在科研经费管理和财务管理制度

在科研经费管理和财务管理制度

一、引言

鉴于科研经费管理和财务管理制度的重要性，为提高我国科研经费使用效率，确保科研项目的顺利实施，本方案从管理者的角度出发，对科研经费管理和财务管理制度进行详细规定。

二、科研经费管理原则

1.合法性原则：经费使用应符合国家法律法规、政策规定及项目任务书要求。

2.效益原则：经费使用应注重投入产出比，提高资金使用效益。

3.透明度原则：经费使用过程应保持公开透明，接受监督检查。

4.简便快捷原则：经费报销、审批流程应简化，提高工作效率。

三、科研经费预算管理

1.编制预算：项目申报阶段，项目负责人应认真编制项目预算，明确经费使用范围、标准和额度。

2.审核预算：预算编制完成后，由所在单位财务部门进行审核，确保预算的合理性和可行性。

3.修改预算：根据审核意见，项目负责人对预算进行修改完善。

4.批复预算：项目预算经审批后，作为经费使用和管理的依据。

四、科研经费使用管理

1.经费使用范围：经费使用应符合项目任务书约定的研究目标和内容，主要包括设备购置、材料费、测试化验加工费、差旅费、国际合作与交流费、劳务费等。

2.报销审批：经费报销需提供合法票据及相关证明材料，经项目负责人审批后，报所在单位财务部门办理报销手续。

3.监督检查：项目负责人应定期对经费使用情况进行自查，所在单位财务部门应不定期对项目经费使用情况进行抽查。

五、科研经费结余管理

1.结余经费使用：项目结题后，结余经费可用于项目后续研究及相关科研活动。

2.结余经费处理：项目结题验收合格后，结余经费按照国家相关规定进行处理。

六、科研财务管理制度

1.财务管理职责：所在单位财务部门负责科研经费的日常管理和监督，项目负责人负责经费的合理使用。

2.财务核算：财务部门应建立健全科研经费财务核算体系，确保经费使用合规、准确、及时。

3.财务报告：项目负责人应定期向所在单位财务部门报送经费使用情况报告。

4.财务审计：项目验收阶段，应接受审计部门对项目经费使用的审计。

七、违规处理

1.违规行为：项目负责人和所在单位应严格遵守科研经费管理和财务管理制度，不得有以下行为：

（1）编造虚假项目或虚列支出；

（2）截留、挪用、套取科研经费；

（3）其他违反法律法规、政策规定的行为。

2.处理措施：对违反科研经费管理和财务管理制度的行为，视情节轻重，采取以下处理措施：

（1）警告、通报批评；

（2）追回违规使用经费；

（3）取消项目申报资格；

（4）追究法律责任。

八、附则

本方案自发布之日起实施，如有未尽事宜，可根据实际情况予以调整。本方案解释权归所在单位所有。

九、经费使用规范

1.设备购置：设备购置应遵循必要性、合理性和经济性原则，严禁重复购置。设备采购需按照国家相关采购法规执行，并进行固定资产登记管理。

（1）单价超过规定金额的设备购置，需进行招投标或竞争性谈判；

（2）设备购置合同应明确设备性能、配置、价格、交货期等条款。

2.材料费：材料费支出需与项目研究内容直接相关，合理控制材料消耗，避免浪费。

3.测试化验加工费：测试化验加工费应根据实际发生的费用报销，相关服务合同需明确服务内容、费用标准等。

4.差旅费：差旅费报销需严格执行国家和单位的差旅费管理规定，合理规划行程，节约开支。

5.国际合作与交流费：国际合作与交流应围绕项目研究目标，注重实际效果，合理使用经费。

十、经费报销流程

1.报销申请：项目负责人或指定经办人填写经费报销申请表，附上合法票据及相关证明材料。

2.审批流程：报销申请提交后，需经过项目负责人、所在部门负责人、财务部门审批。

3.报销时间：报销应在经费使用发生后的一定期限内完成，逾期不予报销。

4.报销方式：采用电子报销系统或纸质报销，报销材料需齐全、清晰、规范。

十一、经费监督检查

1.自查：项目负责人应定期对经费使用情况进行自查，确保经费使用合规。

2.专项检查：所在单位财务部门不定期对项目经费使用情况进行专项检查，发现问题及时整改。

3.审计：项目验收阶段，审计部门对项目经费使用情况进行审计，审计报告作为项目验收的重要依据。

十二、经费调整与变更

1.经费调整：项目执行过程中，如需调整预算，应由项目负责人提出申请，经所在单位审批后报项目管理部门批准。

2.变更程序：经费预算变更需遵循以下程序：

（1）项目负责人提交变更申请；

（2）所在单位财务部门审核；

（3）项目管理部门批准；

（4）变更后预算作为经费使用和管理的新依据。

十三、经费绩效评价

1.绩效目标：项目申报阶段，应明确经费使用的绩效目标，包括产出指标、效益指标等。

2.绩效评价：项目执行过程中，项目负责人应定期开展经费使用绩效评价，评价结果作为项目调整、结题验收的依据。

3.评价结果应用：绩效评价结果作为项目负责人及所在单位科研业绩考核、科研经费分配的重要参考。

十四、经费信息公开

1.公开内容：项目经费预算、执行进度、结余情况等应予以公开。

2.公开方式：通过所在单位网站、公告栏等方式进行公开。

3.公开时间：项目执行期间，应定期公开经费使用情况。

十五、培训与宣传

1.培训：所在单位应定期组织科研经费管理和财务管理制度培训，提高项目负责人和相关人员的政策水平和业务能力。

2.宣传：加强科研经费管理和财务管理制度宣传，提高科研人员的法律意识、合规意识，营造良好的科研环境。

十六、风险管理

1.风险识别：项目负责人和财务部门应共同识别科研经费使用过程中的潜在风险，包括但不限于政策风险、市场风险、信用风险等。

（1）建立风险清单，明确各类风险的可能性和影响程度；

（2）定期更新风险清单，以适应外部环境的变化。

2.风险评估：对识别出的风险进行定性和定量评估，确定风险等级，制定相应的风险应对措施。

3.风险应对：根据风险评估结果，采取以下措施降低或消除风险：

（1）风险规避：对于高风险事项，调整经费使用计划，避免风险发生；

（2）风险分散：合理分配经费，降低单一风险的负面影响；

（3）风险转移：通过保险、合同等方式，将风险转移给第三方；

（4）风险储备：设立风险储备金，应对可能发生的风险。

十七、内部控制系统

1.控制环境：建立良好的内部控制环境，确保科研经费管理和财务管理制度的有效实施。

（1）制定内部控制手册，明确各部门和人员的职责权限；

（2）强化内部审计，定期对内部控制体系进行评价。

2.控制活动：开展以下控制活动，确保经费使用的合规性和有效性：

（1）预算控制：严格按照预算执行，防止经费超支；

（2）报销控制：加强对报销流程的审核，确保报销的合理性和真实性；

（3）审批控制：规范审批流程，防止越权审批。

3.信息与沟通：建立健全信息与沟通机制，提高经费管理的透明度和效率。

（1）建立经费管理信息系统，实现经费使用情况的实时监控；

（2）定期召开经费管理座谈会，沟通交流管理经验。

十八、外部协调与沟通

1.政府部门：与财政、科技、审计等政府部门保持良好沟通，及时了解政策动态，确保科研经费管理和使用符合国家政策要求。

2.合作单位：与项目合作单位建立良好的协调与沟通机制，确保经费使用的高效和合规。

3.社会公众：通过新闻媒体、网络平台等渠道，积极回应社会公众关切，提高科研经费管理的公众满意度。

十九、责任追究与激励机制

1.责任追究：对违反科研经费管理和财务管理制度的行为，严肃追究相关责任人的责任。

（1）明确责任追究的程序和标准；

（2）建立责任追究档案，记录相关责任人处理结果。

2.激励机制：设立科研经费管理和使用优秀单位和个人奖励，激发科研人员和管理人员的工作积极性。

（1）制定奖励办法，明确奖励标准和条件；

（2）定期开展评优活动，对获奖单位和个人给予表彰和奖励。

二十、持续改进

1.政策更新：密切关注国家科研经费管理和财务管理政策的变化，及时更新相关制度。

2.优化流程：根据实际工作中发现的问题，不断优化经费管理流程，提高管理效率。

3.经验总结：定期总结科研经费管理和财务管理的成功经验和教训，为持续改进提供参考。

二十一、监督与评估机制

1.建立监督体系：构建多层次、全方位的科研经费监督体系，包括内部监督、外部监督和社会监督。

（1）内部监督：设立专门的内审机构，定期对科研经费使用情况进行内部审计；

（2）外部监督：接受财政、审计等政府部门的外部监督，及时整改发现问题；

（3）社会监督：鼓励社会公众和媒体参与监督，提高经费使用的透明度。

2.评估机制：建立健全科研经费使用效果评估机制，确保经费投入产出比。

（1）设定评估指标体系，包括经济效益、社会效益和科研效益等方面；

（2）定期开展项目绩效评估，评估结果作为项目调整和后续资助的重要依据。

二十二、信息技术支持

1.建设信息系统：利用现代信息技术，建设科研经费管理信息系统，实现经费管理的自动化、智能化。

（1）系统应具备预算编制、报销审批、信息查询等功能；

（2）实现与财务、资产、采购等系统的数据对接，提高数据共享和利用效率。

2.数据分析与应用：通过对科研经费数据的分析，为决策提供依据。

（1）开展经费使用趋势分析，预测未来经费需求；

（2）分析经费使用效益，为优化预算分配提供参考。

二十三、人员培训与队伍建设

1.培训计划：制定年度科研经费管理培训计划，针对不同层次、不同岗位的人员进行专业培训。

（1）培训内容应包括政策法规、经费管理流程、内部控制等方面；

（2）采用线上线下相结合的培训方式，提高培训效果。

2.队伍建设：加强科研经费管理队伍建设，提高管理水平和业务能力。

（1）设立专门的管理岗位，明确岗位职责；

（2）引进具有专业背景和管理经验的人才，充实管理团队。

二十四、宣传与教育

1.宣传工作：通过多种渠道，积极开展科研经费管理政策宣传，提高科研人员的政策意识和遵守制度的自觉性。

（1）制作宣传资料，包括手册、海报、网络文章等；

（2）利用单位内部会议、培训等场合，宣传科研经费管理政策。

2.教育活动：定期组织科研经费管理教育活动，强化科研人员的合规意识和责任感。

（1）开展案例教育，以身边人、身边事为例，提高教育的针对性和实效性；

（2）组织专题讲座，邀请专家解读科研经费管理政策。

二十五、国际合作与交流

1.国际合作：积极参与国际科研经费管理合作，借鉴国外先进管理经验，提升我国科研经费管理水平。

（1）与国际组织、国外高校和研究机构开展合作，交流管理经验；

（2）参与国际科研项目，学习国际通行的经费管理规则。

2.交流平台：建立科研经费管理交流平台，促进国内外科研机构之间的沟通与合作。

（1）定期举办研讨会、论坛等活动，分享科研经费管理经验；

（2）设立专项基金，支持国内外科研人员互访交流。

二十六、应急预案

1.制定预案：针对可能出现的突发情况，制定科研经费管理应急预案，确保经费使用的连续性和安全性。

（1）预案应包括突发事件类型、应急处理流程、责任主体等内容；

（2）定期组织应急演练，提高应对突发事件的能力。

2.应急处理：当突发事件发生时，按照预案迅速采取应急措施，降低事件影响。

（1）启动应急机制，及时报告上级部门和领导；

（2）根据事件性质和影响，采取相应的经费调度、报销等措施。

二十七、法律合规性检查

1.合规性审查：定期对科研经费管理和使用进行法律合规性审查，确保各项政策、规定与国家法律法规相符合。

（1）审查内容包括政策法规、合同协议、经费使用等方面；

（2）对审查中发现的问题，及时进行整改。

2.法律培训：加强科研人员和管理人员的法律知识培训，提高法律意识和合规能力。

二十八、持续优化与反馈机制

1.优化制度：根据科研经费管理过程中出现的问题，不断优化相关制度，提高管理效率和效果。

（2）定期收集科研人员和管理人员的意见和建议，对制度进行修订和完