2024年学校资金管理制度（二篇）

第2页共2页2024年学校资金管理制度为深入强化大额资金使用的监管力度，提升资金运作效能，推动廉政建设进程，便于师生及社会各界实施有效监督，确保学校各项资金得到合理、高效的运用，特制定本制度，旨在促进大额资金管理使用的规范化、制度化，增强资金使用的透明度与运作效率，并进一步完善大额资金管理使用的监督机制。本制度结合开州办教育实际情况制定。一、本制度严格遵循《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规的规定，严禁任何形式的资金挤占、挪用行为，确保大额资金的合法、合规使用。二、本制度所界定的大额资金，特指开支金额在两千元及以上的资金项目。三、关于大额资金支出的管理，具体规定如下：(一)学校在进行两千元及以上的资金支出时，必须填写《学校大额资金使用申请表》。(二)申请表需由学校填报人详细填写大额开支的具体事由，并经学校财务监督审核小组严格审核后，提交至校委会研究通过。随后，将申请表报送至中心校大额支出核查监督小组。(三)中心校大额支出核查监督小组在收到申请后，需在三个工作日内前往学校进行实地考察，并形成明确意见。根据考察结果，对于____元以下的支出，由中心校直接审批；对于超过____元（含____元）的支出，则需报请区社会事业办进行审批。待审批通过后，学校方可组织实施相关项目。(四)在项目组织实施过程中或项目完成后，中心校大额资金支出核查监督小组将再次前往学校，对项目的实施情况进行全面检查。(五)项目完成后，学校需填写《开州办学校大额资金开支验收单》，并由项目负责人详细填写项目实施情况。验收单需经验收人员、理财小组成员及学校共同签署意见后，报送至中心校大额支出核查监督小组。待中心校大额资金支出核查监督小组签批意见后，方可进行财务入账。四、在大额资金的管理使用过程中，必须坚持公开、公正、透明的原则，严禁任何形式的暗箱操作。专项资金必须做到专款专用，实行专账核算，严厉杜绝多要少花等弄虚作假行为。五、为有效防范资金损失与浪费现象的发生，特建立大额资金管理使用责任追究制度。对于个人或少数人擅自决定、擅自改变集体决定等行为导致资金损失浪费的，将依法追究相关责任人和当事人的党纪政纪责任。对于涉及贪污、私分、截留、挪用、徇私舞弊、弄虚作假等违法违纪行为的，将依法移送司法机关处理。____年____月____日2024年学校资金管理制度（二）一、学校经费预算制度1.为强化财物管理，确保资金使用的合理性与效率，学校及其各部门均需实施年度预算制度，涵盖收入预算与支出预算。2.学校预算编制应遵循“量入为出、统筹兼顾、确保重点、收支平衡”的基本原则，严禁编制赤字预算。3.预算编制流程如下：学校首先提出预算建议方案，随后按国家预算支出分类及管理权限上报各相关主管部门审核汇总，并报财政部门核定预算控制数。学校依据核定的预算控制数编制具体预算，再由主管部门提交财政部门审核批复后执行。4.预算在执行过程中原则上不予调整。若遇国家政策或事业计划重大调整，对预算执行造成显著影响，确需调整时，可报请主管部门或财政部门进行相应调整。对于其他收入项目的增减调整，学校应在收入预算调整后，相应调整支出预算。二、年度决算编报制度为总结年度预算执行情况，优化财务管理，学校需编报年度决算。具体要求如下：1.年度终了后，总务处应主动与上级财务部门核对拨款及追加款项，确保账目清晰。2.年终前，需彻底清理暂存暂付、应收应付等款项，避免长期挂账或以领代报现象。3.年终前，总务部门应对各项财产物资进行全面清查盘点，确保账物相符。三、现金管理制度1.学校范围内所有现金及支票业务均需通过会计办理。2.现金收入应按规定日期送存开户银行，库存现金不得超过银行规定的限额。3.各部门缴款时，应填写收据，并加盖现金收讫及出纳印章。收据作为收款和记账凭证，其中一联退给缴款人作为凭证。4.采购报销应遵循时限要求：市内采购需在借款后三日内报销，外地采购需在返校后三天内报销并返还多余现金。前次借款未报销者，不得再次借款。5.现金当面点清，事后概不负责。6.现金收支应逐笔记录清晰，严禁白条抵库及坐支现金。7.出纳员需每日核算库存现金，发现差异立即查明原因并向领导汇报。8.禁止以个人或部门名义将单位现金存入储蓄所，或利用银行账户代其他单位和个人存取现金。9.本市购买物资或办理业务超过转账起点的（即____元以上），应采用转账支付方式，不得使用现金支付。四、现金支票与转账支票管理制度1.严禁签发空白现金支票，空白现金支票不得外借。2.现金支票、转账支票及支票印鉴必须分别管理，不得由同一人兼管。3.现金支票的签发需以合法凭证为依据，转账支票的发放需做好登记工作。4.现金支票存根及作废支票必须妥善保存。5.现金支票签发后应及时记账；转账支票发出后应在一周内完成报销手续。五、内部牵制制度1.内部牵制制度是确保财务人员职责明确、相互制约及对经济业务事项进行核实审核的重要环节。2.出纳员不得兼任会计档案保管及收入、费用等账目的登记工作。财务印章应由专人保管，实现管账与管钱、管钱与管物的分离。六、借支与报销审核制度1.借款流程：借款人填写借款单，经校长签字后交会计审核，再由出纳员办理付款手续。2.采购物品报销时，需提供正式发票作为凭证。发票字迹应清晰，大小写数字一致，且单据背面需有经办人及主管校长签字，并附“验收单”方可报销。3.若报销单据为收据类凭证，则需使用财政部门统一收据；特殊情况下需经校长批准并说明情况。4.旅差