2024年证券从业-证券发行与承销考试近5年真题附答案

（图片大小可自由调整）2024年证券从业-证券发行与承销考试近5年真题荟萃附答案第I卷一.参考题库(共100题)1.公司负责人和主管会计工作的负责人、（）保证招股说明书及其摘要中财务会计报告真实、完整。A、会计机构负责人B、保荐机构负责人C、中国证监会D、主承销商2.《公司法》第九十六条规定，有限责任公司变更为股份有限公司时，折合的实收股本总额不得高于公司总资产额。（）3.承销费用一般根据股票发行规模和承销时间确定。4.资产评估报告正文包括下列内容（）。A、评估目的与评估范围B、资产状况与产权归属C、评估原则D、评估方法说明和计算过程5.债券申请上市应当符合（）。A、经国务院授权的部门批准并公开发行B、实际发行债券的面值总额不少于500万元C、申请上市时仍符合法定的债券发行条件D、证券交易所认可的其他条件6.预先披露的招股说明书(申报稿)不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，发行人不得据此发行股票。（）7.公司不得收购本公司股份，但是，（）除外。A、减少公司注册资本B、与持有本公司股份的其他公司合并C、将股份奖励给本公司职工D、股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的8.关于报表披露，下列说法正确的是（）。A、发行人运行3年以上的，应披露最近3年及1期的资产负债表、利润表和现金流量表B、发行人运行不足3年的，应披露最近1期的资产负债表和现金流量表C、发行人编制合并财务报表的，应同时披露合并财务报表和母公司财务报表D、发行人应披露财务报表的编制基础、合并财务报表范围及变化情况9.公司的出资者都是公司的内部成员，因此，出资者的所有权和法人财产权相互独立运作。（）10.根据规定，内幕信息知情人利用内幕信息期货交易占用保证金数额累计在20万元，需要追究刑事责任。（）11.企业有下列（）行为之一的，应当对相关资产进行评估。A、整体或部分改建为有限责任公司或股份有限公司B、经上级主管部门对企业资产进行审核之后C、以非货币资产对外投资D、企业合并、分立、破产、解散12.收购人拟以重组面临严重财务困难的上市公司为理由申请豁免要约收购义务时，不能通过（）来判断重组方案是否切实可行。A、重组方案的授权B、重组方案的批准C、重组方案的核准D、重组方案对上市公司的影响13.内地企业在香港创业板发行与上市，上市时的管理层股东及高持股量股东于上时必须最少共持有新申请人已发行股本的（）。A、20%B、30%C、35%D、50%14.（）应当遵循勤勉尽责、诚实守信的原则，认真履行审慎核查和辅导义务并对其所出具的发行保荐书的真实性、准确性和完整性负责。A、保荐机构B、保荐代表人C、会计师事务所审计师D、律师事务所律师15.未分配利润筹资可以使股东获得税收上的好处。（）16.保荐机构应当在发行完成当年及其以后的1个会计年度发行人年度报告公布后的1个月内，对发行人进行回访，就其（）进行核查，出具回访报告。A、募集资金的使用情况B、盈利预测实现情况C、是否严格履行公开披露文件中所作出的承诺D、经营状况是否与发行保荐书相符17.国有资产监督管理机构应进行审核的事项包括（）。A、资产评估项目所涉及的经济行为是否获得批准B、资产评估机构是否具备相应评估资质C、评估基准日的选择是否适当，评估结果的使用有效期是否明示D、评估依据是否适当18.上市公司因一定的价格购回公司已经发行在外的股份成为（）A、债务重组B、公司缩股C、股票回购D、以上都不正确19.内地企业在香港创业板发行与上市有盈利要求。（）20.已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，应当符合的条件有（）。A、公司前1次发行的股份已经募足,所得资金的用途与募股时确定的用途相符，并且资金使用效益良好B、公司净资产总值不低于1亿元人民币C、公司从前1次发行股票到本次申请期间没有重大违法行为D、公司在最近3年内连续盈利;原有企业改组或者国有企业作为主要发起人设立的公司，不可连续计算21.创业板市场在制度和规则方面与主板市场几乎没有差异。（）22.中国证监会对证券公司机构、制度与人员的检查包括（）。A、担任主承销商时，作为知情人对发行人公告前的内幕信息是否泄露B、有关档案资料和工作底稿的保存是否完备C、公司负责承销业务的高级人员及业务人员是否有相应的证券从业资格，或是否通过了从业资格考试D、公司是否建立了相应的制度和组织体系，以控制风险和加强对人员的管理23.发行申请文件一经申报后，未经中国证监会同意，不得随意增加、撤回或更改。24.首次公开发行股票，招股说明书摘要包括以下（）内容。A、重大事项提示B、声明C、风险因素D、发行时间安排25.在深交所上网发行资金申购流程中，组织摇号抽签、公布中签结果的是（）。A、T+1B、T+2C、T+3D、T+426.公司因将股份奖励给本公司职工而收购本公司股份的，不得超过本公司已发行股份总额的（）。A、15%B、10%C、5%D、1%27.关于外资股招股说明书的要求包括（）。A、外资股发行的招股说明书可以采取招股章程形式或者信息备忘录形式B、外资股的招股说明书应当根据不同国家和地区有关信息披露规则和具体发行形式的要求编写C、公司发行B股或者同时发行内资股和外资股时，除募集地法律另有规定外，应按照中国有关法律法规要求的内容制作和提供D、如果发行人计划招募的股份数额较大，既在中国香港和美国进行公开发售，同时又在其他国家和地区进行全球配售，则在发行阶段需要准备3种招股书。28.银行业金融机构发行资产支持证券，报送的申请文件应该一式（）份。A、2B、3C、4D、529.公司发行境内上市外资股聘请的法律顾问的主要职责是（）。A、帮助公司起草公司章程B、协助企业完成股份制改组C、提供与外资股发行有关的法律咨询D、起草与发行有关的重大合同30.下列关于企业发行短期融资券的说法正确的是（）。A、企业在注册有效期内只可发行一次短期融资券B、企业应在注册后2个月内完成首期发行C、企业如分期发行，后续发行应提前2个工作日向交易商协会备案D、企业在注册有效期内需更换主承销商或变更注册金额的，不需重新注册31.发审委委员由中国证监会的专业人员和中国证监会外的有关专家组成，由中国证监会聘任。发审委委员为（）名，发审委设会议召集人（）名。A、20、3B、20、5C、25、3D、25、532.超额配售选择权这种发行方式可用于（）。A、首次公开发行B、上市公司增发薪股C、配股D、首次公开发行和上市公司增发新股33.深圳市场是采取摇号抽签方式确定网下配售对象，与上海市场的配售程序不同。（）34.根据拟投资的企业所处的发展阶段不同，PE分为五种类型：风险资本或创业投资；增长资本；（）；夹层资本或过桥资本；其他类型。A、重振资本B、债券资本C、天使投资D、并购基金35.（）的性质均属国家所有，统称为国有股。A、国家股B、流通股C、非流通股D、国有法人股36.有下列情形之一的证券公司不得申请注册登记为保荐机构（）。A、净资本为人民币4000万元B、公司治理结构存在重大缺陷，风险控制制度不健全或者未有效执行C、最近3年内未因重大违法违规行为受到行政处罚D、从业人员中符合保荐代表人资格条件的有4人37.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过3个月。（）38.（）是公司作为独立民事主体存在的基础。A、公司法人财产的独立性B、公司建立董事会C、公司经营权的独立性D、公司募足股份39.当公司筹集的资金超过一定限度时，原来的资本成本就会增加，追加一个单位的资本增加的成本称为边际资本成本。（）40.招股说明书中引用的财务报表在其最近l期截止日后（）个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过（）个月。A、3，1B、6，1C、6，3D、12，641.股东大会作出特别决议，应当由出席会议的股东所持表决权的（）以上通过。A、1/2B、1/3C、2/3D、1/442.在新股发行核准制度下，要进一步发挥（）的作用，培育市场机制，发挥市场自我约束的功能。A、主承销商B、会计师事务所提供不准确材料C、财务顾问D、律师事务所43.对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自（）起方可行权。A、发行结束至少已满3个月B、发行结束至少已满6个月C、发行结束至少已满1个月D、发行结束至少已满1年44.保险、银行等公司在提交首次公开发行股票并上市时，还需向中国保监会、中国人民银行提交相关材料。（）45.中国证监会规定的企业申请境外上市的具体条件包括（）。A、符合我国有关境外上市的法律、法规和规则B、筹资用途符合国家产业政策、利用外资政策及国家有关固定资产投资立项的规定C、净资产不少于3亿元人民币，过去1年税后利润不少于5000万元人民币，并有增长潜力，按合理预期市盈率计算，筹资额不少于4000万美元D、具有规范的法人治理结构及较完善的内部管理制度，有较稳定的高级管理层及较高的管理水平46.首次公开发行股票，发行人及其主承销商应当在刊登（）后向询价对象进行推价和询价。A、招股意向书B、上市公告书C、投资价值研究报告D、发行公告47.通过尽职调查，机构（主承销商）必须至少要达到的目的是（）。A、充分了解发行经营情况及面临的风险和问题B、有充分理由确信发行人符合《证券法》等法律法规及中国证监会规定的发行条件C、确信发行人申请文件和公开募集文件真实、准确、完整D、了解并选择具备资质的中介服务机构48.上市公司申请发行新股，其最近3年及1期财务报表应未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。（）49.第1号准则要求有关人员的签名下方应以印刷体形式注明其姓名。（）50.上市公司须在证券交易所对上市申请文件审查同意后，且所配股票上市（）个工作日内刊登股份变动及上市公告书。A、前1B、后1C、前3D、后351.（）是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算的理论价值。A、转换价值B、转股价格C、行权价格D、票面价值52.保荐机构的注册登记事项包括（）。A、保荐机构名称、成立时间、注册资本、注册地址、主要办公地址和法定代表人B、保荐机构的主要股东情况C、保荐机构的董事、监事和高级管理人员情况D、保荐机构的保荐业务负责人、内核负责人情况53.上市公司在每一会计年度结束之日起（）个月内向中国证监会和证券交易所报送年度财务会计报告。A、1B、2C、3D、454.最近（）个月受到中国证监会行政处罚的个人不能申请注册登记为保荐代表人。A、6B、12C、24D、3655.外商投资企业作为公司发起人的行业，外商投资企业所占股本比例按照（）规定执行。A、属于国家鼓励外商直接投资的行业，外商投资企业所占股本比例不受限制（国家另有规定的除外）B、属于《外商投资产业指导目录》限制外商控股的或仅限于外商合资、合作的行业，不得违反《外商投资产业指导目录》的规定C、外商投资企业不得作为国家禁止外商投资行业的公司的发起人D、外商投资企业不得作为国家限制外商投资行业的公司的发起人56.在上市公司重大资产重组报告书中披露的资产评估信息中包括评估结论，应综合标的资产的账面价值、所采用的评估方法、评价结果、增减值幅度、增减值主要原因、不同评估方法评估结果的差异及其原因，最终确定评估结论的理由。（）57.现行市价法是通过市场调查，选择一个或n个与评估对象相同或类似的资产作为比较对象，分析比较对象的成交价格和交易条件，进行对比调整，估算出资产价值的方法。（）58.在外资股募股截止时，（）确定股票发行价格。A、发行人B、主承销商C、发行人和主承销商D、主承销商和全球协调人59.上市公告书不必加盖（）的公章。A、董事B、监事C、高级管理人员D、发行人60.公司收购本公司股份后，应当自收购之日起（）内注销；属于与持有本公司股份的其他公司合并和股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份情形的，应当在（）内转让或者注销。A、10日，6个月B、5日，6个月C、10日，3个月D、5日，3个月61.中国证监会依照公开、公平、公正的原则，按照行业自律组织或者（）中国证监会聘任的程序选聘并购重组委员会委员。A、相关主管单位推荐B、社会公示C、执业情况核查D、差额遴选62.以协议收购方式进行上市公司收购的，收购人收购或者通过协议、其他安排与他人共同收购一个上市公司已发行的股份达到（）时，继续进行收购的，应当向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约。A、20%B、30%C、50%D、70%63.根据我国《公司法》的有关规定，公司提取法定公积金的标准是（）。A、按税后利润的10%提取B、按利润总额的10%提取C、按税后利润的5%～10%提取D、按未分配利润的10%提取64.在有限责任公司中，公司治理结构相对简化，人数较少和规模较小的，可以设（）名执行董事，不设董事会;可以设（）名监事，不设监事会。A、2，1～2B、1，1～2C、3，1～2D、1，2～365.在股东大会的提案中，提案的内容应当属于股东大会职权范围，并且符合（）的有关规定。A、法律B、行政法规C、公司章程D、公司规章制度66.在中国证监会以及派出机构在对从事证券投资银行业务的证券经营机构进行调查时，证券经营机构不能（）。A、提供不真实材料B、提供不准确材料C、提供不完整材料D、逃避调查67.首次公开发行股票，发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得在最近（）个月内受到中国证监会行政处罚，或者最近（）个月内受到证券交易所公开谴责。A、36，12B、12，12C、36，36D、12，3668.破产宣告后公司就丧失了对公司财产的管理处分权，由清算组接管公司。（）69.主承销商对上市公司新股发行申请的尽职调查，包括对上市公司（）。A、财务和经营风险的调查B、规范运作的调查C、募集资金使用情况的调查D、员工及其社会保障情况的调查70.投资价值研究报告在基础分析上，运用对发行人最有力的估值方法对发行人股票的合理投资价值进行预测。（）71.公开募集证券说明书所引用的（），应当由有资格的证券服务机构出具，并由至少2名有从业资格的人员签署。A、审计报告B、盈利预测审核报告C、资产评估报告D、资信评级报告72.在直接或间接持有上市公司已发行股份（）以上的股东单位或者在上市公司前（）名股东单位任职的人员及其直系亲属不得担任独立董事。A、10%，l0B、5%，l0C、10%，57D、5%，573.对于持有者而言，由于可转换公司债券的持有者可以按照债券上约定的转股价格在转股期内行使转股权利，这实际上相当于以转股价格为期权执行价格的（）。A、欧式买权B、美式买权C、美式卖权D、欧式卖权74.向不特定对象公开募集股份应当符合最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于（）的要求。A、3%B、4%C、5%D、6%75.2005年1月通过向其保荐机构询价的方式确定股票发行价格。（）76.上市公司股票交易价格因重大资产重组的市场传闻发生异常波动时，如相关事项存在不确定性，可以不履行信息披露义务。（）77.企业短期融资券存续期内，第一季度信息披露时间可以早于上一年度信息披露时间。（）78.上市公司申请发行新股，被注册会计师出具（）审计报告的，要求所涉及的事项对人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除。A、带强调事项段的无保留意见B、保留意见C、否定意见D、无法表示意见79.企业价值的表现形式以持续经营为前提的是（）A、账面价值B、破产价值C、收购价值D、以上都不正确80.有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其全部资产改建为股份有限公司的，原企业应予撤销，原企业的国家净资产折成的股份界定为国家法人股。（）81.在计划阶段，注册会计师需要确定的重要性水平包括（）。A、期后事项B、或有损失C、会计报表D、账户余额82.中国银行业监督管理委员会于2003年发布了《关于将次级定期债务计人附属资本的通知》，规定各（）可根据自身情况，决定是否发行次级定期债务作为附属资本。A、国有独资商业银行B、股份制商业银行C、城市商业银行D、农村合作信用社83.专项复核仅针对特定期间的财务会计数据，原则上不涉及申报期间以外的事项。（）84.发行人申请股票在深圳证券交易所创业板上市，应当符合（）条件。A、股票已公开发行B、公司股本总额不少于3000万元C、公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上；公司股本总额超过4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上D、公司股东人数不少于100人85.企业改组涉及（）等问题，须按照要求分别取得有关政府部门的批准文件。A、国有资产的管理B、国有土地使用权的处置C、国有股权管理D、以上均不对86.询价分为初步询价和累计投标询价，所有上市公司为股票定价都必须经过这两步。（）87.证券发行上市后，首次公开发行股票的，持续督导期间为上市当年剩余时间及其后（）个完整会计年度；上市公司再次公开发行证券的，持续督导期间为上市当年剩余时间及其后（）个完整会计年度。A、一；两B、两；一C、一；一D、两；两88.股票发行公告是发行人对公告投资人做出的事实通知。89.在香港创业板上市的企业，发行人必须依据（）法律正式注册成立。A、中国内地B、中国台湾C、中国香港D、百慕大或开曼群岛90.更换后的律师或律师事务所应对原法律意见书和律师工作报告的真实性和合法性发表意见。（）91.公司发行境内上市外资股，应当选聘的中介机构有（）。A、承销商B、法律顾问C、审计机构D、评估机构92.证券承销业务的（）不是中国证监会现场检查的重要内容。A、安全性B、及时性C、正常性D、合规性93.上市公司新股发行保荐机构报送申请文件，初次报送应提交原件1份，复印件及电子文件（）份。A、1B、2C、3D、494.持有上市公司60％的控股股东，拥有上市公司控制权。（）95.证券发行上市后，首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导期间为上市当年剩余时间及其后（）个完整会计年度；主板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导期间为证券上市当年剩余时间及其后（）个完整会计年度。A、1；2B、2；1C、1；1D、2；296.证券公司短期次级债务不计入净资本，仅可在公司开展有关特定业务时按规定和要求扣减风险资本准备。（）97.证券公司以短期融资为目的，在银行间债券市场发行的、约定在一定期限内还本付息的金融债券指（）。A、证券公司发行的可转换债券B、证券公司短期融资券公司发行的次级债券C、证券公司发行的次级债券D、证券公司资产支持证券98.在发行的具体申报上，报送国家发改委的有（）。A、中央直接管理企业的申请材料直接申报B、国务院行业管理部门所属企业的申请材料由行业管理部门转报C、国务院行业管理部门所属企业的材料可直接申报D、地方企业的申请材料由所在省、自治区、直辖市、计划单列市发展改革部门转报99.下列事项须由股东大会以特别决议通过的是（）。A、董事会和监事会成员的任免及其报酬和支付方法B、公司章程的修改C、公司年度预算方案、决算方案D、公司年度报告100.同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由（）保荐机构承担。A、同一家