营销公司驻外分公司办事处管理制度

第第页营销公司驻外分公司办事处管理制度营销公司驻外分公司（做事处）管理制度第一章工作职能与岗位职责一、编制设置原则：分公司：营销经理、市场推广经理、用户中心主任、财务专员，其中财务专员由营销公司委派；可设导购代表、营销代表若干人（由分公司依据实际情况确定，有关费用按分公司费用分解及目标协议书商定执行）；做事处：营销经理、用户中心主任、综合管理员，其中综合管理员工资由营销公司负责；可设营销代表若干人。二、分公司/做事处工作职能各分公司/做事处是乐华空调营销公司的驻外销售机构，是企业向市场延长的紧要窗口，其管理直属于乐华空调营销公司。分公司/做事处代表公司的利益履行如下职能：1.分公司/做事处依据公司的年度营销方案，承当公司下达的年度销售任务，并组织销售人员的二次任务调配。2.分公司/做事处依据公司的任务指标，可按要求报招聘计划，经审批后，由分公司/做事处负责组织、招聘、培训所需要的营销代表。3.分公司/做事处负责本地市场的开拓、客户资源开发和管理；4.分公司/做事处代表公司负责与本地客户的联系协调和销售业务的往来。5.分公司/做事处负责对所辖区域乐华空调产品的售前、售中、售后服务，处理客户和用户的投诉。6.分公司/做事处负责组织、策划、执行公司在本地市场的产品宣传、品牌宣传、企业形象宣传，提升晶牌和企业在本地的知名度。7.分公司/做事处负责对本地职能部门的联系、协调，处理好公司在本地的公共关系，确保销售业务工作的顺利进行。8.分公司/做事处行使对公司在本地的资产的保护管理权，确保公司的资产安全。9.负责收集、整理、反馈本地市场信息及同行竞争晶牌的营销动态。10.依据公司的有关规定，执行和负责各项资金回笼、费用结算工作。三、分公司/做事处岗位职责（一）分公司/做事处经理的职责：1.对本区域销售工作的管理代表分公司/做事处，接受公司调配给该区域的全年销售任务，并确保如期完成。分公司/做事处经理在接受公司调配的任务后，要认真分析研究市场，并对所负责区域进行合理细分。负责作出全年销售工作计划，并对本区域的销售任务进行二次调配。将本区域的营销代表分区域、定任务，以书面形式呈交营销管理部作为全年工作考核依据。落实二次承包方案，作为工资核算依据。各分公司/做事处经理负责公司有关政策精神的转达和布置执行，督促本区域营销代表的工作，定期完成公司下达的各项工作指标，同时引导、帮忙营销代表提高业务水平。各分公司/做事处经理行使对该分公司/做事处的管理权，按有关规定统筹好分公司/做事处的营销代表的工作，负责分公司/做事处人员的工作布置调动。对该区域的促销费用进行区域和阶段合理计划调配。管理、监控、引导分公司/做事地方有人员对公司规定的各项管理方法流程的执行，杜绝违反公司规定及损害公司利益的违法行为发生，如有违反公司管理规定造成公司利益蒙受损失的，经理要承当直接管理责任和经济惩罚。负责对分公司/做事处的各项费用的计划、调配、监控，合理、公开、公平地开支各项费用。负责对分公司/做事处各项固定资产办公用品管理和保护，保证公司资产不受损失。每月依据分公司/做事处人员的工作表现，进行工作成绩和业务本领的考核，填写“月度评分表”，搭配公司对分公司/做事处人员的工资核算及定级考核工作。负责建立分公司/做事处的销售台帐，对各经销单位的投款和提货情况随时检查，严格执行现款现货的政策。每月必需组织驻外人员召开一次业务会议，并负责组织营销代表定时完成“本月工作总结、下月工作计划”，以及全部公司要求反馈的各项报表。2.与各部门的协调管理分公司/做事处经理要与公司市场、营销管理、用户服务等部门紧密搭配，确保销售工作的顺利开展。协同用户服务中心主任处理好与本地各职能部门的关系。帮忙广告代表公司的广告员、广告执行人员，合理进行广告投放，搭配经销单位共同策划促销活动，并监督形象广告的执行情况。协同用户服务中心主任，组织营销代表加强对本区域的安装维护和修理服务网点的建设和管理工作，处理好客户的投诉以及与商业单位的关系。帮忙营销管理部，监督和管理好中转仓的货物进、出、存，每月督促中转仓保管员做出当月的进、出、存月报表，发现问题及时追查处理。3.分公司/做事处经理的权限：行使分公司/做事处的销售任务的计划调配权。行使分公司/做事处人员的定岗分区，调动权。行使分公司/做事处聘用人员的招聘权。行使分公司/做事处人员的考核和解聘、建议调离权。行使分公司/做事处的各项费用计划、开支、监督使用权。行使分公司/做事处人员的工资考核、调配建议权。行使促销方案的计划、审核权，品牌广告建设执行权。行使售后、售前服务的处理和建，议处理权。行使分公司/做事处资产的管理、掌控保护权。行使分公司/做事地方需货源的计划调度权。（二）、用户服务中心主任的工作职责：1.帮忙分公司/做事处经理开展分公司/做事处的各项管理工作，为搞好本区域的销售工作，共同领导和组织分公司/做事处人员开拓市场，服务市场、培育市场。2.负责分公司/做事处服务人员的组织、领导工作，并对本区域内的售后服务工作全面负责。3.负责监控管理中心所辖网点的安装维护和修理质量，按公司的有关规定进行考核。4.乐观搭配营销代表开拓市场，对符合建点条件的单位按程序及时设置特约维护和修理安装饰。5.负责分公司/做事处售后服务员工的工作布置及工作考核，对严重违纪的员工有申请调离权（对公司员工）和解聘权（对聘用员工）。6.负责辖区内的经销网点的技术引导，定期进行技术培训，提高各经销网点技术人员的技术水平和服务素养。7.结合实际需要订立配件安全库存量，定期提交合理的配件需求计划，保证零配年的及时供应。8.完善配件及周转机的管理，建立健全领用台帐，每月定期盘点，确保帐、物、卡相符。9.严格掌控网点零配件的领用情况，防止零配件流失。10.组织人员认真审核下属网点安装维护和修理单的真实性、规范性，并做好用户回访工作。11.及时处理用户或有关部门委托处理的投诉事件，及时组织对特殊用户的上门服务，并跟踪结果，最大限度防止恶性投诉事件的发生。12.每月及时收集产品信息和服务信息，按要求反馈用户服务部，并对辖区内产品质量信息和维护和修理技术难点，及时以书面形式反馈。13.及时向网点转达公司下发的安装、维护和修理工艺文件及通知，并按要求对网点进行引导。14.以不符合要求或违反公司规定的网点提出整改建议。经批准后负责网点撤销的善后工作。15.加强与消费者协会、用户委员会、技术监督局等职能部门和各种传媒的联系，确保乐华产品的有利地位。16.了解竞争对手的情况和新举措，并及时反馈部门。17.负责每月按用户服务部和分公司/做事处要求供应各种报表、帐目及工作总结。（三）、营销代表的工作职责：1.营销代表必需全力搭配分公司/做事处经理、用户服务中心主任开展销售及售后服务工作，如期完本钱区域调配的销售任务。2.在接受公司调配的任务和区域内二次调配任务后，必需拟定一份全年工作计划，交分公司/做事处经理审核，并呈交营销管理部作为工作考核依据。3.必需按公司要求努力开拓目标市场，协调好各商业单位的关系，管理好所负责区域的市场价格，监督所辖区域内的货物流向，并负责处理所辖地区的用户服务工作。4.每月25号做出“当月工作总结及下月工作计划”，交分公司经理审核，并作为工作考核。5.营销代表要严格执行公司的营销方案，坚持现款现货的原则，对收到的汇款、银行承兑，要认真检查，去本地银行判别真伪，50万元以上的汇票要求向开出行查询，确保货款安全。6.对商业单位的来款汇票，必需当天传真回公司财务科，在传真件上签名确认收讫日期。并做好分类登记，认真记录，如：投款日期、汇票日期、汇票号码、金额、承兑汇票到期时间及承兑期几个月等。7.营销代表必需定期与公司储运、财务科核对帐目，确保与经销商的经济帐目准确。8.依据本地市场特点，搭配经销商及广告代理公司共同策划促销活动，并负责对市场推广部供应的广告发布方案进行有效论证，提出适合本地的市场情况的合理化建议。9.认真执行经市场推广部论证后的广告促销策划方案和广告代理公司订立的媒介组合计划，搞好本地的促销工作。10.负责本区域的专柜、专卖店的设置、申请报批，及样机、宣传资料的需求计划订立、分发登记及使用跟踪等。11.负责对本区域内发布的广告进行监控，要求促销活动每次一小结，并将书面报告反馈回市场推广部。12.紧密与本地新闻媒介的关系，负责本地的动态新闻宣传工作。13.协同分公司/做事处经理，对导购代表进行招聘面试，将初试合格的认真资料（身份证复印件，个人简历，学历证书，《导购代表聘用登记表》传真回市场推广部审核，并报营销办公室批准。14.每月对导购代表的工作进行考核，依据导购代表的销售实绩定期填报《导购代表底薪及奖金汇总表》，经导购人员签名，分公司/做事处经理确认后，连同《商场销售报表》传真回市场推广部，以便结算导购代表的工资和奖金。15.负责专柜、专卖店的管理工作，做到样机摆放规范、POP充分，确保依照公司统一的瓤形象进行现场布置。16.通过各种信息渠道，乐观收集本地市场信息，并及时将信息反馈回公司市场推广部。17.对符合建点条件的单位按规定程序报请用户服务中心主任，设置特约维护和修理安装饰，并监控网点的安装维护和修理质量，按公司的有关规定进行考核。18.及时了解和统计经销商售中坏损机情况，提出处理看法，并依据批准的处理方案进行处理。19.及时处理用户的或有关部门委托处理的投诉事件，并跟踪处理结果。（四）市场推广经理的职责1.直接接受市场推广部部长的领导，并接受分公司经理的日常工作的管理。依据公司整体市场推广计划，在市场推广部的统一指挥下，执行市场推广部全国统一的市场推广计划。结合本地市场特点，订立本地区的市场推广计划，报市场推广部备案。搭配地区媒介执行对媒体的购买，并进行地区媒介监测。搭配分公司经理依据本地情况，及广告费调配情况订立阶段性的促销计划及区域专卖店/专柜发展计划，并报市场部备案。2.负责促销现场的布置、监督以及促销料子的管理。按公司的CI要求，负责引导促销现场的布置，并对宣传、促销效果进行监督，确保实现应有广告质量。负责市场推广部统一制作的POP与促销计划料子的申领与发放工作。负责提出本地区做事处产品样机、POP与促销料子制作需求计划，报市场推广部备案，并对制作本钱、制作质量加以掌控。3.负责区域导购人员的招聘、培训与管理：帮忙市场推广部、分公司经理对区域导购人员进行招聘、培训、考核。依据市场部整体工作要求，引导导购人员的日常工作（卖场标准化陈列、导购人员行为规范、信息反馈等）建立地区导购人员管理档案并报市场推广部备案。4.市场信息的收集与反馈：紧密关注竞争对手的市场动态，承当区域市场的市场信息收集、汇总和分类整理工作，并及时反馈给分公司经理和市场推广部。建立地区市场推广费用分类登记台帐并上报市场推广部。（五）、分公司财务人员工作职责：1、组织与职责：1）、分公司财务人员由营销公司直接委派，行政上接受所在分公司领导，业务上接受营销公司财务科领导；2）、贯彻执行营销公司财务管理制度和销售管理政策；3）、依据营销公司财务管理制度和销售管理政策，帮忙经理订立分公司各项管理制度；4）、主管分公司日常财务会计业务，帮忙分公司经理搞好销售财务管理，参加分公司的销售管理；5）、对于营销公司的调入的各类存货建立进、出、存管理制度，完善手续，保证公司资产的安全、完整、增值；负责分公司客户往来帐目的核对、清收。6）、帮忙分公司经理，订立销售回款回笼计划，组织销售货款回笼营销公司；7）、帮忙经理订立费用管理制度，正确划分费用种类，掌控各项费用额度，严把费用开支关；8）、定时向营销公司填报各类报表及供应其他信息；9）、负责分公司财务资料的审核，对分公司日常业务进行监控；11）、搭配营销公司各项业务审12）、保管分公司各种财务资料；13）、完成营销公司临时交给其他任务。2、权限：1）、对分公司销售管理实施财务监督；2）、对营销公司订立的财务管理制度和销售管理政策享有实施权。3、工作要求：1）、正确设置和使用会计科目，组织布置分公司会计核算工作；2）、严格执行营销公司存货管理规定，负责存货出库票据的填开、保管；3）、严格执行分公司费用管理制度，履行费用报销审核权，对违反公司财务管理规定的行为及时制止、矫正，对重点问题提出处理建议并上报营销公司；4）、按存货的品种、型号、数量建立商品调拨明细帐。5）、按客户提货型号、数量、金额及回款等明细内容设置应收帐款明细帐，并及时与各客户核对。6）、建立并登记现金收支日记帐，掌握分公司费用基金的使用情况。7）、每月末与仓库对帐，并实施实地盘点，确保帐实相符。8）、按公司规定，设置客户待开发票登记台帐，序时登记、跟踪客户开具增值税发票之数据资料。9）、设置客户银行票据登记台帐，序时登记、跟踪客户开具的银行票据的传递情况。10）、定时向营销公司报送各类报表。11）、严守公司秘密，维护公司利益。12）、定期与营销公司核对各个会计科目，并将核对情况反馈营销公司。13）、月末费用备用金流水帐复印件，寄回营销公司审核、备案。14）、帮忙分公司经理处理日常业务。（六）、做事处综合管理员工作职责：1.负责分公司/做事处的文件管理工作。2.负责分公司/做事处发货开单工作。3.做好经销商档案、安装维护和修理网点档案、职能部门档案、媒体档案、用户档案等工作。4.帮忙营销代表做好宣传资料的分发登记工作。5.帮忙分公司/做事处经理做好人员考勤及办公用品购买及发放。6.做好经销商的货款登记及销售台帐工作。7.做好分公司/做事处向公司信息反馈的组织督促工作。七）、导购代表工作职责：1.依据分公司/做事处和所在售点确定的销售计划，通过推介，达成销售目标。2.不绝提高自身素养，充分利用分公司/做事处供应的资源，努力实现预期的销售成绩。3.充分了解所在地区的销售特性及竞争品牌的优劣势，捉住每一个销售机会，有效地扩大导购范围。4.依据分公司/做事处的物流管理系统要求，做好销售台帐工作，定时按质做好信息的反馈。5.及时将竞争市场信息和销售中显现的问题与困难反馈给市场推广经理或营销代表及分公司/做事处相关人员。6.及时将售点的样机、宣传资料等的上柜率和数量反馈给分公司/做事处，以便得到增补。7.负责售点的日常维护工作。8.遵守分公司/做事处及上场有关管理规定，杜绝违纪现象。9.重视个人形象，提高个人素养，突出分公司/做事处及品牌形象。第二章分公司/做事处日常事务管理一、分公司/做事处地方设立条件1.各分公司/做事处应在各省的省会城市或直辖市设立。2.为树立乐华空调良好的公众形象，要求全部分公司/做事处的选址和装修必需符合下列条件：分公司/做事处应选在市区交通便利，有停车地方的地方；分公司的门面装修必需符合公司的CI设计要求；分公司人员生活区必需与办公地方分别，留宿地方设在分公司相近。二、分公司/做事处文明办公规定1.上下班纪律：分公司/做事处全体人员必需严格按规定时间上下班（8：0018：00），不迟到、不早退，不得无故旷工（包含开会、学习培训等）。各分公司人员每日上班必需按要求着装和佩戴工作牌；在办公区域要精神饱满，乐观工作，不打瞌睡，坐立要端正，不准有坐在桌面上、脚放在桌面上等不雅观行为。不准在办公场合进行娱乐活动，做与工作无关的事。办公场合要保持环境清洁，不随地吐痰、乱丢废弃物、办公用品陈设整齐（包含门口一带的环境清洁及门口通道不堵塞）。必需遵守岗位操作规程，履行岗位职能，未经分公司经理同意不能代岗，确保工作质量。2.礼仪：接待客人时，服务要详细（包含就座、茶水等），而且要注意个人形象及保证环境干净舒适。分公司/做事处经理、业务员会见客户时要着装得体、注意形象、礼貌待客、言行举止大方得体等。要按商定时间赴约，不迟到、不失约，如有特殊情况不能定时到商定地方，则要向对方事先声明并致歉。3.电话用语规范电话三声铃响要接听，礼貌用语要牢记。接电话：“喟!您好，乐华空调***做事处，”；给他打个电话：“喟!您好，我是乐华空调***做事处的***，请问”挂电话：“好的，感谢您!再见”等语言要清楚，当遇到对方电话听不清楚时，要礼貌地向对方声明，确保通话质量。4.回厂考勤规定：驻外人员在回公司第二天必需到营销办公室报到；返回做事处的前一天到营销办公室登记。差期或奉命回厂参加会议、培训等期间按公司规定时间上下班、不得缺席；会议结束后必需及时返回分公司/做事处，途中不得逗留。5.信息传递制度：分公司/做事处经理分公司/做事处经理负责有关政策的转达和贯彻执行每月必需召开例会，转达公司精神，分析总结上月工作情况，下达本月工作计划并布置工作任务，各员工不得缺席，违者按分公司/做事处有关规定扣罚。关怀、支持下属工作并虚心听取下属的看法；员工有心见必需以诚恳的态度向上级反馈，不得无礼责备或辱骂上级。违者视情节轻重作扣罚或调离岗位的处理。三、分公司/做事处文件档案管理内容1.销售台帐（总台帐、分区分类台帐）、库存报表；2.承包项目台帐（工资、费用）；做好每月的工资调配台帐（包含内聘与外聘人员）；做好每月分公司/做事处及各区域的费用台帐。3.基础资料档案：公司供应的各类产品的证书资料；营业执照（复印件）；价格表及营销方案；各类报告；各类合同协议；公司各类文件档案4.分类目管理存放，文件查找、检索，确保文件的齐全及机密。四、制度适用范围本管理制度适用于乐华空调器营销公司分公司/做事处。编制：营销办公室审核：批准：日期：篇2:药品营销委员会做事处财务管理制度绿谷集团药品营销委员会做事处财务管理制度第一节做事处财务管理制度为规范药品委员会所属做事处的财务管理，加强财务人员对做事处资产、物资、经营活动的掌控，确保公司财务工作合理、有序地运行和操作，依据集团财务制度，特订立本制度。一、做事处财务人员管理第一条财务人员指药品委员会所属做事处的财务人员。第二条人员配备1、依据公司财务制度规定，做事处财务人员的招聘、任免、辞退、转岗等工作，必需报公司财务总监、委员会主管总裁批准。2、结合各做事处经营管理需要，核定各做事地方需财务人员人数。一般情况下，每一做事处设置二人（如做事处三级市场开发的较多，每个市场可增派一名统计员），属做事处编制，由做事处发放工资。统计员应接受财务人员的业务引导。3、做事处财务人员的人事档案由公司人力资源部管理。第三条做事处财务人员受集团财务总监的委托由委员会结算中心直接管理，同时接受公司财务部、审计部的监督。第四条做事处财务人员的业务1、做事处现金、银行存款的收、付、存管理。2、做事处卖品、非卖品的申请、收、发、存管理。3、按公司财务制度要求登记台账，报送报表。4、做事处费用资金的申请、费用的计划编制、掌控、总结分析。5、各项经营活动的财务监督、重点事件报告。6、公司财务部布置的其它工作。第五条做事处财务人员的权力1.依据公司相关制度办理做事处全部资金结算，监督资金流动的全过程。2.依据公司相关制度办理做事处全部资产（含固定资产、低值易耗品、料子物资、卖品、非卖品、药检品等全部资产）的申请、购买、收、发、存财务手续。3.负责做事处的财务管理。4.按公司相关制度审核本做事地方有报销凭证。5.责成有关人员核对、催收个人欠款及业务单位所欠货款。6.公司各项规章制度规定的其它权力。第六条做事处财务人员的责任1、做事处各项资金及其它资产的安全与完整负财务管理责任。2及时、准确登记台账，报送规定的各种报表。3、帮忙相关领导做好外部环境公关协调工作。4、乐观搭配公司的审计工作及其它部门的工作。5、加强做事处费用计划管理，认真执行公司相关文件，做好费用事前猜测、事中掌控、事后分析工作。第七条做事处财务人员的利益：做事处财务人员属于总部编制，实行总部垂直管理，由总部发放工资，同时直接享受做事处的利益调配。第八条做事处财务人员素养要求1.财会大专以上学历，助理睬计师以上职称，三年以上工作经验。2.具有良好的财务人员职业道德，不损害公司利益，敢于坚持原则。3.听从管理。4.工作态度乐观认真细致、受苦耐劳。5.娴熟操作电脑。二、做事处商品管理第九条商品1、做事处商品包含卖品和非卖品（非卖品不用于销售，纳入商品管理）。卖品指做事处直接或间接收到的公司发给用于销售的商品，非卖品指产品外包装有明显区别于卖品标志的产品。2、卖品作为非卖品使用，在最终出库前作卖品核算、管理、出库。第十条商品申请审批程序1.由做事处财务人员填制公司下发的”要货申请表”。2.财务主管审核签字，做事处总经理签字，由财务主管或财务主管委托的其它人员报委员会管理部和结算中心审批。3.管理部和结算中心审批后交物资管理部审批，审批经过后回复做事处并通知发货及接收事项。第十一条商品申请应注意的问题1.不允许相关人员采用不正当方式申领商品，财务人员对此负紧要责任。2.做事处必需在库存量接近公司核定的最低储量之前申请，以防断货。3.财务人员要依据做事处销售情形申请最佳要货量，不能大量积压商品。第十二条商品出入库逞能1.做事处收到公司发给的商品，应在收货当天办理入库手续，并遵奉并服从先办理入库手续后发货的原则，财务主管必需在当天的日报表中填列。发出商品采用”先进先出”法，在有效期前3个月可申请退货，否则造成的损失计入做事处费用。2.总部直接发往三级市场、医院、药店及其它渠道终端的商品，在收到商品的当日，统计员应报告省中心市场财务主管，并办理出入库手续。3.卖品、非卖品应分开记账、报表，不能混淆。第十三条库存管理1.凡已入库商品，由财务主管就其安全与完整负有全部责任。财务主管须对存放商品的防盗、防火、防潮等设施进行全面检查。2、做事处负责人必需创造防盗、防火、防潮的商品保管条件。因做事处负责人未按要求创造符合规定的保管条件而造成的损失，由做事处负责人按损失商品统一零售价赔偿。3、财务人员不准利用职权盗卖商品，对因管理不善短少的商品负赔偿责任（按公司规定的统一售价赔偿），对被盗的商品负管理责任。第十四条现款销售出库1、财务主管确认款项收妥后出库商品，并在商品备忘录和日报表上登记。2、销售单价低于公司规定的结算价时按公司相关文件执行。第十五条赊销出库管理1.赊销指不能立刻结款的一切销售业务，包含销往药店、医院、渠道及其它购买单位的全部赊销业务。做事处派员到药店自销商品且每日由该员将销货款直接交回出纳员的不作为赊销。2.药店、医院、渠道及其它购买单位的全部赊销商品，都必需签定有效购销合同（协议）并报药品委员会管理部审批备案。才略将商品送到对方单位并及时将收货单位的收货凭单交财务主管登记入账。3.消费者邮购，必需在出纳员收到消费者汇款后，方可发货出库，交经办人邮寄。以上情况均须做事处总经理批准后方可办理。第十六条非卖品出库管理1.做事处非卖品发放均需依据委员会相关文件执行。2.经公司同意配送的非卖品，必需视同卖品管理，财务主管必需登记台账、有出入库及核销手续。3.不准将非卖品作为卖品出售，一经发现将按委员会相关文件规定严格处理。第十七条药检品（商检）管理1、药检品（商检）是指因开拓市场，需要送检的药品（商品）均需报公司主管部门领导审批后出库，做事处财务主管要依据公司批复看法开具出库单，由经办人送检。2、送检药品必需有药检单位供应的药检报告（原件），公司方可核销。做事处财务主管必需登记台账。第十八条公关送礼出库1、做事处因公关需要出库卖品，由做事处财务主管提出申请，经总经理签署审批看法后报委员会主管总裁、公司财务总监审批同意后，由财务人员填写出库单，经办人办理出库。2、做事处公关送礼用卖品，按结算价计入做事处费用，计入做事处销量，按规定返费用。第十九条其它出库1、做事处显现商品短少，或相关部门罚没等必需在发现、发生的当日由财务主管以书面报告形式电传委员会管理部，并和总经理一起追查及时处理，不留后患。2、代公司送公关商品，须凭出库单、公司批复件、经办证明人签字，由公司直接核销，减少库存。第二十条三级市场商品管理同上。四、做事处费用管理第二十三条拨款1、结算中心依据各做事处回款（结算价），依据公司核定的费用比例拨付资金，用于支出做事处各种经营费用开支。2、拨款必需专款专用，不准挪作她用。拨款的收、付、存、使用、均需按公司相关文件规定执行。3、临时周转借款仅限于用作做事处经营运作开支范围。4、拨付的终端差价、自留差价的使用原则不变。5、因做事处营销计划和资金预算失误而导致总部多拨付的费用，从下月拨款中直接扣回，如差额较大（多拨付的费用占应拨付费用50%）的除扣除上月多拨付的费用外，当月减半拨付当月费用。第二十四条费用使用1、费用开支应本着合理、节省、高效的原则，在核定的额度范围内支配使用。2、做事地方发员工工资都必需将工资明细表及人员情况更改表传到委员会结算中心审核报批后才予以发放。3、做事处依据各三级市场的不同情况可采用借备用金或其它形式。第二十五条借款管理1.做事处员工原则上不允许借款，如有特殊情况，要填写借款单，写明借款用途，报总经理签字批准后执行。2.做事处员工借款，必需做到当月借，当月清。第二十六条费用报销程序1、做事处各项费用开支，应建立一套完整的审核报批程序，对符合规定的费用予以及时核销，对不符合规定的费用拒绝报销。2、业务经办人填好报销单、粘贴原始票据并签名、财务主管审核签名、做事处总经理审批签名，出纳员复核后付款。3、做事地方有的报销票据必需是正式发票，不得用白条和收据替换，除个别特殊情况如房租等，也必需用其它正式发票替换，同时后面附房租收据，并注明对应关系，按要求粘贴、填写。4、次月的3日至5日将上月票据和报表用特快专递寄到结算中心核销。凡经审核不合格的报销票据或因其它原因不能报销的费用，不予核销，记入无法入账费用，做事处财务主管做相应的账务调整。5、做事处当月发生费用必需当月核销。如有延误最迟不得超出次月，超出次月一律不得核销，且由当事人承当所核销的费用，票据不予退回并对财务主管予以核报金额10%的扣款，从当月工资中扣回，总经理负有领导责任按公司相关制度承当经济责任。第二十七条市场预算及费用计划管理1、做事处费用应本着厉行节省、计划管理的原则进行。做事处月度费用计划应于当月20日传真结算中心，相关项目要求填全，计算单位要求按表中规定填写。2、做事处财务主管于每月3日将上月计划执行情况作出书面分析、总结上报结算中心。五、做事处广告费管理第二十八条拨款1、广告费拨款遵奉并服从专款专用的原则，按公司核定的比例，向广告专户拨款。2、做事处用现金支出广告费，须事先报委员会主管总裁批示后方可执行。第二十九条广告费核销1、做事处广告费核销必需附有媒体报样、广告合同及发票，缺一不行。2、凡当月发布的媒体广告，应当月取回发票，必需当月报账。凡在一个月之内不能及时收回的对经办人、财务主管、经理按同等金额的10%8%5%从当月工资中扣除。超出两个月发票仍不能收回，从做事处返费用中按同等金额扣除，由做事处费用列支。媒体发布一次开一张发票，不得合开，要严格注明每张发票用途、日期、经办人员、审批人。3、现金支出广告费的必需有两人以上签名，并注以文字说明，支出对象、日期、用途等。4、分类费用登记簿广告费发生数与广告核销清单数据应全都。广告核销清单的内容要完整、真实。5、用货款支出的广告费视同挪用公款，要对经理及财务人员追究法律责任。第三十条广告业务宣传费核销1、印制宣传品：各做事处报委员会批准的自制宣传品（单页、专刊、小册子、邀请函等），金额在0元以上（含0元）应供应增值税发票。2、夹送报纸的夹送费，应供应正式发票。3、公司供应的宣传品。六、做事处发票管理第三十一条申请发票1.各做事处申请发票的责任人为财务主管，应对所申请发票的准确性负责，并要求对所开具发票的货款负有催收回笼责任。2.各做事处申请的增值税发票、普通发票统一由开票单位开具，原则上要求一票一汇，即时结清。公司按批发价给合作方开具发票（增值税发票、普通发票），公司也可依据合作方要求开具发票，差额税由做事处承当。3.同一单位申请多份发票时，必需查实前次所申请发票是否回款，如没回款不得重新申请发票。4.各做事处（合作方）原则上不允许发生退票，如发生退票则由做事处供应书面报告传真开票单位财务部，待公司领导批准后方可退票。第三十二条发票管理1.发票保管人为做事处财务主管。实在责任人为各做事处业务经办人，如发生在传递过程中发票丢失现象，由当事人承当全额税款，并对负领导责任的做事处财务主管、经理按相应比例从其工资中扣除。2.各做事处申请发票七天后（节假日顺延），如没有收到发票，应电话查询开票单位，否则视为已收到发票，相关责任仍由做事处财务主管承当。七、做事处往来款管理第三十三条单位往来1.各做事处与公司的往来账，均必需挂账。各项借款余额和各项拨款余额，且与拨付单位核对好，及时做好账务调整。2.做事处与做事处之间的往来，及时清账。3.做事处与媒体及印刷厂全部往来款业务均需由经办人凭收款单位有效凭据办理申请手续，手续完备后付款。躲避多付、错付、冒领款项。已付款而没有收回发票的要挂账，而且要及时催收发票。第三十四条个人往来1、内部员工临时借生活费，应在近来一次支出该员工工资时扣回。全部借款均须在借款人转岗、调离、辞职办理手续前收回。2、因业务需要借款必需在付款完毕后的一周内报销，超出规定时间不报销，财务主管应督促经办人。如房租押金的原始票据留做事处，而复印件及租房合同月末与报销凭证一同寄结算中心。3、往来款项，超出规定报销时间一个月的，做事处财务主管必需分不同往来对象以单项报告的形式报结算中心并提出处理看法。八、做事处固定资产及低值易耗品管理第三十五条固定资产管理1、各做事处凡购置固定资产必需先向委员会主管总裁、财务总监报告，待批准后购置。2、各做事处无权自行处理固定资产。固定资产的变卖必需先向公司申请，经公司财务总监同意后再行处理，固定资产的变价收入必需按公司的批复执行。3、做事处固定资产的报废、丢失、报损应在发现当日或第二天内报告主管部门总裁、财务总监，由做事处负责人同财务主管一起调查原因，并将调查结果及时报告主管部门和财务部。4、各做事处必需登记固定资产明细表，固定资产的增减应在固定资产明细表中体现。第三十六条低值易耗品管理1、做事处购置、变卖、报废低值易耗品的方法同固定资产管理方法。九、做事处财务结算管理第三十七条结算周期：公司与做事处按月度结算，年终决算。第三十八条结算内容1、包含公司对各做事处的正常拨款、借款，各项预支款等往来结算。2、结算价以上的收入，做事处发生销售让利（让价）。第三十九条结算纪律1