(上)2012版MBA国际贸易

国际贸易InternationalTrade主讲：白洪声山东大学管理学院市场营销系(理论与实务)10/28/20241主讲人：白洪声教材：《MBA国际贸易实务》逯宇铎、候铁珊主编（第五版）讲授：54课时Email:bhs@

Tel:10/28/20242

《国际贸易理论与实务》作为高等院校MBA系列课程之一，其教学目的是：为了适应我国经济改革和社会主义市场经济的发展并与国际经济接轨，从市场经济观念的全新角度讲授国际贸易理论、政策，研究国际商品和服务的品质性能以及贸易运作、竞争策略；培养从事对外经济贸易高级管理人才、优秀职业企业家而开设本门课程。一、教学目的与要求10/28/20243

要求:理论与实践紧密结合，吸收各个时代、各个国家国际贸易理论与学说中的一切有价值、科学的成分；掌握国际贸易理论、政策、法律知识；同时要熟知国际贸易中已形成并广泛应用的以及最新产生的规则与惯例，而且必须具有较丰富的国际商务知识和分析处理外贸业务问题能力。

10/28/20244本课程的考核方式：1、平时成绩：20％（包括课堂出勤、作业、课堂问答等）；2、期末考试成绩：80％（采用开卷或者闭卷考试，目前不定）主要的教学方式：教师讲授（主要以教材内容为主）课堂讨论（理论与案例）课后作业10/28/20245第1章绪论第2章西方自由贸易理论第3章西方保护贸易理论第4章国际贸易政策第5章国际贸易政策措施（关税政策措施与非关税壁垒政策措施）第6章WTO与国际贸易第7章国际货物买卖合同的标的第8章国际贸易术语与商品价格第9章国际货物装运第10章国际货物运输保险第11章国际货款收付第12章商品检验、索赔、不可抗力和仲裁第13章进出口商品交易程序第14章国际贸易方式二、教学内容10/28/20246应掌握的课程核心内容1.国际贸易现象2.国际贸易基本概念3.国际贸易基本理论与政策4.国际贸易业务流程5.国际贸易业务操作6.国际贸易管理7.国际贸易惯例10/28/20247参考教材：

《国际经济学：理论与政策》（保罗·克鲁格曼）《国际贸易》陈同仇、薛容久主编。对外经济贸易大学出版社《国际贸易实务》黎孝先主编。对外经济贸易大学出版社。《今日全球商务》查尔斯。希尔著。机械工业出版社。《国际贸易》白洪声、张喜民主编2011年山东人民出版社（第三版）

三、参考书目10/28/20248第一章绪论

教学要求、重点与难点：通过本章学习能了解和掌握国际贸易的任务和研究对象，以及国际贸易的基本概念和分类。重点掌握各种有关国际贸易的基本概念；难点是从不同的角度理解国际贸易的不同含义。10/28/20249专家思想库19世纪的国际贸易“具有这样的性质：中心国家经济上的迅速成长，通过国际贸易而传递到外围的新国家去。它是通过初级产品的迅速增加的需求而把成长传递到那些地方去的。19世纪的贸易不仅是简单地把一定数量的资源加以最适当的配置的手段，它尤其是经济成长的发动机。

R，诺克斯：《世界经济中的均衡与发展》美国1961年版，第242-244页10/28/202410

1.按商品形态可划分为：有形贸易与无形贸易

有形贸易（TangibleGoodsTrade）是指以实物形态表现的商品交换活动。也称货物贸易。无形贸易（IntangibleGoodsTrade）。是指非实物形态表现的服务交易活动。又称劳务或服务贸易。包括：商业服务、通讯服务、建筑服务、销售服务、教育服务、环境服务、金融服务、卫生服务、旅游服务、娱乐服务、运输服务和其他服务等十二大类，以提供服务作为交易标的的贸易活动。一、国际贸易的分类第一节国际贸易的基本概念与分类

10/28/2024112.按商品流向可划分为：出口贸易、进口贸易、过境贸易和复出口与复进口。3.按国境和关境可划分为：总贸易与专门贸易。4.按是否有第三国参加贸易可划分为：直接贸易、间接贸易和转口贸易。5.按贸易的清偿手段可划分为：现汇贸易与易货贸易。6.按参与贸易的国家数目可划分为：双边贸易与多边贸易。10/28/202412二、国际贸易的基本概念国际贸易（InternationalTrade）是泛指世界各国（或地区）之间所进行的以货币为媒介的商品交换活动。又称为世界贸易（WorldTrade）。它包含：有形商品（实物商品）交换， 无形商品（劳务、技术）的交换，

按交易标的物的特征可分为有形贸易和无形贸易10/28/202413从经济学意义上是把国际贸易理解为具有独立关税制度的国家或地区之间的商品或服务的交换活动。从某一特定国家或地区的角度，该国家或地区对其他国家或地区的贸易叫做对外贸易（foreigntrade）。从全球或世界的角度，则把所有独立关税区之间的贸易称为国际贸易或世界贸易10/28/202414

1.贸易额与贸易量。

国际贸易额

是指世界各国在一定时期内出口额（不计进口额以避免重复统计）的总和。反映的是世界贸易规模的大小。联合国以及世界贸易组织编制和公布的世界各国对外贸易额的资料，是以美元来表示的。贸易量（QuantumofTrade）是指在消除价格变动影响后所反映的实际贸易规模。10/28/202415国际贸易量计算的公式国际贸易量=国际贸易值价格指数

×100例:1970年世界出口值为2800亿美元,1978年世界出口值为11736亿美元,假定出口价格指数1970年为100,1978年为265。 试比较1978年世界出口额和世界出口贸易量与1970年世界出口额的增长变化情况.10/28/202416答案：按贸易额计算,1978年世界出口额是1970年世界出口额的4.2倍,增加了320%;按贸易量计算,剔除了价格上升的因素,1978年世界出口贸易量是１1970世界出口额的1.58倍,仅增了58%.由于计算贸易量可以得出较为正确的反映的实际规模变动的情况,所以西方国和联合国都是采用这种方法计算贸易量的.10/28/202417对外贸易量（一国）计算公式：

进（出）口贸易量＝进（出）口额÷进（出）口价格指数×100以2004年为基期，某国该年进口、出口价格指数为100，2006年该国进口额1170亿美元；出口额1200亿美元。2006该国进口商品价格上涨（平均）3%；进口价格指数为103。2006该国出口商品价格下跌（平均）5%；出口价格指数为95。[例1]10/28/202418代入公式，实际贸易量得出为：进口贸易量＝1170÷103×100＝1135.9亿（实际）－34.1亿，少进口了34.1亿，损失。出口贸易量＝1200÷95×100＝1263.15亿（实际）＋63.15亿，多出口了63.15亿，损失。

10/28/2024192．净出口与净进口一国在同类商品上既有出口也有进口，将一定时期内该种商品的出口量与进口量相比较，若出口量大于进口量，即为净出口（NetExport）；若出口量小于进口量，即为净进口（NetImport）。3.贸易差额（BalanceofTrade）是指一国在一定时期内出口总额与进口总额之间的相差数。当出口总额大于进口总额时，称之为贸易顺差或贸易盈余，也称为出超；当出口总额小于进口总额时，称之为贸易逆差或贸易赤字，也称为入超。当出口总额与进口总额相等时，则称为贸易平衡需要辩证地看待和分析。10/28/202420

4.贸易条件（TermsofTrade）

是指一国出口商品价格与进口商品价格之间的比率。即一定时期内一国一单位出口商品能与多少进口商品相交换的比例。也称“进出口交换比价”。计算公式为：

国际贸易条件指数=（出口价格指数／进口价格指数）×100。计算公式：N＝（Px/PM）.100如果该系数大于100则说明该国的该年度贸易条件得到改善;如果该系数小于100,则说明该国该年度贸易条件恶化.10/28/202421以2000年为基期100，某国该年进口、出口价格指数均为100，而2003该国出口商品价格上涨（平均）15%；进口商品价格上升为12%，于是，2003年其出口价格指数为115；进口价格指数112，其贸易条件指数即：（115÷112）×100＝102.7，即国际贸易条件改善了2.7。[例2]10/28/2024225.国际贸易商品结构与对外贸易商品结构

国际贸易商品结构(CompositionofInternationalTrade)是指一定时期内各类商品在国际贸易总额中所占的比重。反映？

经济发展水平、产业结构状况、自然资源状况、对外贸易政策等因素.国际分工中所处的地位对外贸易商品结构指一个国一定时期内,各种类别的进出口商品占整个进出口贸易额的份额.10/28/202423[例3]

国家统计局的数据显示，我们是通过出口对虾、兔肉等农副产品换汇引进设备来完成产业结构的调整的。1978年我国靠出口土特产、原材料换来的外汇不足100亿美元；工业制成品已占其95％以上的比重。其中机电产品出口57%。出口贸易产品结构中工业制成品已取代初级产品，这说明我国产业结构已经发生了根本的变化并日趋合理，已促进了出口结构的优化。10/28/202424

(InternationalTradebyRegion)又称“国际贸易地区分布”。6.国际贸易地理方向也叫国际贸易地理分布,是指一定时期内世界各洲、各国或各个国经济集团的对外商品贸易在整个国际贸易中所占的比重和地位.对外贸易地理方向？重要的意义？10/28/2024257.外贸依存度外贸依存度(DegreeofDependenceonForeignTrade)是指一国在一定时期内的对外贸易总额占其国民生产总值或国内生产总值的比重。它是衡量一国对外贸易在其国民经济中的地位与作用的重要指标。外贸依存度可以进一步分为进口依存度和出口依存度。即一国的进口总额、出口总额分别占其国民生产总值或国内生产总值的比重。外贸依存度反映一国国民经济活动与世界经济的联系程度。10/28/202426讨论题：1、如何看待中美贸易顺差？2、中国对外依存度究竟有多大？10/28/202427第二节国际贸易的产生与发展国际贸易是人类社会发展到一定历史阶段的产物。社会生产力发展和社会分工的扩大与深化是国际贸易产生和发展的基础。一、前资本主义时期的国际贸易二、资本主义时期的国际贸易10/28/202428三、当代国际贸易发展的基本特征1.参与国际贸易的国家不断增多，国际贸易的重要性日益增强。2.国际贸易发展不平衡3.国际贸易商品结构发生重大变化。4.经贸集团化趋势日益增强。10/28/2024295.跨国公司对国际贸易的影响越来越大。在当代国际贸易舞台上，跨国公司已成为主要角色。6.各国政府干预贸易力度不断加大，主要表现为：（1）在不同时期根据本国经济发展状况、战略目标以及国际经济环境，采取不同的对外贸易政策。（2）实行管理贸易。由各国政府出面，通过国际协定、政府间协议等方式来协调关系，缓和各国之间的贸易摩擦。10/28/202430第三节国际分工与国际贸易一、国际分工的形成与发展

国际分工（InternationalDivisionoflabor）是指各国之间的劳动分工，是社会分工发展到一定阶段、国民经济内部分工超越国家界限发展的结果，是国际贸易和世界市场产生的基础。10/28/202431一、萌芽阶段（16世纪——18世纪中叶）二、形成阶段（18世纪60年代——19世纪60年代）三、发展阶段（19世纪70年代——二战结束）四、深化阶段（二战结束至今）10/28/202432二、国际分工的基本类型根据参与分工的各国经济发展水平的不同，国际分工可分为以下三种基本类型：第一，垂直型国际分工（VerticalInternationalDivisionoflabor），即经济发展水平不同的国家之间的纵向分工。

第二，水平型国际分工（HorizontalInternationalDivisionoflabor），即经济发展水平大体相同的国家之间的横向分工，既可表现为部门之间的分工，也可以是部门内部的分工。第三，混合型国际分工（MixedInternationalDivisionoflabor），即以上两种基本类型的结合形式。10/28/202433影响国际分工的因素有很多，在国际分工产生与发展的进程中，许多因素都发挥了重要的影响作用。

生产力:决定性因素

自然条件:重要因素

国际生产关系

资本国际化

上层建筑三、影响国际分工的基本因素10/28/202434四、国际分工对国际贸易的影响

国际分工与国际贸易关系十分密切。国际分工是国际贸易产生和发展的基础，没有国际分工就没有国际贸易；反过来，国际贸易的扩大与发展，又会对国际分工产生巨大的推动作用，促进国际分工，为新分工的产生和发展提供必要的前提条件。10/28/202435（一）国际分工是国际贸易的基础1.国际分工的规模、范围、形式和速度影响着国际贸易的规模、方式与速度。2.国际分工影响着国际贸易主体及流向的变化3.国际分工影响国际贸易的商品结构4.国际分工影响着国际贸易利益的分配5.国际分工影响着各国的对外贸易政策10/28/202436（二）国际贸易是国际分工实现的条件1.国际贸易是国际分工的纽带2.国际贸易的规模和发展速度制约着国际分工的规模和发展速度3.国际贸易引导着国际分工的发展方向4.国际贸易实现着参与国际分工各国的分工利益10/28/202437本章小结：

1、应掌握的主要内容国际贸易的分类很多。根据贸易主体、统计标准、划分界限、贸易对象的性质、贸易的方式等可以分为很多的概念。本章从不同的角度划分国际贸易的,介绍与国际贸易有关的定义,包括贸易差额、贸易依存度、贸易结构、贸易方向以及贸易条件等。

要求掌握国际贸易的基本概念。了解服务贸易的种类；贸易条件的计算；以及我国对外贸易依存度变化的情况。2、考核知识点10/28/202438本章学习指导：1.重点：国际贸易分类、国际贸易的基本概念的辨别、国际贸易与经济发展的关系。2.难点：国际贸易的基本概念与分类（分析）：贸易量、贸易条件、对外贸易商品结构、对外贸易地理方向、外贸依存度、无形贸易。10/28/2024391.当代国际贸易发展的基本特征是什么?发展趋势如何?2.对外贸易对一国国民经济的发展有何作用。本章作业10/28/202440结束10/28/202441

现在时间:**10/28/202442

第二章西方自由贸易理论教学要求、重点与难点：了解和掌握古典的与现代的国际贸易的基本理论；了解和掌握国际贸易理论的新发展；重点掌握绝对优势理论、比较优势理论，要素禀赋理论和里昂惕夫悖论，重点掌握难点对各种新贸易理论的分析和评价。难点对各种贸易理论进行比较和评价。10/28/202443部分著名国际经济学家介绍1、托马斯·曼（ThomasMun1571－1641年）《英国得自对外贸易得财富》2、亚当·斯密（AdamSmith，1723－1790年）《国民财富的性质和原因的研究》3、大卫·休谟（DavidHume1771-1776年）《政治析论》“物价现金流到机制”4、大卫·李嘉图（DavidRicardo1772－1823年）《政治经济学与赋税原理》5、约翰·斯图尔特·穆勒（JohnStuartMill1806-1873年）《政治经济学》6、阿尔弗雷德·马歇尔（AlfredMarshall，1842—1924年）《经济学原理》新古典学派的创始人10/28/2024447、约翰·梅纳德·凯恩斯（JohnMaynardKeynes，1833—1946年）《就业、利息和货币通论》（简称《通论》）他的成就如同“哥白尼在天文学上，达尔文在生物学上，爱因斯坦在物理学上一样的革命”8、保罗·萨缪尔森（PaulSamuelson，1915—）——1947年出版的独创性著作《经济分析基础》是综合到那时为止的微观经济学的杰作，也是到那时为止的数理经济学的顶峰之作——《经济学》（1948年）已经发行了15版，500万册，被译成40多种语言。9、保罗·克鲁格曼（PaulR.Krugman)

1953年出生，美国麻省理工学院经济学教授。著作《国际经济学：理论与政策》10/28/202445亚当·斯密是英国古典经济学的奠基人，他在《国民财富的性质和原因的研究》，简称《国富论》一书中提出了绝对优势论。经济自由主义是绝对优势论的中心。斯密认为，人是经济的动物，是“经济人”，每个人都会为自己的利益而奋斗。而每个人都去追求自己的利益，往往可以更有效地促进社会利益。国家应该尽量少过问经济，对经济采取自由放任的政策，应该听任自由经营、自由贸易。第一节亚当·斯密的“绝对优势论”一、绝对优势论的中心问题10/28/202446二、绝对优势论的基本含义一国生产上的绝对优势来源于该国的自然优势和获得性优势；如果一国某种产品的生产成本比另一国同类产品的生产成本更低，即处于绝对优势，那么，该国就应该专门生产并出口这种产品；如果一国某种产品的生产成本比另一国要高，即处于绝对劣势，则该国就不应该生产这种产品，而是从另一国进口这种产品。这样，各自生产自己具有优势的产品并进行交换，从中获得利益。10/28/202447三、绝对优势理论的假设前提1、国际经济体只有A、B两个国家，生产X、Y两种产品，使用劳动一种生产要素。2、双方在其中一种产品生产上所耗费的劳动成本要绝对地低于对方，即在劳动生产率上具有绝对的优势。3、国内商品市场和生产要素市场自由竞争，国际间商品自由流动，但生产要素却不能自由流动。4、政府的作用被严格地限制，国家主权不对国际贸易产生影响。5、不考虑生产之外的其他成本，如运输费、保险费等。四、绝对优势论的例证（见课本p14.）五、绝对优势论的意义斯密绝对优势论的结论，就是利用绝对优势，发展对外贸易，为自由贸易政策的提出奠定了理论基础。10/28/202448大卫·李嘉图在他的《政治经济学及赋税原理》书中提出了比较优势论。

一、比较优势论的主要内容认为，一国不仅在本国商品相对于别国同种商品处于绝对优势时可以生产和出口该种商品，在本国商品相对于别国同种商品处于绝对劣势时可以进口该种商品，而且即使一个国家在生产上没有任何绝对优势，只要它与其他国家相比，生产各种商品的相对成本不同，仍可以通过生产相对成本较低的产品并出口，来换取自己生产中相对成本较高的产品，从而获得利益。简单地讲就是“两优取重，两劣取轻”。第二节大卫·李嘉图的“比较优势论”10/28/202449二、比较优势论的例证英国葡萄牙合计分工前毛呢100人劳动一年生产1单位90人劳动一年生产1单位2单位葡萄酒120人劳动一年生产1单位80人劳动一年生产1单位2单位分工后毛呢葡萄酒分工前的劳动生产率比较——李嘉图模型10/28/202450分工后产生的利益——李嘉图模型英国葡萄牙合计分工前毛呢100人劳动一年生产1单位90人劳动一年生产1单位2单位葡萄酒120人劳动一年生产1单位80人劳动一年生产1单位2单位分工后毛呢220人劳动一年生产2.2单位——2.2单位葡萄酒——170人劳动一年生产2.125单位2.125单位10/28/202451毛呢的比较成本＝葡萄牙毛呢成本／英国毛呢成本＝90／100＝0.9即，葡国毛呢的成本是英国的90%酒的比较成本＝葡萄牙酒成本／英国酒成本＝80／120＝0.67即，葡国酒的成本是英国的67%10/28/202452三、比较优势论的评价该理论进一步推动了自由贸易政策的发展，对于国际经济合作、国际贸易在更广泛领域开展都有促进作用。但也存在着许多缺陷。

10/28/202453讨论题：1、结合我国的外贸实践，谈谈外贸在我国经济发展中的作用？

10/28/202454

要素禀赋论又称要素比例学说，或赫克歇尔一俄林理论，是著名的瑞典经济学家赫克歇尔（EliHeckscher，1879～1952年）和俄林（BertilOhlin，1899～1979年）提出的关于国际贸易的理论。赫克歇尔干1919年发表了《对外贸易对收入分配的影响》的著名论文，提出了要素禀赋论的基本论点。俄林继承了其导师赫克歇尔的论点，于1933年出版了《域际贸易和国际贸易》一书，创立了要素禀赋理论。在40年代萨缪尔森（P.A.Samuelson）发展了赫一俄理论，提出了要素价格均等化学说，又称赫一俄一萨（H—O一S）理论。第三节

要素禀赋论10/28/202455一、与要素禀赋论有关的几个概念要素禀赋论以生产要素、要素密集度、要素密集型产品、要素禀赋、要素丰裕程度等概念来表述和说明，掌握这些概念是理解要素禀赋论的关键。1．生产要素和要素价格2．要素密集度和要素密集型产品3．要素禀赋和要素丰裕程度

10/28/202456二、要素禀赋论的假设前提1、各种商品在要素需求量上的不同劳动密集型商品要求更多劳动力的投入，资本密集型的商品要求更多的资本投入，土地密集型商品要求较多土地资源的投入。换言之，商品可以按要素的密集度来排列，并且这种要素密集度不可逆转。2、各国在要素禀赋上的不同一些国家拥有较多的劳动力，一些国家拥有更多的资本，一些国家则拥有较多的土地。换言之，国家可以按要素的丰裕度来排列。要素禀赋论的基本假设条件10/28/202457三、要素禀赋论的理论推导1、发生国际贸易的直接原因是由于同种产品在不同国家的价格绝对差异（同种货币来表示的价格）造成的；2、各国商品的国内价格比例不同是国际贸易产生的重要前提；3、各国商品价格比例不同是由要素价格比例不同决定的。4、一国生产要素价格比例不同是由它的生产要素供给比例不同决定的。10/28/202458要素禀赋论指狭义的赫克歇尔一俄林理论，该学说主要通过对相互依存的价格体系的分析，用生产要素的丰缺来解释国际贸易的产生和一国的进出口贸易类型。俄林认为，同种商品在不同国家的相对价格差异是国际贸易的直接基础，而价格差异则是由各国生产要素禀赋不同，从而要素相对价格不同决定的，所以要素禀赋不同是国际贸易产生的根本原因。俄林的分析、阐述时一环扣一环，层层深入，在逻辑上比较严谨。四、要素禀赋论的理论分析

10/28/202459归纳起来：各国不同的要素供给比例决定着各国不同的要素价格比例；各国不同的要素价格比例决定着各国不同的商品价格比例，从而构成了国际贸易产生的必要条件；各国不同的要素价格比例不同还决定着各国商品价格的绝对差异，而各国商品价格的绝对差异正是国际贸易产生的最直接原因。这一理论可进一步简化为：各国生产要素秉赋（供给）的差异→生产要素价格的差异→商品生产成本的差异→商品价格的差异→国际贸易产生

10/28/202460

五、要素禀赋论的主要结论1、国际贸易以要素丰裕度的不同为基础，各国都倾向于生产其要素相对充裕的产品并出口，进口其国内要素相对稀缺的产品。就是说，进口的是使用高昂生产要素比例大的商品，出口的是使用低廉生产要素比例大的商品，国际贸易的结果是各国能够更有效地利用各种生产要素，实现合理的国际分工。2、国际贸易的直接原因是商品价格差别，即国家间的商品价格不同；3、国际贸易的结果是：消除工资、利息、地租等生产要素收入的国际差别，最终实现商品价格和要素价格趋于均等化。10/28/202461六、对要素禀赋论的评价：1、与古典学说相比较，更全面和深入地研究了国际贸易的产生和发展；2、它强调了生产要素在国际贸易中的重要性；3、从供给入手分析问题，方法上更合理、科学。不足：1、与现实不符，尤其是二战后的贸易格局与从理论中得出的结论不一致。2、忽视了技术革新、技术进步对国际贸易的重要影响。10/28/202462关于要素价格均等化学说

国际贸易可能导致要素价格均等化的论点是由赫克歇尔首先提出的。俄林则认为，虽然各国要素缺乏流动性使世界范围内要素价格相等的理想状态不能实现，但商品贸易可以部分代替要素流动，弥补缺乏流动性的不足，所以国际贸易使要素价格存在均等化趋势。萨缪尔森于1941年发表的《实际工资和保护主义》和1948年发表的《国际贸易与要素价格均等化》两篇文章中论证了自由贸易将导致要素价格均等化。这一理论被称为赫一俄一萨学说，它研究国际贸易对要素价格的影响。10/28/202463要素价格均等化学说（Factor－PriceEqualizationTheory）可表述为：在满足要素禀赋论的全部假设条件下，自由的国际贸易通过商品相对价格的均等化，将使同种要素的绝对和相对报酬趋于均等。10/28/202464以A国和B国为例对要素价格均等化过程分析如下：

A国劳动充裕、资本稀缺，因而贸易前工资低而利率高，应出口X产品，进口Y产品；B国恰好相反，劳动稀缺、资本丰富，贸易前工资率高而利率低，应出口Y产品，进口X产品。两国开展贸易后，A国增加X产品的生产，减少Y产品生产，因而导致对劳动的派生需求的增加，工资率开始上升，而对资本的派生需求下降，资本的利率下降；B国的情况恰好相反，出口Y产品，进口X产品，因而增加Y产品生产，减少X产品生产，对资本的派生需求增加，使利率上升，对劳动的派生需求减少，使工资率下降。随着A国工资率上升，利率下降，B国利率上升，工资率下降，两国都有一股强大趋势推动要素价格趋向于一个共同的水准。可见，双方自由贸易的结果，商品相对价格趋于一致，从而使要素价格趋于均等。10/28/202465S的要素价格均等化理论企图说明：通过国际贸易，不仅可以合理配置资源，调整贸易的经济结构；还可以改善各国的收入不均（工资——劳动、利息——资本、地租————土地），缩小彼此之间经济差距。

因此，该理论又称为：要素报酬均等化理论。结论：尽管生产要素在国际间不能自由流动，但国际贸易间商品的自由流动将会导致这两个国家的工人取得同等的实际工资，资本获得同样的利息，土地获得同等的地租。10/28/202466关于要素价格均等化的理论前景——现实与理想的差距越来越大。原因：1、完全的自由贸易在现实中不存在；2、交易成本的存在；3、贸易保护主义政策的大量存在；4、在服务业中，许多商品的转移是不现实的。10/28/202467里昂惕夫（WassilyW．Leontief）是美国著名经济学家，投入产出经济学的创始人，诺贝尔经济学奖获得者。

列昂惕夫通过投入——产出的方法，对美国1947年的对外贸易进出口商品中的所使用劳动力和资本进行了分析，得出与H-O模型的结论完全相反的结论，这就是里昂惕夫之谜。一些学者也对要素禀赋学说进行了实证，结果表明确实在部分国家对外贸易中存在列昂惕夫之谜现象。第五节里昂惕夫之谜10/28/202468一、对要素禀赋论的检验——谜的产生

赫克歇尔一依林的要素禀赋论认为，一国出口的是密集使用本国丰富要素生产的产品，进口的是密集使用稀缺要素生产的产品。美国是个资本丰富而劳动力稀缺的国家，按照要素禀赋论，美国应出口资本密集型产品，进口劳动密集型产品。为了检验要素禀赋论，里昂惕夫用投入产出分析法对1947年美国200个行业进行分析，把生产要素分为资本和劳动两种，然后选出具有代表性的一揽子出口品和一揽子进口替代品，计算出每百万美元的出口品和每百万美元进口替代品所需要的国内资本和劳动量及其比例。10/28/202469里昂惕夫的研究发现，美国进口替代品的资本密集程度反而高于出口品的资本密集程度（约高出30％），因而得出与要素禀赋论相反的结论：“美国之参加国际分工是建立在劳动密集型生产专业化的基础上，而不是建立在资本密集型生产专业化基础上。换言之，这个国家是利用对外贸易来节约资本和安排剩余劳动力，而不是相反。”里昂惕夫的惊人发现引起了经济学界的极大关注，被称为“里昂惕夫之谜”。10/28/202470三、评价列昂惕夫之谜的提出开创了用统计数据实证国际贸易理论的先河。列昂惕夫之谜源于H-O理论过于严格的假设前提脱离了现实经济世界。尤其在二战之后，国际经济格局与古典模型之间的差距越来越大，呼唤现代贸易理论的诞生。从对列昂惕夫之谜的解释可以看出，影响国际贸易格局的因素是多种多样的。二、对里昂剔夫之谜的不同解释10/28/202471一可获得性学说熟练劳动学说人力资本学说研究开发要素说规模报酬递增说技术差距论产品生命周期学说第六节战后西方贸易理论的新发展

八偏好相似论九原料周期说十产业内贸易论.10/28/202472结束10/28/202473

第三章西方保护贸易理论教学要求、重点与难点：了解和掌握古典的与现代的西方保护贸易的基本理论；了解和掌握贸易理论的新发展；重点掌握李斯特保护幼稚工业理论和凯恩斯学派的超保护贸易理论，重点掌握难点对各种新贸易理论的分析和评价。难点对各种贸易理论进行比较和评价。74chp4一、重商主义及其对外贸易学说重商主义是资本主义原始积累时期建立起来的代表商业资产阶级利益的一种经济学说和政策体系。第一节重商主义的贸易理论1．重商主义产生的历史背景10/28/2024752．重商主义的实质重商主义所重的“商”是对外经商，重商主义学说实质上是重商主义的对外贸易学说，重商主义对外贸易学说以重商主义的财富观为理论基础，认为货币是一国财富的根本、富强的象征，一切经济活动的目的是积累财富，获取财富的途径则是取得对外贸易顺差，因而主张国家干预经济活动，鼓励本国商品输出，限制外国商品输入，“多卖少买”，追求顺差，使货币流入国内，以增加国家财富和增强国力。3．重商主义的两个发展阶段重商主义经历了从15～16世纪中叶的早期和16世纪下半叶至17世纪的晚期两个发展阶段。其对外贸易学说也相应地分为早期和晚期，早期的重商主义贸易学说称为货币差。10/28/202476（1）货币差额论货币差额论把增加国内货币积累，防止货币外流视为对外贸易政策的指导原则，认为国家应采取行政手段，直接控制货币流动，禁止金银输出，在对外贸易上遵循少买（或不买）多卖的原则，使每笔交易和对每个国家都保持顺差，这样就可以使金银流入国内。（2）贸易差额论贸易差额论反对国家限制货币输出，认为那样做不但是徒劳的，而且是有害的。因为对方国家会采取对等措施进行报复，使本国贸易减少甚至消失，货币积累的目的将无法实现。10/28/202477

二、重商主义的贸易政策基于上述理论观点，重商主义提出了一系列强制性的保护贸易政策主张，大致可归纳为以下几种：1．货币政策重商主义的货币政策，奉行重商主义的国家都颁布过各种法令，规定严厉的刑罚，禁止货币输出。在禁止货币输出的同时，各国都想方设法吸收国外货币，政府通过法令，规定外国人来本国进行贸易时，必须将出售货物所得到的全部款项用于购买本国的货物，以免货币外流。到了重商主义的晚期发展阶段，货币政策有所放宽，准许输出适量货币，以期获得更多的货币。10/28/2024782．奖出限入政策重商主义者极力主张国家管制对外贸易，通过奖出限入政策促进出口，减少进口，实现贸易顺差，积累货币财富。在进口方面，实行重商主义的国家不仅禁止奢侈品输入，而且对一般制成品的进口也严加限制。在出口方面，由于原料价格低廉，加工后产品增值、价格变贵，所以重商主义者主张出口制成品代替出口原料。10/28/2024793．保护关税政策保护关税政策在重商主义的早期发展阶段便开始实行，晚期阶段已成为扩大出口、限制进口的重要手段之一。这种政策主张对进口的制成品设置关税壁垒，课以重税，使进口的商品价格提高，售价昂贵，从而达到限制进口的目的；对进口的原料和出口的制成品则减免关税，或出口制成品时退还进口原料所征的关税，以支持和鼓励本国制成品的生产和出口。10/28/2024804．发展本国工业政策重商主义者认为，保持贸易顺差的关键在于本国能够多出口竞争力强的工业制成品，因此他们主张实施鼓励国内工业发展的政策。当时实行重商主义各国都围绕着发展本国工业制定并执行了种种政策措施：（1）为了发展制造业和加工工业，有的国家高薪聘请外国工匠，禁止熟练技工外流和机器设备输出，鼓励原料和半成品输入，还向工场手工业者发放贷款和提供各种优惠条件；（2）为了向工业发展提供充足的劳动力，鼓励增加人口；（3）为了降低工业生产成本，实行低工资政策；（4）为了提高产品质量，制订工业管理条例，加强质量管理。10/28/202481保护幼稚工业论的创始人李斯特（FriedrichList，1789～1846年）是著名的德国经济学家，资产阶级政治经济学历史学派的主要先驱者，保护贸易的倡导人。第二节保护幼稚工业论10/28/202482

10/28/202483二、保护幼稚工业论的理论基础

生产力理论是李斯特保护幼稚工业论的理论基础。李斯特从德国工业资产阶级的利益出发，关心提高生产力，特别是关心德国的工业生产力的提高。在他看来，财富本身固然重要，但发展生产力更为重要。他指出：“财富的生产力比之财富本身不晓得要重要多少倍；它不但可以使已有的和已经增加的财富获得保障，而且可以使已经消失的财富获得补偿。”他还把生产力与财富的关系喻为果树与果实的关系。生产力犹如结果实的果树，而财富则是果树结出的果实。生产力是创造财富的源泉，财富是生产力的结果。他认为一个国家开展对外贸易，也应着眼于提高生产力，而不能着眼于财富存量的多少。一、保护幼稚工业论提出的历史背景10/28/202484三、保护幼稚工业论的理论依据经济发展阶段论是李斯特保护幼稚工业论的理论依据。他认为“从经济方面看来，国家都必须经过如下各发展阶段。”原始末开化时期畜牧时期农业时期农工业时期在不同的阶段，应实行不同的对外贸易政策。农工商业时期10/28/202485

四、保护幼稚工业论的主要论点李斯特在生产力理论和经济发展阶段论的基础上，主张经济相对落后的国家应实行保护贸易政策，使其幼稚工业经过保护走向成熟，与国外竞争者展开竞争。1．保护的前提和目的2．保护的重点和时间3．保护的手段和程度4．对保护代价的认识5．主张国家干预经济10/28/202486凯恩斯（JohnmaynardKeynes1883-1946年）是英国著名的资产阶级经济学家，他的主要代表作是1936年出版的《就业、利息和货币通论》（简称《通论》）。尽管凯恩斯本人没有一本系统论述国际贸易的专著，但是，有关国际贸易方面的观点和政策却是凯恩斯主义的一个重要组成部分。尤其是对外贸易乘数理论，是凯恩斯主义对外贸易理论的重要体现。第三节对外贸易乘数理论10/28/202487一、新贸易顺差论在资本主义大危机（1929-1933年）之前，凯恩斯是一个自由贸易的信奉者。但是，在经济大危机之后，资本主义国家陷入长期萧条之中，工厂开工不足，失业严重，市场问题非常尖锐，这使他逐步改变了原来的立场。他认为，古典学派的国际贸易理论是以充分就业这个假设条件为前提的。可是，在经济危机之后，这个假设条件已经不存在了，古典学派的贸易理论已经过时。于是，凯恩斯开始把对外贸易与就业理论联系起来。他认为，古典学派的国际贸易理论只用“国际收支自动调节机制”来证明贸易顺差、贸易逆差的最终均衡过程，忽视了国际收支在调节过程中对一国国民收入和就业的影响。凯恩斯认为，贸易顺差和逆差与国内经济盛衰有着极大的关系。一国贸易顺差可为其带来黄金，可以扩大支付手段，压低利息率，刺激物价上涨，扩大投资。这样有利于国内经济危机的缓和及就业的扩大；相反，一国贸易逆差，则会造成黄金外流，促使物价下降，导致国内经济趋于萧条，失业人数就会增加。上述主张，正好是重商主义贸易顺差论的翻版，因此，有人将凯恩斯主义称为新重商主义或超保护贸易主义。10/28/202488二、对外贸易乘数的理论分析凯恩斯从理论上论证了贸易顺差和逆差对一国就业和国民收入的作用。但是，这个作用究竟有多大？对外贸易乘数论对此作了回答。1.对外贸易乘数论的基础对外贸易乘数论的基础是凯恩斯的投资乘数理论。所谓投资乘数理论是指把投资的增长率和国民收入扩大之间的依存关系比成为一种倍数增长的关系，所以又称为投资倍数理论。10/28/202489凯恩斯认为，新增加的投资会引起企业对生产资料需求的增加，从而增加企业生产人员的收入；人们收入的增加，又会引起对消费品需求的增加，从而又引起从事消费品生产的人员的收入的增加。如此一环扣一环推论下去，结果由此增加的全社会国民收入总量等于原增加投资量的若干倍，即导致收入总量为最初那笔投资量的若干倍。（这个倍数即为投资乘数。）而所增加的倍数则取决于“边际消费向”的大小。10/28/202490

消费倾向是指收入与消费之间的比例关系。如果用C代表消费，Y代表收入，消费倾向则为C/Y。边际消费倾向是指新增加的收入量和新增加的消费量之间的比例关系。如果用ΔC代表消费增量；ΔY代表收入增量，边际消费倾向就是ΔC/ΔY。10/28/202491例如：政府投资1亿元建一条铁路，筑路工人、钢铁厂就会得到1亿元的增加收入。如果边际消费倾向为80%，他们就会支出8000万元用于购买生活消费品、生产资料，而这些物品的生产者又有8000万元的增加收入。如果边际消费倾向也是80%，他们又会支出6400万元去购买所需要的消费品。如此连续下去：1亿元+8000万元+6400万元+5120万元+．．．．．．=5个亿其结果：最初政府投资1亿元后，在全社会的边际消费倾向为80%的条件下，会使总收入增加5倍。此例中的投资乘数为5。10/28/202492乘数的计算公式：K=1/（1–C’）K----乘数；C’——边际消费倾向在例中即：K=1/（1–80%）=510/28/2024932．对外贸易乘数公式凯恩斯以后，其追随者如美国的汉森、萨缪尔森和英国的哈罗德等，对投资乘数论作了进一步补充和发展，并将其引入国际贸易领域，研究对外贸易与国内就业和国民收入的关系，最后得出了与投资乘数基本一致的结论：即一国的出口和国内投资一样，有增加国民收入的作用；一国的进口，则与国内储蓄一样，有减少国民收入的作用。一国出口商品时，从国外得到货币会使出口产业部门收入增加，消费也随之增加；如此反复下去，收入增加量将为出口增加量的若干倍。当一国进口商品时，必须向国外支付货币，收入减少，消费也随之减少，与储蓄一样，成为国民收入的漏洞。结果是，国民收入减少的量也为进口增加量的若干倍。10/28/202494最后的结论是：只有当贸易出超或国际收支顺差时，对外贸易才能增加一国的就业量，提高一国的国民收入量，同时国民收入的增加量将为贸易顺差的若干倍。这就是凯恩斯主义的对外贸易乘数理论。10/28/202495下面举例说明对外贸易顺差对一国就业和国民收入影响的倍数计算方法：假设：ΔY——国民收入增加额ΔI——投资的增加额ΔX——出口的增加额ΔM——进口的增加额K——乘数C’——边际消费倾向则K=1/（1-C’）计算对外贸易顺差对国民收入的影响倍数的公式为：ΔY=[ΔI+（ΔX–ΔM）]×K即：ΔY=[ΔI+（ΔX–ΔM）]×1/（1–C’）10/28/202496{例}某国家在一定时期内，为了增加国民收入和创造就业机会，新增投资50亿，同期内出口增加40亿；进口增加30亿。设边际消费倾向为75%，则乘数（K）为4，带入计算公式：ΔY=[50亿+（40亿–30亿）]×4=240亿新增国民收入240亿。其中，200亿是新增50亿投资所带来的，另外40亿是由10亿外贸顺差带来的。新创造的就业机会也会与新增国民收入同比例增加。10/28/202497通过上述公式运算，我们可以看出，贸易顺差越大，本国国民收入越大，解决失业问题的作用也越大。因此，凯恩斯主义大力鼓吹“奖出限入”的对外贸易政策，为其超保护贸易理论提供依据。10/28/2024983．凯恩斯主义的贸易保护理论与传统保护主义的区别凯恩斯主义的贸易保护理论被称为超保护贸易主义，它是重商主义的贸易差额理论在垄断资本主义条件下的翻版，它和一般贸易保护主义理论的主要区别是：（1）传统保护主义的主要目的是为了发展本国生产力，而超保护主义的目的则是为了巩固和加强对国内外市场的控制和垄断，以争取外贸顺差，解决国内就业问题；10/28/202499（2）传统保护主义的保护对象是经济落后国家的幼稚工业，而超贸易保护主义则不仅保护一部分高度发展的工业以加强它们在国外市场的垄断地位，而且还要保护国内的夕阳工业；（3）传统保护主义的保护手段主要是关税措施，而超贸易保护主义不仅使用关税措施，而且还使用名目繁多的非关税手段；（4）传统保护主义以防御性地限制外国商品的进口为主，而超贸易保护主义不仅要防御进口，而且要主动地向他国市场发动进攻，占领他国市场。10/28/2024100第三、四章（西方自由贸易理论、西方保护贸易理论）小结：

1、应掌握的主要内容：重商主义是资产阶级最早的经济理论，它是主张贸易保护的；亚当·斯密提出的绝对成本说解决了在自由贸易条件下各国发生贸易体系的原因，但其主要缺陷是没法解决若一国拿不出成本绝对低的商品，是不是就不能参与国际分工的问题；10/28/2024101为解决亚当·斯密的缺陷，大卫·李嘉图提出了相对成本说(比较利益说)，证明一国既使拿不出成本绝对低的商品，但能拿出成本相对低的商品，也能参与国际分工并获得比较利益；亚当·斯密的绝对成本说和大卫·李嘉图的比较利益说仅是从商品成本这一角度去论述各国怎样获取比较利益的，因此，俄林进一步地从要素成本去探讨各国怎样通过国际分工获取比较利益的。这一理论与前述理论相比有很大的发展，我们称俄林是现代国际贸易的创始人；10/28/2024102由于亚当·斯密和大卫·李嘉图是站在已发生产业革命的英国的角度探讨自由贸易的成因的，因此，几乎与大卫·李嘉图是同时代的弗·李斯特站在当时还是欠发达的德国和美国的角度提出实行贸易保护的主张，但这种贸易保护的主张是一种防御性的，目的是防止象德国、美国这样的与英国相比仍是欠发达国家的国内经济受到来自英国的冲击；后来约·凯恩斯从解决西方国家经济危机的目的出发提出“超保护贸易理论”，这一理论与李斯特的理论有很大的不同，这是一种进攻性、侵略性的理论，即一国应不择手段达到贸易顺差，以解决国内的经济危机。10/28/20241032、考核知识点“西方自由贸易理论”中，知识点有：重商主义、亚当·斯密的绝对成本说、大卫·李嘉图的比较利益说、俄林的要素禀赋模式(赫-俄-萨定理)。“西方保护贸易理论”中，知识点有：李斯特的保护贸易理论、凯恩斯的超保护贸易理论。以上是二战前的国际贸易理论。战后又有一些新的发展，包括西方发达国家经济学家的一些新观点和发展中国家经济学家的新观点。要通过这种系统性的分析，来深刻地把握整个战前西方的贸易理论。

10/28/20241041．重点：亚当·斯密的绝对成本说、大卫·李嘉图的比较利益说、赫俄的要素禀赋论与萨缪尔森的要素价格均等化学说、弗·李斯特的保护幼稚工业论、约·凯恩斯“超保护贸易理论”，2．难点：要素禀赋论与要素价格均等化学说、“超保护贸易理论”。

第二章、第三章学习指导10/28/20241051．举例说明大卫。李嘉图的比较成本论。2．简述要素禀赋论的基本内容。3．西方经济学家对里昂惕夫之谜都有哪些解释？4．简述保护幼稚工业论的基本内容及其实践意义。5．凯恩斯主义的贸易保护理论与传统保护主义有哪些区别？第二章、第三章作业：10/28/2024106结束10/28/2024107对外贸易政策是一个国家在一定时期内对进口贸易和出口贸易所实行的各种政策和措施。它是贸易的规模构成和贸易方向的全部行动的总和。其宗旨是为了推进本国对外贸易和国民经济的不断发展。国际贸易政策是世界各国对外贸易政策的总称。

第四章关税政策与措施第一节国际贸易政策10/28/2024108

纵观世界各国的对外贸易政策,基本上有两种类型:一是自由贸易政策,二是保护贸易政策。自由贸易政策是一种既不限制进口,也不控制出口的贸易政策。其主要内容是国家取消对进出口贸易的限制和障碍,取消对本国进出口商品的各种特权和优惠,使商品自由进出口,在国内外市场上自由竞争。这是一种限制进口,同时鼓励出口的贸易政策。其主要内容是国家广泛利用各种限制进口的措施,以保护本国市场免受外国商品的竞争,并对本国出口商品给予优惠和补贴以提高其国际竞争力,使出口贸易不断扩大。10/28/2024109第二节关税措施一、关税的含义、特点与作用（一）关税的含义关税是进出口货物经过一国关境时，由本国政府所设置的海关向其进出口商所征收的一种税。110chp4图表：中国关于关税减让的承诺

10/28/2024111（二）关税的特点

关税与国家凭借政治权力规定的其他税赋一样，具有强制性、无偿性和固定性。除此之外，还有关税是一种间接税；关税的税收主体和客体是进出口商人和进出口货物等特点。（三）关税的作用关税的作用表现在：1、增加政府财政收入；2、保护国内产业和国内市场；10/28/2024112

3、调节国内市场供求和商品价格；4、它是外交谈判的一种手段。二、关税的主要种类（一）进口税进口税是指进口国家海关在外国商品输入时，对本国进口商所征收的关税。进口税一般包括最惠国税和普通税两种。（二）出口税出口税是指出口国家的海关在本国商品输出时对本国出口商所征收的关税。目前征收出口税的主要是发展中国家，有四个方面的目的：增加财政收入；保护国内生产；保障国内市场；转嫁开发费用。10/28/2024113（三）过境税过境税又称通过税，是一国对于通过其领土或关境运往另一国的外国货物所征收的关税。目前各国相继废除了过境税，代之以签证费、准许费、登记费、统计费、印花税等形式。（四）进口附加税1、含义进口附加税是指对进口商品除了征收正常的进口关税之外，根据某种目的再加征的额外进口税。2、征收进口附加税的目的主要有：应付国际收支危机，维持进出口平衡；防止外国商品低价倾销；对国外某个国家实行歧视或报复；等等。10/28/20241143、进口附加税的种类（1）反贴补税。是对于直接或间接接受任何奖金或贴补的外国商品进口所征收的一种附加税。反贴补税的税额一般按奖金或贴补数额征收。（2）反倾销税。是对于实行商品倾销的进口货物所征收的一种进口附加税。（3）报复关税。是指对特定国家的不公平贸易行为采取行动而临时加征的进口附加税。（4）科技关税。是对技术先进、竞争能力非常强的产品所征收的进口附加税。10/28/2024115（五）差价税差价税又称差额税，当某种商品国内外都生产，但国内产品的国内价格高于进口产品的进口价格时，为保护国内生产和国内市场，按国内价格与进口价格之间的差价征收关税，这种关税称为差价税。（六）特惠税是一种特别优惠的关税，它是对特定的某一国家或地区进口的全部或部分商品，给予特别优惠的低关税或免税待遇。（七）普惠制税普惠制全称为普遍优惠制度，是工业发达国家承诺对来自发展中国家的某些商品，特别是制成品或半制成品给予普遍的关税减免优惠的制度。10/28/2024116

三、关税的征收方法（一）从量税1、含义。从量税是按照商品的重量、数量、容量、长度和面积等计量单位为标准计征的关税。从量税的征税额是商品数量与单位从量税的乘积。2、优点。第一，手续简便，无须审查货物的规格、价格和品质，可以节约征收成本费用；第二，进口品价格跌落时，仍有适度的保护；第三，可以防止进口商品谎报价格。10/28/20241173、缺点。（1）对等级、品质和价格差异的货物，按同一税率征收，税负不合理；（2）税率固定，没有弹性，税额不能随物价涨落而增减，失去了市场的价格机能；（3）对部分不能以数量计算的商品不能适应，如古董、字画等。（二）从价税1、含义。从价税是以进口商品的价格为标准计征的关税。其税率表现为货物价格的百分率。2、优点：（1）税负合理。按照货物的品质、价值等级比率课税，品质佳、价值高者，纳税较多，反之，则少。10/28/2024118（2）税负明确，且便于各国关税率的比较。（3）税负公平。（4）进口物价上涨、数量不变时，财政收入增加。3、缺点：（1）估价繁难。（2）通关不易。（3）调节作用弱，保护性不强。（三）混合税混合税又称复合税，是对同一中商品同时采用从量、从价两种标准征收关税的一种方法。有的是以从价税为主，另加征从量税；有的是以从量税为主，另加征从价税。10/28/2024119（四）选择税选择税是指对同一货物，同时订有从价税和从量税两种税率，征税时由海关选择的方式，通常是按税额较高的一种征收。10/28/2024120四、名义关税和实际关税（一）名义关税它是某种进口商品该国境内时海关根据税则所征收的关税税率。（二）有效关税它是指对某个工业每单位产品“增值”部分的从价税率，其税率代表着关税对本国同类产品的真正有效的保护程度。其计算公式是：

E=T/VE——有效关税保护率T——进口的最终产品的名义关税税率；V——该行业的最终产品的增值比率10/28/2024121关税不仅保护了与进口商品相竞争的国内生产部门,同时也保护了为与进口商品相竞争的国内生产部门提供原材料和中间产品的生产部门。换句话说,与进口商品相竞争的国内生产部门,不仅要受到对进口商品征收关税的影响,而且也受到对向它供应原材料和中间产品的生产部门征收关税的制约。这种影响和制约就是关税的实际保护效应,用有效保护率(EffectiveProtectionRate,EPR)来表示。10/28/2024122关税的有效保护率是指征收关税后,受保护的制成品单位产品附加值的增加率。有效保护率的高低受以下4种因素变化的影响:①制成品进口税率〈即名义关税率,指关税税则中规定的各种进口税税率〉；②制成品的附加值,即制成品的全部价值减去其原材料和中间产品价值后的余额；③制成品中进口原材料等的价值；④制成品中进口原材料等进口税税率。10/28/2024123有效保护率的计算公式有两种:(1)第一种算法：EPR==(T一Pt)/（1—P）式中：T代表制成品的名义保护率；P代表进口原材料等在制成品中所占比重；t代表进口原材料的名义保护率；〈1-P)代表制成品附加值所占比重。对上式进行分析,有以下结论:①当T>t时,EPR〉T；②当T==t时,EPR==T；③当T<t时,EPR<T;甚至EPR<0(出现负有效保护率)。10/28/2024124[例1]一辆国产小汽车价格中的1/2是进口零部件的价格,其余部分为小汽车加工附加值,为保护国产小汽车的生产,对进口小汽车征收100%的从价税,而对进口零部件征收50%的从价税,此时小汽车的有效保护率是：EPR==(T一Pt)/（1—P）==〈100%-1/2×50%〉/〈1-1/2〉=150%可见,小汽车的有效保护率高于其名义保护率〈100%〉。10/28/2024125[例2]例1中小汽车进口零部件的从价税率如果为120%,其余条件不变,求小汽车的有效保护率。EPR=〈100%-1/2×120%〉/〈1-1/2〉=80%从计算知,当小汽车的名义保护率小于其零部件的名义保护率时,小汽车的有效保护率就会低于名义保护率。〈2〉第二种算法：EPR=〈V'-V〉/V式中,V'代表制成品在征收名义关税后单位产品的附加值；V代表制成品在征收名义关税前单位产品的附加值。10/28/2024126[例3]一辆小汽车的国内价格为12万元,其中6万元是进口零部件的价格,另6万元是小汽车国内加工的附加值。为保护国产小汽车,对进口小汽车征收100%的从价税,对零部件免税。假定进口小汽车价格上涨幅度等于名义税率征收的税额,即12万天(12万元×100%),这样,国内小汽车价格上升到24万元。小汽车征税后的附加值VF=24万元一6万元=18万元。EPR=〈V'-V〉/V=〈18万元一6万元〉/6万元=200%

10/28/2024127[例4]在例3中,如果对进口零部件征收50%的从价税,其余条件不变。则进口零部件的国内价格为9万元,V'=24万元一9万元=15万元。EPR=(V'-V)/V=〈15万一6万〉/6万=150%10/28/2024128六、关税对世界经济的影响（一）关税对一国经济的影响1、对贸易大国2、对贸易小国（二）关税对国际贸易的影响1、对世界贸易的影响2、对商品结构和地理方向的影响3、对进口国产品的国际竞争力的影响4、对贸易差额和一国国际收支的影响。10/28/2024129第二节非关税措施一、直接的非关税壁垒（一）进口配额制1、含义。进口配额又称进口限额，是指一国政府在一定时期内，对于某些商品的进口数量或金额加以直接限制。在规定的期限内，配额以内的货物准予进口，超过配额的货物则不准进口，或者加征较高的关税甚至罚款以后才准许进口。10/28/20241302、种类：（1）绝对配额。是指在一定时期内，对某些商品的进口数量或金额规定一个最高额度，达到了这个额度后，便不准进口。它本身包括三种形式，即全球配额、国别配额和进口商配额。（2）关税配额。是一种进口配额与关税相结合的形式。关税配额是指在配额限度内进口，可以享受优惠关税或免税，超过额度却要按一般正常的税率计征关税。有的国家则对超过额度的进口加征附加税甚至罚款。10/28/2024131（二）“自动”出口配额制1、含义。“自动”出口配额制又称“自动”限制出口，是指出口国家或地区在进口国的要求或压力下，“自动”规定在某一时期（一般为5年），某些商品对该国出口的数量或金额的限制，在限定的配额内自行控制出口，超过配额即禁止出口。2、种类：（1）单方面“自动”出口配额。是指由出口国单方面自行规定出口到某国的限额，以限制商品的出口。（2）协议“自动”出口配额。即由出口国与进口国通过谈判的方式签定“自限协定”或“有秩序的销售协定”，在协定的有效期内，规定某些商品的出口配额，自行限制出口。10/28/2024132（三）进口许可制进口许可证是一种凭证进口的制度，即商品进口必须事先领取许可证，否则一律不准进口。按进口许可证与进口配额的关系，许可证分为有定额的许可证和无定额的许可证。按进口商品的性质可分为一般许可证和特种许可证。10/28/2024133

二、间接的非关税壁垒措施（一）外汇管制是指一国政府通过法令对国际结算和外汇买卖进行管制，以实现国际收支平衡和本国货币汇率稳定的一种制度。通过集中使用外汇和控制供应进口商的外汇数量的办法来达到控制商品进口得数量、种类和国别。（二）歧视性的政府采购政策是指国家通过法令和政策规定政府机构在采购商品时必须优先购买本国商品，从而使进口商品受到歧视，起到了限制外国商品进口的作用。10/28/2024134（三）征收各种国内税是指国家利用国内课税制，对进口商品和国产商品实行不同的征收方法和不同的税率，从而增加进口商品的纳税负担，削弱其竞争能力，达到抵制和限制进口的目的。（四）最低限价和禁止进口是指一国政府规定某种进口商品的最低价格，进口商品在限价以上正常进口，低于限价则征收进口附加税或禁止进口。10/28/2024135（五）进口押金制是指进口商在办理进口时，必须事先按进口金额的一定比率和规定的时间，在指定的银行无息存放一笔现金，这样就增加了进口商的资金负担，从而起到限制进口的作用。（六）专断的海关估价指某些资本主义国家通过海关高估进口商品的价格，有意提高进口商品的关税负担，从而阻碍商品的进口。（七）贸易技术壁垒10/28/2024136第五章非关税政策措施教学要求、重点与难点：要求：了解非关税壁垒的种类和了解当代非关税壁垒的特点；理解非关税壁垒的经济效应。

10/28/2024137专家思想库10/28/2024138第一节概述

一、非关税壁垒的含义与发展过程非关税壁垒是指除关税以外的一切限制进口的手段。利用非关税措施限制进口,称为非关税壁垒〈Non-TariffBarriers,NTBs〉。10/28/2024139二战以后，通过关贸总协定的多轮谈判，资本主义各国普遍削减了关税，使得关税壁垒作为一种贸易保护手段的作用比过去大大下降。于是资本主义各国转而普遍采用各种非关税壁垒的措施，以作为限制外国商品进口，保护国内工业和市场的重要手段。非关税壁垒措施名目繁多，成为国际贸易冲突中的主要手段，影响了国际贸易的正常开展。这就是通常所说的新贸易保护主义。10/28/2024140

从20世纪70年代中期以来，由于受到又一次资本主义经济危机的影响，这种新贸易保护主义兴起并得到了发展，主要表现在：ｌ、非关税壁垒的数量迅速、大量地增长且日益复杂化。２、非关税壁垒的应用范围日益扩大，受非关税壁垒保护的商品，且从传统业品、农产品扩大到高技术产品和劳务。３.非关税壁垒的歧视性有所增强。发达资本主义国家常常根据不同国家、不同商品，采取不同的非关税壁垒措施。10/28/20241414.受到非关税壁垒限制和损害的国家日益增多，不仅包括广大发展中国家，而且包括发达的资本主义国家。综上所述，我们可以看到，非关税壁垒已具有世界性，并已成为当前国际贸易中的一个主要问题。由于非关税壁垒措施的种类繁多，针对性强，因此对国际贸易影响很大，战后国际贸易的实践证明，非关税壁垒对国际贸易的发展起着很大的阻碍作用。10/28/2024142二、非关税壁垒的特点

承认关税为唯一合法的贸易保护手段，这是关贸协定的一项基本法律原则。所以从根本上来说，无论是关贸总协定还是ＷＴＯ都是反对任何非关税壁垒的，各缔约国对其本国工业的保护只能通过关税来实现，而不能采取其他的任何非关税措施，以确定各国可能采取的保护措施的范围和保护的程度。使各缔约国的产品在公平的基础上进行竞争。尽管ＷＴＯ重申合理的关税是ＷＴＯ所允许的唯一的合法保护措施，但非关税壁垒仍然是当今影响国际贸易发展的重要障碍.10/28/2024143与关税比较，它具有以下特点：1.有效性2.灵活性和针对性3.隐蔽性和歧视性10/28/2024144第二节非关税壁垒的类型

非关税壁垒可分为直接和间接两大类，前者通过对本国产品和进口商品的差别待遇，直接限制进口；后者并不对商品进口规定直接的限制，但为了其他目的而采取的措施同样起到限制进口的作用。非关税措施名目繁多，不胜枚举，最重要的措施有：10/28/2024145一、进口配额

1．绝对配额(AbsoluteQuotas)是指在一定时期内，对某些商品的进口数量或金额规定一个最高额度，达到此额度后就不准进口。在实施中，绝对配额又有全球配额和国别配额之分