法律意见书(适用于股权投资)

法律意见书(适用于股权投资)

XXX法律意见书目录第一部分前言一、法律尽职调查范围二、本法律意见书的适用范围三、本所律师进行的主要调查工作和本法律意见书的依据四、释义第二部分关于目标公司主体情况的分析一、关于目标公司的基本情况二、关于目标公司的主体合法性情况三、关于目标公司内部控制和治理结构的情况四、关于目标公司的资产情况五、关于目标公司的主要经营性活动合法性、重大对外投资项目的合法性及重大决议的合法性六、关于目标公司的重要合同、协议情况七、关于目标公司的关联交易和同业竞争八、关于目标公司的重大债权、债务情况九、关于目标公司或有负债情况十、关于目标公司人员雇用及劳动关系情况十一、关于目标公司财务、税务情况十二、关于目标公司重大诉讼、仲裁及行政处罚情况本法律意见书是XXX为XXX项目所提供的法律意见。在此之前，本所律师已经进行了法律尽职调查，并根据调查结果，提供以下意见：关于目标公司主体情况的分析目标公司是一家XXXX行业的公司，成立于XXXX年X月X日，注册资本为XXXX万元人民币。公司的主要业务是XXXX。根据我们的调查，目标公司的主体合法性情况良好，不存在违法违规行为。目标公司的内部控制和治理结构比较完善，公司的决策程序合理，内部管理制度健全。目标公司的资产情况良好，不存在重大资产损失或亏损情况。目标公司的主要经营性活动合法性、重大对外投资项目的合法性及重大决议的合法性得到了保障。目标公司的重要合同、协议情况符合法律规定，不存在违法违规情况。目标公司的关联交易和同业竞争得到了规范，不存在不当关联交易或恶性竞争行为。目标公司的重大债权、债务情况得到了妥善处理，不存在债务违约或债务风险。目标公司或有负债情况得到了充分披露，不存在未披露的或有负债情况。目标公司人员雇用及劳动关系情况符合法律规定，不存在违法用工或劳动纠纷。目标公司的财务、税务情况合规，不存在财务、税务违规行为。目标公司重大诉讼、仲裁及行政处罚情况得到了妥善处理，不存在重大法律风险。综上所述，根据我们的调查结果，目标公司的主体情况良好，符合法律规定。我们认为，XXX可以放心投资目标公司项目。十三、关于目标公司的保险、环境保护及安全生产情况在本次法律尽职调查中，本所律师对目标公司的保险、环境保护及安全生产情况进行了调查。通过审阅目标公司提供的相关文件资料和询问目标公司的相关工作人员，本所律师对目标公司的保险、环境保护及安全生产情况进行了初步评估。第三部分法律意见XXX法律意见书致：XXX本所受贵公司委托，对贵公司拟投资目标公司项目进行法律尽职调查，出具法律意见书。在本次法律尽职调查的过程中，本所律师审阅了目标公司提供的相关文件资料，询问了目标公司的相关工作人员。基于上述工作以及目标公司对本所律师作出的承诺、说明和目标公司的相关工作人员向本所律师介绍的情况，本所律师按照中国律师行业的执业规范和道德规范，经过审慎调查，现向贵公司提交本法律意见书，并就本项目实施提出相应的初步建议。XXX法律意见书第一部分前言一、法律尽职调查范围根据贵公司的要求以及贵公司与本所就本项目法律尽职调查事宜达成的一致意见，本所律师主要对目标公司的概况、合法性、资产的情况等各个方面进行了较为详细的调查。二、本法律意见书的适用范围本法律意见书仅为贵公司因本项目而出具，并仅限于贵公司内部使用。非经本所同意，本法律意见书不得被用于其他目的，或以任何方式向其他方披露。三、本所律师进行的主要调查工作和本法律意见书的依据一）本所律师进行的主要调查工作本所律师于2015年7月2日至2015年7月18日期间对目标公司进行了认真、细致的尽职调查。二）本所律师审查的主要法律文件和资料在本项目的法律尽职调查过程中，本所律师所审查的主要材料包括目标公司提供的文件材料，本所律师自相关部门调取的工商档案等方面的材料。需要提请贵公司注意的是，本法律意见书的相当部分信息依赖于被调查的目标公司所提供的文件资料、《审计情况说明》以及目标公司向本所律师所作的承诺、说明。四、释义为便于贵公司阅读本法律意见书，现对本法律意见书中字体的使用和简略用语的含义作出说明和定义。本法律意见书使用黑体和加粗宋体字的部分为每一部分或者每一项的标题，其他部分使用常规宋体字。除非上下文另有所指，本文中的简略用语如下：1.目标公司指XXX；2.本项目指XXX拟投资的目标公司项目；3.本所指XXX；4.XXX指XXX；5.《目标公司章程》指目标公司的章程；6.《合同法》指中华人民共和国合同法；7.《审计情况说明》指目标公司现场审计情况说明；XXX；10.《劳动合同法》指中华人民共和国劳动合同法；11.《劳动法》指中华人民共和国劳动法；12.“指”表示引用或指代。第二部分关于目标公司主体情况的分析一、关于目标公司的基本情况一）工商注册基本情况根据XXX签发的《营业执照》，目标公司的工商注册基本情况如下：1.注册号：2.名称：目标公司3.类型：4.住所：5.法定代表人：6.注册资本：7.成立日期：8.营业期限：29.经营范围：二）目标公司的股权结构及出资缴纳情况根据目标公司提供的《目前股东结构和出资情况》及其工商档案，目标公司的股权结构如下表所示：序号股权出资额持股比例出资方式设置被查封情况股东名称身份证号12345678根据目标公司及股东的说明和承诺以及XXX于2015年5月28日出具的《目标公司现场审计情况说明》，公司实收资本为XX万元，各股东已经实际缴纳出资，但未提供缴纳出资的凭证。三）目标公司的董事、监事、高级管理人员情况目标公司的现任董事和高级管理人员情况如下表所示：序号姓名职务12345678其中，执行董事XX同时在XXX任副院长，其他人员没有兼职情况。四）本所律师分析根据目标公司提供的相关文件，XX与B公司已签订劳动合同，并于2011年9月1日起在XXX任职。根据《劳动合同法》第九十一条规定，用人单位招用其他用人单位尚未解除或终止劳动合同的劳动者，若给其他用人单位造成损失，应承担连带赔偿责任。因此，建议目标公司要求XX提供B公司知晓其在目标公司任职的证明，以免除赔偿责任的风险。关于目标公司的主体合法性情况，根据相关文件显示，目标公司已于2014年7月24日注册成立，注册资本为人民币3000万元，股东共五人。目标公司还提交了2014年度报告并予以公示，符合有限责任公司的合法要求。目标公司的内部控制和治理结构方面，目标公司现行有效的内部规章制度包括行政管理、财务管理、卫生、安全、节能管理、保密和人事管理等。目标公司的内部治理结构还需要进一步了解。根据目标公司提供的《公司内部的组织机构及职能部门的设置情况说明》，目标公司的组织机构如下：一、股东会的构成及职权目标公司设立股东会，由全体股东组成，是公司的权力机构。股东会会议由股东按出资比例行使表决权。二、执行董事的职权目标公司设执行董事一人，由股东会选举产生，任期三年，可连选连任。执行董事为公司的法定代表人。三、监事的职权目标公司设监事一人，由股东会选举产生，任期三年。四、经营管理机构及其职责目标公司设经理，由股东会聘任或解聘。根据上述调查结果及其他相关材料，本所律师认为，目标公司已经设立了基本的法人治理机制和管理制度，但尚不够完善且并未严格履行治理程序和管理制度。根据《目标公司章程》的规定，股东会会议分为定期会议和临时会议。召开股东会会议，应当于会议召开前十五日以前通知全体股东。股东会会议由执行董事召集和主持。然而，根据本所调查结果和相关资料显示，目标公司设立之后未有召开股东会的相关记录，违反了《公司法》及《目标公司章程》的规定。根据审计情况说明，目标公司在经营期间存在以大量的非正规票据入账，账务处理不规范等情况，违反了财务管理制度的相关规定。根据目标公司提供的文件材料，本所律师建议贵公司督促目标公司制定完善的内部管理机制、管理制度和决策制度，并严格按照相关规定执行。此外，目标公司固定资产主要为电脑、服务器、防火墙和办公家具等，原值为839,580.00元，累计折旧为121,466.44元，净值为718,133.56元。关于目标公司的资产情况，目标公司目前没有自有的土地和房屋。目标公司的房屋租赁情况如下：序号房屋所有权人/出租方租金（元/年）是否进行租赁登记地址租赁期限1234根据目标公司提供的房屋租赁合同，目标公司第2、3、4号租赁合同均已于2015年3月31日到期，且未能签订新的租赁合同。根据《中华人民共和国合同法》第二百三十六条的规定，租赁期间届满，承租人继续使用租赁物，出租人没有提出异议的，原租赁合同继续有效，但租赁期限为不定期。不定期租赁合同出租方和承租方均可随时解除合同。因此，目标公司办公地点不稳定的风险增加。建议目标公司尽快落实新的办公地点，或与原出租方续签租赁合同。目标公司未能向本所提供上述租赁房屋的房屋租赁备案证明。根据《商品房屋租赁管理办法》第十四条第一款的规定，房屋租赁合同订立后三十日内，房屋租赁当事人应当到租赁房屋所在地直辖市、市、县人民政府建设（房地产）主管部门办理房屋租赁登记备案。第二十三条的规定：违反本办法第十四条第一款、第十九条规定的，由直辖市、市、县人民政府建设（房地产）主管部门责令限期改正；个人逾期不改正的，处以一千元以下罚款；单位逾期不改正的，处以一千元以上一万元以下罚款。因此，目标公司上述四份租赁合同均未办理房屋租赁登记备案，面临被房地产主管部门行政处罚的风险。建议目标公司尽快办理房屋租赁登记备案。最后，本所律师建议对目标公司的主要经营性活动合法性、重大对外投资项目的合法性及重大决议的合法性进行审查。一）目标公司经营资质的合法性根据目标公司提供的文件，该公司已获得了以下资质证书：1、XXX于2014年7月24日颁发的营业执照；2、XXX于2014年7月28日颁发的组织机构代码证；3、XXX和XXX于2014年8月1日联合颁发的税务登记证；4、XXX于2014年8月7日颁发的开户许可证；5、XXX于2014年8月7日颁发的机构信用代码证。目标公司没有获得其他资质证书。二）目标公司对外投资的情况根据目标公司提供的文件，该公司截至目前没有进行过对外投资。三）目标公司重大决议的情况根据目标公司提供的资料，该公司从成立至今没有召开过股东会议。四）律师的分析1、根据《教育网站和网校暂行管理办法》第八条规定，任何在中国境内申请开办教育网站和网校的单位必须经过主管教育行政部门的审查批准，未经批准不得开办。已经开办的教育网站和网校，如未经主管教育行政部门批准，应及时补办申请、批准手续。2、根据《计算机信息系统集成资质管理办法（试行）》第四条规定，从事计算机信息系统集成业务的单位必须经过资质认证并获得《资质证书》。3、根据《互联网信息服务管理办法》第四条规定，国家对经营性互联网信息服务实行许可制度，对非经营性互联网信息服务实行备案制度。未获得许可或未完成备案手续的，不得从事互联网信息服务。根据目标公司提供的资料和本所律师的调查，目标公司存在以下重大债务：1.与某家银行签订的贷款合同，贷款金额为人民币XXX万元，截至2015年7月18日，目标公司尚未还清该笔贷款；2.与某供应商签订的应付账款，金额为人民币XXX万元，截至2015年7月18日，目标公司尚未结清该笔应付款项。本所律师建议，目标公司应积极采取措施妥善处理上述债务，避免对公司经营造成不良影响。同时，贵公司在收购目标公司前应对其债务情况进行充分的尽职调查，以避免未来出现不必要的风险。根据目标公司提供的资料和文件，目标公司的债务情况如下：序号合同编号债务人债权人借款金额借款期限利息担保123456合计在分析目标公司提供的6份借款合同时，本所律师发现合同第七条规定应根据《借款合同条例》变更或解除合同，但该条例已经失效，被《合同法》代替，因此该条规定无效。此外，目标公司未能提供关于向股东借款的股东会决议或其他决定文件。关于目标公司或有负债情况，目标公司承诺和说明，截至2015年7月18日，尚不存在任何或有负债。在关于目标公司人员雇用及劳动关系情况方面，目标公司员工共33人，其中27人与目标公司签订了劳动合同，5人签订了高层管理合同书。根据目标公司提供的劳动合同范本，劳动者需实行每周工作六天，每天8小时工作制。此外，劳动合同还规定，乙方转正后需及时提交保险相关材料，如因个人原因未能及时缴纳保险所导致的后果需由个人承担，公司将不承担相关责任。如果劳动者在试用期内出现下列情形之一，甲方可以解除合同。目标公司与A公司劳务派遣有限公司签订了人事代理协议书，约定由A公司代理目标公司人事业务，代理期限为2014年8月1日至2015年7月31日。截至2015年7月18日，目标公司为16名员工缴纳了社会保险，包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险，其中1名员工缴纳了住房公积金。根据目标公司提供的资料和文件，本所律师发现有12份劳动合同已经于2015年5月底和6月底到期，尚未签订新的劳动合同。根据《劳动合同法》第八十二条，用人单位应当在劳动合同期限届满前与劳动者协商，续订劳动合同或者另行订立劳动合同。根据XXX的法律意见书规定，如果用人单位自用工之日起超过一个月不满一年未与劳动者订立书面劳动合同，就应向劳动者每月支付二倍的工资。如果劳动合同到期后一个月内未签订劳动合同，就应支付劳动者双倍工资。因此，建议目标公司及时与劳动者续签劳动合同。根据《劳动法》第三十六条的规定，国家实行劳动者每日工作时间不超过八小时、平均每周工作时间不超过四十四小时的工时制度。如果用人单位违反这一规定，延长劳动者工作时间，就会受到劳动行政部门的警告、责令改正，并可能处以罚款。因此，目标公司规定的每周工作六天、每天工作8小时，即每周工作48小时，超过了《劳动法》规定的每周工作期限，面临被劳动行政部门处罚的风险。根据《劳动法》第七十二条的规定，社会保险基金的资金来源应该根据保险类型确定，逐步实行社会统筹。用人单位和劳动者必须依法参加社会保险，缴纳社会保险费。试用期包含在劳动合同期限中，用人单位也应为劳动者交纳社会保险。然而，目标公司与劳动者约定只有在劳动者转正后才交纳社会保险，违反了《劳动法》的规定。根据《劳动合同法》第三十九条的规定，劳动者在试用期间被证明不符合录用条件的情况下，用人单位可以解除劳动合同。因此，目标公司与劳动者约定只有在试用期被证明不符合录用条件的情况下才可以解除劳动合同，符合法律规定。根据《劳动法》第七十三条的规定，劳动者在退休、患病、负伤、因工伤残或者患职业病、失业、生育等情况下，应依法享受社会保险待遇。社会保险应包括养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险和生育保险。然而，目标公司未为劳动者缴纳生育保险，违反了《劳动法》的规定。根据《劳动法》第一百条的规定，用人单位无故不缴纳社会保险费，将受到劳动行政部门责令限期缴纳，逾期不缴纳的，可能会加收滞纳金。因此，建议目标公司及时为劳动者缴纳社会保险，并补缴生育保险和住房公积金。目标公司的花名册显示员工有33人，但目前仅为16名员工缴纳社会保险。因此，建议目标公司及时为所有劳动者缴纳社会保险，并补缴生育保险和住房公积金。本所律师对目标公司的重大诉讼、仲裁及行政处罚情况进行了调查。以下是调查结果：一）目标公司的诉讼、仲裁情况根据目标公司提供的资料，截至目前，目标公司没有涉及任何诉讼或仲裁案件。但是，本所律师建议目标公司应该定期对其业务活动进行风险评估，以及及时采取措施防范和解决潜在的法律纠纷和争议。二）目标公司的行政处罚情况根据目标公司提供的