(2)工程竣工图纸、单位(子单位)工程质量竣工验收记录。(3)施工组织设计。(5)建设单位定价单。第148页(十)重难点审计保障第149页(十一)竣工决算审计难点及对策第150页第151页第152页第153页第154页第155页(一)服务质量控制(6)其他需要考虑的因素。第156页(四)审计项目组应当分析被审计建设项目及有关单位的有关情况，确定重要性水平和评(五)审计实施方案的审计范围是指与被审计建设项目造价概算有关的审计事项。(六)审计实施方案的审计内容是指为实现审计目标所需实施的具体审计事项以及所要达(七)审计实施方案的审计重点是指对实现审计目标有重要影响的审计事项。审计项目组(八)审计项目组应当将审前调查情况，初步分析性复核、内部控制测评、重要性水平确第157页第158页第159页第160页第161页6.出具单位、签字造价工程师(签章);第162页第163页第164页第165页专业造价工项目负责专业造价工项目负责(2)概算审计：项目负责技术总项目负责技术总(3)概算审计项目校审第166页设工程造价管理协会中价协(2002)第016号)进行执业；第167页(三)审计日记(四)审计档案第168页(四)专业咨询员自校(五)项目负责人审计第169页(六)技术负责人审计第170页(7)咨询报告书结论是否客观、公正，表述是否严谨、清晰，是否满足委托合同约定的(8)对咨询成果报告可能产生的执业风险是否予以充分考虑，是否有规避措施。第171页(二)技术保证的措施(一)制度：第172页(二)措施：第173页1接受项目项目经理1个工作日2前期准备工作到评审中心或项目价员或项目经理1-2个工作日踏勘现场价员或项目经理制定工作计划项目经理3项目实施阶段工程量的计算价员根据具体项目情况三级复核阶段一级复核项目经理根据具体项目情况约1-3个工作日二级复核造价咨询部副总经理三级复核技术负责人4向委托单位反馈初步审查意见项目经理4-6个工作日(或根据具体项目情况约定)5核对工程量，交换评审意见项目经理6补充完善评审工作底稿价员1-2个工作日第174页7形式初步意见，出具审计报告项目经理1-3个工作日8出具正式报告项目经理1-2个工作日9后期服务(接受评审中心咨询、提供造价咨询相关意见和建议)项目经理及拟投入项目造价员如有需要随时接受咨询第175页(一)公司技术档案及立卷第176页(二)管理的原则3.按委托项目分别立卷(即“一个项目一卷”);(三)归档范围4.法律事务档案(公司签订的各种合同)。1)咨询成果报告主要内容第177页2)咨询依据文件主要内容工程预(结)算书；设计变更单(或清单);施工签证(或清单);3)其他有关文件主要内容：第178页(四)案卷的编目和立卷要求计);司法鉴定、项目投资控制等。(3)案卷标题：指咨询项目的全称。(4)时间：指卷内文件材料所属的起止年月。(5)保管期限：分为短期(3年)、长期(5年)、永久三类。企业技术档案一般定为短期。(7)归档号：按档案立卷年份+分类代码+流水号组合成归档号。需外加“〈〉”号。(3)作者：文件编制人。(4)日期：文件形成的年、月、日。第179页(五)档案管理人员岗位职责(六)档案的借阅要求第七章档案的销毁为10年。第180页第八章附则第181页(二)一级复核(1)工程量清单编制(审计)主要复核内容包括：(2)招标控制价编制(审计)主要复核内容包括：第182页(4)工程竣工决算编制(审计)主要内容包括：(三)二级复核(4)抽查单价、费用套用(取定)是否正确；(四)三级复核第183页(五)项目成果质量要求第184页(八)招标控制价(或竣工决算审计)编审成果质量要求第185页(十)对于对外发出的报告，发现错误，每错一个字(含重要处标点符号)罚款5元，关键字罚款50元。之外在1%(含)之内的，处罚个人(操作人员及初级复核人员)金额各100元，在1%-2%(含)以内的，处罚个人(操作人员及初级复核人员)金额各200元，在2%-3%(含)以内的，处罚个人(操作人员及初级复核人员)金额各300元，超过3%的，处罚个人(操作人员及初级复核人员)金额各500元，超过5%-6%,处罚个人(操作人员及初级复核人员)基本工资的30%。以上处罚费用将视情况按一定比例提取给负责二级复核的区域负责人(之外在1%(含)之内的，处罚个人(操作人员、初级复核人员及二级复核人员)金额各100元，在1%-2%(含)以内的，处罚个人(操作人员、初级复核人员及二级复核人员)金额各200元，在2%-3%(含)以内的，处罚个人操作人员、初级复核人员及二级复核人员)金额各300用方法另行确定)。成收入的10%,在1%-2%(含)以内的，扣除个人承担该项目应提成收入的20%,在2%-3%(含)第186页的50%,超过5%,扣除个人承担该项目应提成收入的100%。第187页第188页(二)人员配备(三)相关措施第189页第190页第191页第192页(二)对项目评审人员要求第193页1.成立专门的“稽(复)核部门”,专门负责项目评审的稽(复)核工作；(五)评审报告的质量控制第194页每超过一个月扣10分。第195页(一)总则第196页(二)操作原则和程序第197页(三)操作人员配置(1)项目负责人(2)专业造价工程师(3)概决算人员第198页(1)校核人员(2)审计人员(3)审计人员第199页(四)准备阶段第200页(五)实施阶段(3)咨询成果文件的校审第201页(3)咨询成果文件的校审3)概算与决算的咨询成果文件内容与组成完整，应包括编制说明、总概(预)算书、综合概(预)算书、单位工程概(预)算书及相关技术经济指标和主(1)项目招标阶段的主要工作图纸与技术资料),建设项目特殊条件等；(2)咨询成果文件的校审第202页(1)项目施工阶段的主要工作(3)咨询成果文件的校审第203页5.项目竣工结(决)算及项目后评估阶段工作规程(1)项目竣工结(决)算及项目后评估阶段的主要工作(3)咨询成果文件的校审2)项目竣工结(决)算应严格依据施工合同的规定执行，对工程量计算与计价、相关费第204页第205页(六)终结阶段第206页(七)其它第207页(一)制度措施第208页(三)准备措施(四)控制前移措施(五)多层把关措施第209页未通过修改第210页(六)进度控制措施(七)服务质量提升的措施第211页第212页(一)工程变更概述大多数工程中的变更价款约为合同价的10%,这种情况一般不会影响项目的正常运行。(三)工程变更的原因第213页第214页第215页第216页(一)总则(二)其它第217页(2)由委托方负责解释。(1)不计入。第218页(2)复核的主要内容第219页第220页第221页第222页5.负责公司合同专用章的管理、使用(登记、发放、回收、备第223页第九条每一件合同必须确定一名主要承办人(经办人)。合同签订必须落实到具体的承办人(经办人)承办人(经办人)可以是业务人员或法律工作人承办人(经办人)须依法律、法规及本办法进行工作。承办人(经办人)应对自商约起至合同履行完毕(经办人)为主进行解决。第224页在合同签订前，承办人(经办人)应对合同另一方计划单、调拨单、任务单(书)、预算单(书)等一类文件可以作为合同第225页第226页第十六条合同签订之前，承办人(经办人)应将合同草案及与合同有关方必须提供增值税专用发票(或相关专业发票)。承办人(经办人)应对其提供的材料的真实性负责。第227页(1)承办人(经办人)无误；第二十一条承办人(经办人)向法律事务部提交合同草案时，应预留2~人(经办人)申明理由并征得同意，且延长后累计审计时间最长不得超过10个 (含本数)完整工作日。涉外合同的审计时第228页退还承办人(经办人)。承办人(经办人)修改之后应重新申请审计，审计期限办人),由合同承办人(经办人)报送法定代表人或授权代理人审计签署。发放、回收、备案)。第二十六条数额在100万元以上的合同(销售合同除外)应当送集团公司法律事务处(部)审查备案。第229页4.合同履行完毕后，由承办人(经办人)填写“合同履行情况反馈表”,即通告承办人(经办人),承办人(经办人)应在法定或约定期限内以法定或约第230页第三十九条合同发生纠纷时，承办人(经办人)应及时通知有关机构和第四十条合同发生纠纷后，承办人(经办人)须及时将纠纷及处理情况第四十一条仲裁或诉讼解决纠纷时，承办人(经办人)应与法律事务部第七章合同档案管理2.承办人(经办人)登记；第231页第四十五条承办人(经办人)员或合同管理人员调动应主动移交其承办第232页第233页第234页(5)咨询服务质量控制5)工程量清单(标底)的编制是否符合施工图纸及相关技术要求，工程项第235页(6)对项目部成员的考核(7)服务回访(3)项目部人员分工、职责第236页4)工程变更审计。1)项目施工合同2)项目招投标文件3)项目设计文件及图纸5)有关工程造价的文件1)项目招标阶段：所需的工程量清单，并编制相应的预算书(或标底);2)项目施工阶段：第237页3)项目竣工竣工决算阶段第238页工程造价咨询服务工作流程分为四个方面：预算编制及工程量清单(标底)第239页(1)预算及工程量清单(标底)编制流程提供招标图及技术要求清图清单定稿清单归入招标文件发标编制标底(2)施工中设计变更审计控制流程通知设计院业主业主五承包单位对修改部分报第241页3)编制工程造价咨询服务(质量)计划；(2)工程造价咨询服务实施阶段5)结(决)算阶段：根据项目的竣工验收资料，经认可的竣工图纸、施工第242页第243页 2)造价工程师的历史经验3)市场询价4)各类价格信息网站第244页第245页(五)项目建议书或批件(投资估算编审);(六)设计方案及初步设计文件(设计概算编审);(一)工程招标文件(含工程量清单)、设计交底纪要、招标答疑(工程量(二)工程承包合同、中标通知书、补充协议(结算编制、造价控制);(六)施工单位送审的工程结算书(结算审计);(七)设计变更单、施工签证(结算编审);(八)甲供材料、设备明细单(结算、决算编制);分析表等)第246页(B类)建设工程概算、预算、结算、竣工结(决)算的编制与决算审计；(C类)建设工程工程量清单、招标标底、投(三)卷内目录(附样二):第247页底纸(白色卡纸),竖装订；第248页第249页第250页第251页5、决算审计工程造价中的取费。决算审计时，施工企业首先提供有关部门第252页第253页第254页5、材料(设备)认价单；勘查记录(表4)、工程量确认单、材料(设备)询价记录单；第255页14、客户回访表(按项目填写与项目咨询合同一同第256页(工程预算决算审计定案表、工程预算书)→编制单位名称→编制人员决算审计人员→编制日期决算审计日期字体要求：项目名称为一号仿宋_GB2312加粗居中，项目类型为小初仿宋回车键，决算审计单位与决算审计时间之间无回车键(决算审计单位与决算审计时间为1.5倍行距居中，首行缩进2字符)。正文：四号仿宋_GB2312文行距：1.5倍行距。正文首行缩进2字符。页眉标注“XX公司”,页脚标注“公司地址、电话”。封面纸统一用220g白色色封皮装订咨询企业执业印章备注：正文最后编制单位名称与工程预算书第257页2.14.服务回访制度(一)负责服务回访的部门(二)服务回访对象回访对象主要是委托方(顾客),必要时也可包括使用咨询成果资料的项目(三)服务回访的组织记录表》,真实记录咨询成果及咨询服务工作产生的成效及存在的问题，并收集(四)服务回访记录的处理第258页第259页第二条本制度适用于本公司(以下简称公司)。第四条公司会计核算年度为每年的1月1日至12月31日。第二章管理机构和职责第260页第261页第三章会计核算第四章预算管理第262页(六)财务部每月按总经理批准的资金计划合理安排使用资金。其中，1、按实现收入一定比例：部门费用按照每季度或每月实现收入金额一2、按月分配：部门费用按照年度费用计划分摊到每个月，可平均分配(七)财务部每年于经营目标计划编制前将上一年度年资金计划执行情第263页第五章财务审批规定第264页第六章资金管理第265页(一)单笔金额5万元以下(含5万元)的费用性支出和单笔金额10万元以下(含10万元)的经营性开支，需经总经理批准；(二)单笔金额超过5万元以上的费用性支出和单笔金额超过10万元以上3.对于单笔支出金额10万元以上(含10万元)的固定资产支出，资7.对于单笔货款、运费金额在100万元以上(含100万元)的，资金(一)管理要求第266页(二)其它规定1、原则上凡1000元以上开支项目，必须使用转账汇款。2、凡2000元以上现金开支项目，必须提前一天向出纳员预约，以便作好3、一切支出必须有合法凭证，白条单、收据一律不予支付。所有报销单4、为了及时反映资金使用