川发龙蟒财务报表分析报告

四川发展龙蟒股份有限公司2021~2023年度财务报表分析报告报告日期：2024年10月2日目录TOC\n1-1\o"1-2"\u一、财务报表数据(一)资产负债表 财务报表数据资产负债表表1.12021~2023年度资产负债表项目(万元)2021年2022年2023年货币资金87899.12203667.34356810.37交易性金融资产10833.5722058.1211.99应收账款22545.4728670.9023473.06预付款项40161.2266026.3529255.85其他应收款3010.723306.472699.41存货107374.47119658.04114995.20其他流动资产5290.219606.0025593.94流动资产合计285686.40464838.37562198.84长期应收款56.8056.8056.80长期股权投资4114.74170346.99182970.32投资性房地产27622.4426696.1225774.06固定资产297814.82421017.86427742.20在建工程18079.7640556.9392446.86无形资产46238.44121345.13126835.02开发支出1715.18440.58商誉123525.41123525.41123525.41长期待摊费用1507.922054.662014.41递延所得税资产6242.6012016.049523.01其他非流动资产5261.2910622.2816311.43非流动资产合计663667.671068848.021144718.39资产总计949354.071533686.391706917.23短期借款10500.0063356.69110742.55应付票据2000.0074580.47155367.97应付账款68759.66103642.4383020.19预收款项714.61925.26应付职工薪酬17595.4627770.8024632.78应交税费7667.128527.922419.10应付股利141.27其他应付款33803.5922532.3713246.97一年内到期的非流动负债47092.7553324.2176681.48其他流动负债3827.833109.863000.38流动负债合计234435.57392251.41504365.53长期借款152465.00261371.27长期应付款2344.2948000.0017.50长期负债合计2729.69201028.95261685.08预计负债1185.623629.333704.10递延所得税负债24170.9126721.6624868.28递延收益-非流动负债482.72611.19661.43非流动负债合计28568.94231991.13290918.90负债合计263004.51624242.54795284.43实收资本(或股本)176319.63189381.14189195.64资本公积437515.66564017.96557970.43其中:库存股11142.5410981.844952.18盈余公积6243.7811832.7414667.61未分配利润75092.41153330.01150471.97专项储备1809.94804.552040.57归属于母公司所有者权益合计685838.88908384.56909394.04少数股东权益510.681059.302238.76所有者权益合计686349.56909443.85911632.80负债与所有者权益总计949354.071533686.391706917.23四川发展龙蟒股份有限公司，简称川发龙蟒，所属的行业是化学原料及化学制品制造业，公司总部位于四川省。2023年，川发龙蟒的资产总计是1,706,917.23万元，负债合计是795,284.43万元，所有者权益合计是911,632.80万元。图1.1川发龙蟒2021~2023年资产负债统计图从资产的角度看川发龙蟒的资产负债表，2021~2023年最近三年的资产总计分别是949,354.07万元、1,533,686.39万元、1,706,917.23万元，其中，2023年的流动资产合计为562,198.84万元，包括356,810.37万元的货币资金和114,995.20万元的存货；非流动资产合计为1,144,718.39万元，其中的固定资产占到了427,742.20万元。图1.2川发龙蟒2021~2023年资产总额变动趋势图负债方面，川发龙蟒最近三年的负债总额分别是263,004.51万元、624,242.54万元、795,284.43万元，其中，2023年的流动负债是504,365.53万元，非流动负债是290,918.90万元。所有者权益方面，2021~2023年川发龙蟒的所有者权益总额分别为686,349.56万元、909,443.85万元、911,632.80万元，2023年的股本为189,195.64万元。

利润表表1.22021~2023年度利润表项目(万元)2021年2022年2023年营业总收入664476.431002348.60770816.42营业收入664476.431002348.60770816.42营业总成本583435.26869360.11737468.15营业成本528221.53793138.71669538.62税金及附加2167.506369.936744.35销售费用7065.1610019.967514.16管理费用33855.5646962.5736386.64财务费用2278.682877.379263.83资产减值损失-726.75-1317.23-4968.86公允价值变动收益39435.574746.52-638.82投资收益404.341909.2916711.22其中:对联营和合营企业的投资收益-619.301994.2515242.59营业利润120622.62137136.7846459.90营业外收入15343.74810.081167.11营业外支出6266.984801.141809.55利润总额129699.38133145.7245817.46所得税费用28068.6826689.624154.21净利润101630.70106456.1041663.25归属于母公司所有者的净利润101605.82106407.4841431.64少数股东损益24.8748.62231.61综合收益总额101630.70106456.1041663.25归属于母公司所有者的综合收益101605.82106407.4841431.64归属少数股东的综合收益24.8748.62231.612021~2023年川发龙蟒的营业总收入分别为664,476.43万元、1,002,348.60万元、770,816.42万元，营业总成本分别为583,435.26万元、869,360.11万元、737,468.15万元，净利润分别为101,630.70万元、106,456.10万元、41,663.25万元。其中，销售费用、管理费用和财务费用分别为7,514.16万元、36,386.64万元和9,263.83万元，营业利润和利润总额分别为46,459.90万元、45,817.46万元。图1.3川发龙蟒2021~2023年经营成果图

现金流量表表1.32021~2023年度现金流量表项目(万元)2021年2022年2023年销售商品、提供劳务收到的现金557908.75896234.08778262.83收到的税费返还5505.511172.28收到的其他与经营活动有关的现金11769.1515219.1319562.57购买商品、接受劳务支付的现金478299.02664284.77591504.73支付给职工以及为职工支付的现金40609.7769173.1974401.71支付的各项税费10886.5531854.6232667.53支付其他与经营活动有关的现金19249.1518472.1119032.05经营活动产生的现金流量20633.40133174.0381391.66收回投资收到的现金75555.5632.841900.00取得投资收益收到的现金325.6349.431870.87处置长期资产收回的现金15.70203.5487.30处置其他营业单位收到的现金5960.001226.28收到的其他与投资活动有关的现金508921.13112726.7063711.17购建长期资产支付的现金40077.2461399.8382567.53投资支付的现金75555.563057.24取得其他营业单位支付的现金81196.45168450.4845000.00支付其他与投资活动有关的现金479752.12141653.8841300.00投资活动产生的现金流量-85803.35-257265.40-104355.43吸收投资收到的现金197062.98500.00990.00吸收权益性投资收到的现金197062.98500.00990.00其中:子公司吸收投资收到的现金500.00990.00取得借款收到的现金40500.00265848.45414307.41收到其他与筹资活动有关的现金60866.3721493.06偿还债务支付的现金113500.0052718.45199811.40分配股利.利润或利息支付的现金4080.598426.2156299.17支付其他与筹资活动有关的现金166.5158337.1857952.11筹资活动产生的现金流量119815.88207732.98122727.79汇率变动对现金的影响-81.24436.79109.19现金及现金等价物净增加额54564.7084078.4099873.21期初现金及现金等价物余额32251.8788413.97172492.37期末现金及现金等价物余额86816.56172492.37272365.582023年，川发龙蟒的期末现金及现金等价物余额为272,365.58万元，其中，经营活动产生的现金流量是81,391.66万元，投资活动产生的现金流量是-104,355.43万元，筹资活动产生的现金流量是122,727.79万元。图1.4川发龙蟒2021~2023年期末现金及现金等价物余额图图1.5川发龙蟒2021~2023年经营活动产生的现金流量图图1.6川发龙蟒2021~2023年投资活动产生的现金流量图图1.7川发龙蟒2021~2023年筹资活动产生的现金流量图会计报表分析资产负债表分析水平趋势分析表2.12023年度水平分析项目变动额变动比货币资金153143.030.75交易性金融资产-22046.13-1.00应收账款-5197.84-0.18预付款项-36770.50-0.56其他应收款-607.06-0.18存货-4662.84-0.04其他流动资产15987.941.66流动资产合计97360.470.21长期应收款长期股权投资12623.330.07投资性房地产-922.06-0.03固定资产6724.340.02在建工程51889.931.28无形资产5489.890.05开发支出-1274.60-0.74商誉长期待摊费用-40.25-0.02递延所得税资产-2493.03-0.21其他非流动资产5689.150.54非流动资产合计75870.370.07资产总计173230.840.11短期借款47385.860.75应付票据80787.501.08应付账款-20622.24-0.20预收款项210.650.29应付职工薪酬-3138.02-0.11应交税费-6108.82-0.72应付股利141.27其他应付款-9285.40-0.41一年内到期的非流动负债23357.270.44其他流动负债-109.48-0.04流动负债合计112114.120.29长期借款108906.270.71长期应付款-47982.50-1.00长期负债合计60656.130.30预计负债74.770.02递延所得税负债-1853.38-0.07递延收益-非流动负债50.240.08非流动负债合计58927.770.25负债合计171041.890.27实收资本(或股本)-185.50资本公积-6047.53-0.01其中:库存股-6029.66-0.55盈余公积2834.870.24未分配利润-2858.04-0.02专项储备1236.021.54归属于母公司所有者权益合计1009.48少数股东权益1179.461.11所有者权益合计2188.95负债与所有者权益总计173230.840.11从资产的角度对川发龙蟒的资产负债表进行水平分析，2023年的资产总计是1,706,917.23万元，相比2022年变动了173,230.84万元，变动了0.11。图2.1川发龙蟒2021~2023年流动资产合计图其中，川发龙蟒2023年流动资产合计为562,198.84万元，相比2022年变动了97,360.47万元，变动了0.21。货币资金为356,810.37万元，相比2022年变动了153,143.03万元，变动了0.75，存货为114,995.20万元，相比2022年变动了-4,662.84万元，变动了-0.04。图2.2川发龙蟒2021~2023年存货统计图非流动资产合计为1,144,718.39万元，相比2022年变动了75,870.37万元，变动了0.07，其中的固定资产为427,742.20万元，相比2022年变动了6,724.34万元，变动了0.02。图2.3川发龙蟒2021~2023年固定资产统计图负债方面，川发龙蟒2023年的负债总额为795,284.43万元，相比2022年变动了171,041.89万元，变动了0.27，其中，流动负债是504,365.53万元，非流动负债是290,918.90万元，相比2022年，分别变动了112,114.12万元和58,927.77万元，变动比率分别是0.29和0.25。所有者权益方面，2023年川发龙蟒的所有者权益总额为911,632.80万元，相比2022年变动了2,188.95万元，变动了0.00；股本为189,195.64万元，相比2022年变动了-185.50万元，变动了0.00。垂直结构分析表2.22023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比货币资金13.28%20.90%7.62%0.57%交易性金融资产1.44%0.00%-1.44%-1.00%应收账款1.87%1.38%-0.49%-0.26%预付款项4.31%1.71%-2.59%-0.60%其他应收款0.22%0.16%-0.06%-0.27%存货7.80%6.74%-1.06%-0.14%其他流动资产0.63%1.50%0.87%1.39%流动资产合计30.31%32.94%2.63%0.09%长期应收款0.00%0.00%0.00%-0.10%长期股权投资11.11%10.72%-0.39%-0.03%投资性房地产1.74%1.51%-0.23%-0.13%固定资产27.45%25.06%-2.39%-0.09%在建工程2.64%5.42%2.77%1.05%无形资产7.91%7.43%-0.48%-0.06%开发支出0.11%0.03%-0.09%-0.77%商誉8.05%7.24%-0.82%-0.10%长期待摊费用0.13%0.12%-0.02%-0.12%递延所得税资产0.78%0.56%-0.23%-0.29%其他非流动资产0.69%0.96%0.26%0.38%非流动资产合计69.69%67.06%-2.63%-0.04%资产总计100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款4.13%6.49%2.36%0.57%应付票据4.86%9.10%4.24%0.87%应付账款6.76%4.86%-1.89%-0.28%预收款项0.05%0.05%0.01%0.16%应付职工薪酬1.81%1.44%-0.37%-0.20%应交税费0.56%0.14%-0.41%-0.75%应付股利0.00%0.01%0.01%0.00%其他应付款1.47%0.78%-0.69%-0.47%一年内到期的非流动负债3.48%4.49%1.02%0.29%其他流动负债0.20%0.18%-0.03%-0.13%流动负债合计25.58%29.55%3.97%0.16%长期借款9.94%15.31%5.37%0.54%长期应付款3.13%0.00%-3.13%-1.00%长期负债合计13.11%15.33%2.22%0.17%预计负债0.24%0.22%-0.02%-0.08%递延所得税负债1.74%1.46%-0.29%-0.16%递延收益-非流动负债0.04%0.04%0.00%-0.03%非流动负债合计15.13%17.04%1.92%0.13%负债合计40.70%46.59%5.89%0.14%实收资本(或股本)12.35%11.08%-1.26%-0.10%资本公积36.78%32.69%-4.09%-0.11%其中:库存股0.72%0.29%-0.43%-0.59%盈余公积0.77%0.86%0.09%0.11%未分配利润10.00%8.82%-1.18%-0.12%专项储备0.05%0.12%0.07%1.28%归属于母公司所有者权益合计59.23%53.28%-5.95%-0.10%少数股东权益0.07%0.13%0.06%0.90%所有者权益合计59.30%53.41%-5.89%-0.10%负债与所有者权益总计100.00%100.00%0.00%0.00%从资产的来源看，2023年度，川发龙蟒的负债占总资产的比重为46.59%，所有者权益占总资产的比重为53.41%，其中，流动负债占据了29.55%，非流动负债占据了17.04%。从资产的构成看，2023年度，川发龙蟒的流动资产占总资产的比重为32.94%，其中，货币资金占据了20.90%，非流动资产占总资产的比重为67.06%，其中，固定资产占据了25.06%。利润表分析水平趋势分析表2.32023年度水平分析项目变动额变动比营业总收入-231532.18-0.23营业收入-231532.18-0.23营业总成本-131891.96-0.15营业成本-123600.09-0.16税金及附加374.420.06销售费用-2505.80-0.25管理费用-10575.93-0.23财务费用6386.462.22资产减值损失-3651.632.77公允价值变动收益-5385.34-1.13投资收益14801.937.75其中:对联营和合营企业的投资收益13248.346.64营业利润-90676.88-0.66营业外收入357.030.44营业外支出-2991.59-0.62利润总额-87328.26-0.66所得税费用-22535.41-0.84净利润-64792.85-0.61归属于母公司所有者的净利润-64975.84-0.61少数股东损益182.993.76综合收益总额-64792.85-0.61归属于母公司所有者的综合收益-64975.84-0.61归属少数股东的综合收益182.993.76垂直结构分析表2.42023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比营业总收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业总成本86.73%95.67%8.94%0.10%营业成本79.13%86.86%7.73%0.10%税金及附加0.64%0.87%0.24%0.38%销售费用1.00%0.97%-0.02%-0.02%管理费用4.69%4.72%0.04%0.01%财务费用0.29%1.20%0.91%3.19%资产减值损失-0.13%-0.64%-0.51%3.91%公允价值变动收益0.47%-0.08%-0.56%-1.18%投资收益0.19%2.17%1.98%10.38%其中:对联营和合营企业的投资收益0.20%1.98%1.78%8.94%营业利润13.68%6.03%-7.65%-0.56%营业外收入0.08%0.15%0.07%0.87%营业外支出0.48%0.23%-0.24%-0.51%利润总额13.28%5.94%-7.34%-0.55%所得税费用2.66%0.54%-2.12%-0.80%净利润10.62%5.41%-5.22%-0.49%归属于母公司所有者的净利润10.62%5.38%-5.24%-0.49%少数股东损益0.00%0.03%0.03%5.19%综合收益总额10.62%5.41%-5.22%-0.49%归属于母公司所有者的综合收益10.62%5.38%-5.24%-0.49%归属少数股东的综合收益0.00%0.03%0.03%5.19%现金流量表分析水平趋势分析表2.52023年度水平分析项目变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金-117971.25-0.13收到的税费返还-4333.23-0.79收到的其他与经营活动有关的现金4343.440.29购买商品、接受劳务支付的现金-72780.04-0.11支付给职工以及为职工支付的现金5228.520.08支付的各项税费812.910.03支付其他与经营活动有关的现金559.940.03经营活动产生的现金流量-51782.37-0.39收回投资收到的现金1867.1656.86取得投资收益收到的现金1821.4436.85处置长期资产收回的现金-116.24-0.57处置其他营业单位收到的现金-1226.28-1.00收到的其他与投资活动有关的现金-49015.53-0.43购建长期资产支付的现金21167.700.34投资支付的现金3057.24取得其他营业单位支付的现金-123450.48-0.73支付其他与投资活动有关的现金-100353.88-0.71投资活动产生的现金流量152909.97-0.59吸收投资收到的现金490.000.98吸收权益性投资收到的现金490.000.98其中:子公司吸收投资收到的现金490.000.98取得借款收到的现金148458.960.56收到其他与筹资活动有关的现金-39373.31-0.65偿还债务支付的现金147092.952.79分配股利.利润或利息支付的现金47872.965.68支付其他与筹资活动有关的现金-385.07-0.01筹资活动产生的现金流量-85005.19-0.41汇率变动对现金的影响-327.60-0.75现金及现金等价物净增加额15794.810.19期初现金及现金等价物余额84078.400.95期末现金及现金等价物余额99873.210.58垂直结构分析表2.62023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金519.58%285.74%-233.84%-0.45%收到的税费返还3.19%0.43%-2.76%-0.87%收到的其他与经营活动有关的现金8.82%7.18%-1.64%-0.19%购买商品、接受劳务支付的现金385.11%217.17%-167.94%-0.44%支付给职工以及为职工支付的现金40.10%27.32%-12.79%-0.32%支付的各项税费18.47%11.99%-6.47%-0.35%支付其他与经营活动有关的现金10.71%6.99%-3.72%-0.35%经营活动产生的现金流量77.21%29.88%-47.32%-0.61%收回投资收到的现金0.02%0.70%0.68%35.64%取得投资收益收到的现金0.03%0.69%0.66%22.97%处置长期资产收回的现金0.12%0.03%-0.09%-0.73%处置其他营业单位收到的现金0.71%0.00%-0.71%-1.00%收到的其他与投资活动有关的现金65.35%23.39%-41.96%-0.64%购建长期资产支付的现金35.60%30.31%-5.28%-0.15%投资支付的现金0.00%1.12%1.12%0.00%取得其他营业单位支付的现金97.66%16.52%-81.13%-0.83%支付其他与投资活动有关的现金82.12%15.16%-66.96%-0.82%投资活动产生的现金流量-149.15%-38.31%110.83%-0.74%吸收投资收到的现金0.29%0.36%0.07%0.25%吸收权益性投资收到的现金0.29%0.36%0.07%0.25%其中:子公司吸收投资收到的现金0.29%0.36%0.07%0.25%取得借款收到的现金154.12%152.11%-2.01%-0.01%收到其他与筹资活动有关的现金35.29%7.89%-27.40%-0.78%偿还债务支付的现金30.56%73.36%42.80%1.40%分配股利.利润或利息支付的现金4.88%20.67%15.79%3.23%支付其他与筹资活动有关的现金33.82%21.28%-12.54%-0.37%筹资活动产生的现金流量120.43%45.06%-75.37%-0.63%汇率变动对现金的影响0.25%0.04%-0.21%-0.84%现金及现金等价物净增加额48.74%36.67%-12.07%-0.25%期初现金及现金等价物余额51.26%63.33%12.07%0.24%期末现金及现金等价物余额100.00%100.00%0.00%0.00%财务指标分析偿债能力分析短期偿债能力分析表3.12021~2023年度短期偿债能力指标2021年2022年2023年流动比率1.131.331.22速动比率0.440.700.77保守速动比率0.400.680.77现金比率0.380.630.66营运资金与借款比0.610.800.30营运资金(万元)28804.8990509.3489047.91图3.1川发龙蟒2021~2023年流动比率图图3.2川发龙蟒2021~2023年现金比率图长期偿债能力分析表3.22021~2023年度长期偿债能力指标2021年2022年2023年利息保障倍数57.9247.275.95经营活动产生的现金流量净额与流动负债比0.080.430.18现金流利息保障倍数9.0546.288.79平均资产负债率(%)36.4235.7343.80长期借款与总资产比0.060.13有形资产负债率(%)45.7142.9051.71有形资产与带息债务比0.230.210.30权益乘数1.571.561.78产权比率0.570.560.78权益与负债比1.751.801.28长期资本负债率(%)7.7114.0422.31长期负债与权益比0.080.160.29经营活动产生的现金流量净额与负债合计比0.070.300.11经营活动产生的现金流量净额与带息债务比0.140.610.20图3.3川发龙蟒2021~2023年平均资产负债率统计图营运能力分析流动资产周转分析表3.32021~2023年度流动资产周转分析指标2021年2022年2023年营业收入应收账款率(%)2.972.553.38应收账款周转率33.6639.1429.56应收账款周转天数10.849.3312.35存货与收入比0.120.110.15存货周转率6.636.995.71存货周转天数55.0952.2463.96应付账款周转率8.939.207.17营运资金周转率66.1016.1911.82现金及现金等价物周转率6.084.602.46流动资产周转率2.442.671.50图3.4川发龙蟒2021~2023年应收账款周转率统计图固定资产周转分析表3.42021~2023年度固定资产周转分析指标2021年2022年2023年固定资产周转率2.522.791.82非流动资产周转率1.171.160.70图3.5川发龙蟒2021~2023年固定资产周转率统计图总资产周转分析表3.52021~2023年度总资产周转分析指标2021年2022年2023年总资产周转率0.790.810.48股东权益周转率1.241.260.85图3.6川发龙蟒2021~2023年总资产周转率统计图盈利能力分析资产经营盈利能力分析表3.62021~2023年度资产经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年资产报酬率0.190.140.06总资产净利润率(ROA)0.120.090.03图3.7川发龙蟒2021~2023年资产报酬率统计图资本经营盈利能力分析表3.72021~2023年度资本经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净资产收益率(ROE)19.0013.344.58息税前利润与资产总额比0.240.170.06投入资本回报率0.150.100.04长期资本收益率0.240.150.05投资收益率0.030.010.09图3.8川发龙蟒2021~2023年净资产收益率图商品经营盈利能力分析表3.82021~2023年度商品经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净利润与利润总额比0.780.800.91营业毛利率0.210.210.13营业成本率0.790.790.87营业利润率0.180.140.06营业净利率0.150.110.05总营业成本率0.880.870.96销售费用率0.010.010.01管理费用率0.050.050.05财务费用率0.01销售期间费用率0.070.060.07成本费用利润率0.230.160.06息税前营业利润率0.200.140.07价格成本费用利润率1.261.261.15图3.9川发龙蟒2021~2023年营业净利率统计图盈利质量分析表3.92021~2023年度盈利质量分析指标2021年2022年2023年经营现金流量净额与净利润比0.201.251.95经营现金流量净额与营业收入比0.030.