民营企业社会责任评价指南DB41-T 876-2020

ICS03.100.01

A00

DB41

河南省地方标准

DB41/T876—2020

代替DB41/T876-2013

民营企业社会责任评价指南

2020-01-21发布2020-04-21实施

河南省市场监督管理局发布

DB41/T876—2020

目次

前言................................................................................II

1范围..............................................................................1

2规范性引用文件....................................................................1

3术语和定义........................................................................1

4评价原则..........................................................................2

4.1全面性原则.....................................................................2

4.2客观性原则.....................................................................2

4.3公正性原则.....................................................................2

4.4保密性原则.....................................................................2

5评价内容与方法....................................................................2

5.1等级划分.......................................................................2

5.2等级确定.......................................................................3

5.3否决项.........................................................................3

5.4评价方法.......................................................................3

6评价结果..........................................................................3

7评价信息的应用....................................................................4

附录A（规范性附录）社会责任主题、评价指标和分值.....................................5

附录B（规范性附录）社会责任评价否决项..............................................19

参考文献............................................................................20

I

DB41/T876—2020

前言

本标准按照GB/T1.1—2009给出的规则起草。

本标准代替DB41/T876—2013《民营企业社会责任评价与管理指南》，与DB41/T876—2013相比主

要内容变化如下：

——标准名称由《民营企业社会责任评价与管理指南》修改为《民营企业社会责任评价指南》；

——增加了企业社会责任治理主题，内容包括社会责任方针、社会责任识别、社会责任管理和社会

责任报告；

——增加了经济责任主题，内容包括劳动就业、创新与高质量发展、依法纳税；

——修改了劳工实践的内容；

——修改了环境责任的内容；

——修改了公平运营的内容；

——修改了消费者权益的内容；

——删除了企业文化建设指标。

本标准由河南省工商业联合会提出并归口。

本标准起草单位：河南省企业社会责任促进中心、郑州市工商业联合会、河南省福建商会、中国检

验认证集团河南有限公司、建业控股有限公司、河南省第二建设集团有限公司、河南鑫融基金控股份有

限公司、河南大张实业有限公司。

本标准主要起草人：梁静、李德才、林彬、刘国勤、薛景霞、陈占亭、张国存、李梅、郑漾、王海

灿、邢卫国、王永生、黄道元、代纪玲、席升阳、陈锦艳、李雪寅、卫斌。

本标准于2013年12月首次发布，2020年1月第一次修订。

II

DB41/T876—2020

民营企业社会责任评价指南

1范围

本标准规定了民营企业社会责任的评价术语和定义、评价原则、评价内容和评价方法。

本标准适用于民营企业社会责任的评价。

2规范性引用文件

下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅注日期的版本适用于本文件。

凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。

GB/T36000—2015社会责任指南

GB/T36001—2015社会责任报告编写指南

GB/T36002—2015社会责任绩效分类指引

3术语和定义

GB/T36000—2015、GB/T36001—2015、GB/T36002—2015界定的以及下列术语和定义适用于本文

件。为了便于使用，以下重复列出了GB/T36000—2015、GB/T36001—2015、GB/T36002—2015中的一

些术语和定义。

3.1

民营企业

除“国有独资、国有控股”之外的所有非公有制企业。本标准的民营企业，仅指以各级工商业联合

会为工作对象的私营企业和以私营企业为主体的联营企业。

3.2

企业社会责任

企业通过透明和合乎道德的行为，为其决策和活动对社会及环境的影响而担当的责任。这些行为：

——致力于可持续发展，包括社会成员的健康和社会的福祉；

——考虑了利益相关方的期望；

——符合适用的法律，并与国际行为规范相一致；

——被融入整个企业并在企业关系中实施。

注1：活动包括产品、服务和过程。

注2：企业关系是指企业在其影响范围的活动。

注3：改写GB/T36000—2015，定义3.1。

3.3

社会责任绩效

有关组织社会责任活动的结果或产出的定性或定量信息。它是可比的，且能证实随时间推移而发生

的变化。

[GB/T36002—2015，定义3.1]

3.4

生物多样性

1

DB41/T876—2020

是指所有来源的形形色色生物体。这些来源包括陆地、海洋和其它水生生态系统及其所构成的生态

综合体。它包括物种内部、物种之间和生态系统的多样性。

3.5

可持续消费

提供服务以及相关的产品以满足人类的基本需求，提高生活质量，同时使自然资源和有毒材料的使

用量最少，使服务或产品的生命周期中所产生的废物和污染物最少，从而不危及后代的需求。

3.6

利益相关方

指其利益可能会受到企业决策或活动影响的个人或团体。本标准所指的民营企业利益相关方包含：

政府、消费者、股东（投资者）、员工、社区、合作伙伴、同业者、行业商协会。

[GB/T36000—2015，定义3.13]

3.7

社会责任报告

基于与利益相关方进行社会责任沟通的需要，组织定期或不定期对外公开发布的一种展示其社会责

任理念和认识，并系统披露其社会责任活动及其绩效信息的特定报告。

[GB/T36001—2015，定义3.1]

3.8

生命周期

产品（或服务）系统中前后衔接的一系列阶段，从自然界或从自然资源中获取原材料，直至最终处

置。

生命周期阶段包括：原材料获取、设计、生产、运输和交付、使用、寿命结束后处理和最终处置。

[GB/T24001—2016，定义3.3.3]

4评价原则

4.1全面性原则

社会责任评价应覆盖民营企业社会责任的各个方面，既包含绩效评价，也包含过程评价。

4.2客观性原则

评价机构应根据民营企业的类型、履行社会责任的实际情况，在广泛征求利益相关方意见基础上客

观进行评价。

4.3公正性原则

评价机构对民营企业社会责任评价要以事实为依据，使用统一的评价标准进行评价。

4.4保密性原则

评价机构和个人对评价过程中获取的企业信息负有保密责任。

5评价内容与方法

5.1等级划分

根据企业社会责任管理水平和绩效的差异,将企业社会责任级别设定为三个等级:

2

DB41/T876—2020

a)三星级（责任合格级）：遵守相关法律法规要求，满足社会责任的基本管理要求。企业应识别

符合其实际情况的法律法规和政策的要求；确定具体社会责任管理的优先事项并能证实其满足

社会责任的基本管理要求；

b)四星级（责任成长级）：在达到三星级评价指标的基础上，建立良好的社会责任管理体系，并

能够证实持续满足社会责任管理体系的要求，社会责任绩效得到不断改进与提高；

c)五星级（责任示范级）：在达到四星级评价指标的基础上，建立了完善的社会责任管理体系，

将社会责任管理全面融入日常经营及战略决策中，通过有效地实施社会责任管理体系，不但实

现了自身识别和确定的社会责任指标，而且在供应链、投资方、客户、社区以及行业等与自身

经营有实质性关联的领域积极影响或合作，力争实现更高的社会责任绩效，主动承担更多社会

责任。

5.2等级确定

本标准附录A给出了企业社会责任主题、评价指标、要求和分值，所列评价指标共30项，每个评价

指标设定30分，为三个级别，不同级别分值区间为10分。评价机构根据评价结果确定每个级别的得分，

不满足基本要求该项不得分，每个指标的最终分值为各级别得分的合计。

鉴于不同企业的具体情况，对于个别不适用项，企业可做出说明并予以删减，删减仅适用于环境、

消费者问题、社区参与和发展等部分的指标。评价机构应对删减的合理性进行客观评价。

企业社会责任各等级的分值设定如下：

a)三星级：企业所确定的每一个适用指标中，一级指标至少得4分，且总分不得少于180分；

b)四星级：企业所确定的每一个适用指标中，一级指标在6分以上，至少2/3个二级指标在

4分以上，且总分不得少于360分；

c)五星级：在适用指标中，一级指标在8分以上，至少2/3个二级指标在6分以上，1/3个

三级指标在2分以上，且总分不得少于540分；

注：根据具体评价要求可设置最高不超过100分的加分项。

5.3否决项

本标准设置否决项。如否决项出现问题，评价主体应停止评价活动。否决项详见附录B中的表B.1。

5.4评价方法

5.4.1搜集信息、材料：

a)企业所提交的社会责任相关文件和信息材料；

b)通过到企业实地调研、现场观察、查阅相关资料等获得的信息；

c)来自企业外部各相关方的信息。

5.4.2评价步骤：

a)对企业提交资料的完整性和真实性进行审核；

b)对实地考察获取的材料进行审核；

c)针对企业特征和经营模式，对不适用的评价指标进行合理地删减及整合；

d)根据具体评价要求，可以增加适用指标的分值和加分项，但所加分值不得超过100分；

e)对各项指标进行汇总、评价打分、确定等级。

6评价结果

根据评价过程所获取的信息及评价结果，形成评价报告，评价报告应符合相关法律法规的要求。

3

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7评价信息的应用

企业可根据自身的发展需求，采取适当的方式对评价结果进行公示。

4

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附录A

（规范性附录）

社会责任主题、评价指标和分值

表A.1给出了社会责任主题、评价指标和分值，总分值为900分。

表A.1社会责任主题、评价指标和分值

社会责任主题评价指标一级（10分）二级（10分）三级（10分）

（1）企业负责人拥护党（1）以党建引领企业社会（1）促进全员参与企业社

的领导和社会主义制度，责任工作。会责任活动，营造并培育

爱国敬业，遵纪守法，有（2）有适用的决策程序，遵循社会责任原则的环境

明确的社会责任理念。并配置相应资源，确保规和文化氛围。

（2）有社会责任目标、划的社会责任目标能够实（2）将社会责任融入企业

社会责内容、规划和实施方案。施。的发展战略、经营活动及

任方针（3）企业各层次决策人（3）通过程序和制度安企业文化中。

1

（30员有明确的社会责任分排，体现企业负责人的承（3）对供应链、投资以及

分）工，并有相应的资源匹配诺，证实其能够担责。客户等与自身经营有实质

与支持。性关联的领域施加影响，

实现企业社会责任目标、

指标的共同治理。

企业社

（1）辨识企业自身必须（1）建立与利益相关方的（1）根据企业自身的发展

会责任

和应该履行的社会责任，沟通机制，搭建与利益相变化，不断识别利益相关

一治理

在资源条件许可的情况关方的双向沟通程序，识方及其期望与要求，形成

(120

下，愿意履行更多、更高别共识和分歧，协商解决社会责任共同治理机制。

分)

层次的社会责任。可能的冲突。（2）规范社会责任报告披

（2）识别直接利益相关（2）有鼓励直接利益相关露机制和社会责任报告的

方及其边界，适当考虑其方参与社会责任活动的政评价验证机制，实现本标

社会责期望和要求，确定优先事策或机制。准各项指标相关的责任治

任识别项。（3）将党和政府倡导社会理与绩效的公开透明。

2

（30（3）向利益相关公开社责任事项确定为社会责任（3）平衡企业与利益相关

分）会责任信息。优先事项。方之间需求，利益相关方

（4）积极参与所属工商的需求包括当前需要和后

联、商会组织开展的社会代人的未来需要。

责任活动。（4）有对失责利益相关方

进行惩戒的机制和措施。

5

DB41/T876—2020

表A.1(续)

社会责任主题评价指标一级（10）分）二级（10）分三级（10分）

（1）有明晰适用的社会（1）确保适当的资源配置（1）建立与社会责任绩效

责任管理体系和运行机于管理体系中，以保证社相关的经济和非经济激励

制，企业管理制度中对社会责任战略目标的实现，制度。

会责任要求和目标予以承诺和规划的社会责任绩（2）定期评审和评估管理

体现和确认。效能够持续改进。体系，根据评审结果调整

（2）通过制度安排，确（2）建立企业社会责任管管理体系，以保证管理体

保企业负责人及各管理理的可追溯制度，建档并系的高效运行。

社会责

层的社会责任职责能够留存企业社会责任管理信（3）有至少3年的全面、

任管理

3落实。息，作为企业社会责任绩客观、可追溯、可比较的

（30

效改进、评审与企业社会社会责任管理绩效记录，

分）

责任报告评价的依据。记录应能证明社会责任绩

效的持续改进，以反映其

企业社社会责任管理体系的有效

会责任运行。

一治理

(120

分)

（1）按照《民营企业社（1）社会责任报告客观、（1）近两年连续编制并发

会责任报告编写规范及准确、完整、全面，对利布社会责任报告。

评价体系》或国家GB/T益相关方关注的问题做了（2）精准、明确回应利益

36001—2015等有关标准明确的回应。相关方的关注和社会期

编制社会责任报告。（2）社会责任报告经过有望，具有可读性、可比性，

社会责

（2）定期发布社会责任资质第三方评价机构的评并容易获取，发布后获得

任报告

4报告。价评级。广泛、良好的社会效应。

（30

（3）社会责任报告经过有

分）

资质的第三方机构评价评

为三星级以上。

（1）建立有效的管理制（1）创造条件，优先考虑通过技术开发和技术转让

度，确保提供公平、公正复员退伍军人（尤其是伤等方式带动就业，促进本

的就业、工作机会。残退伍军人）的就业需求。地经济建设。

（2）最大程度地创造就（2）在条件允许的情况

经济责劳动就

业岗位，优先考虑本地人下，满足本地残疾人就业

二任（905业（30

员的就业需求。需求。

分）分）

6

DB41/T876—2020

表A.1(续)

社会责任主题评价指标一级（10分）二级（10分）三级（10分）

（1）建立质量管理体系（1）企业或产品品牌被有（1）注重研发成果的转

并确保其有效地运行，不关权威评价机构列为省级化，利用新技术、新材料、

断改进产品质量和服务品牌。新工艺为消费者提供更健

水平，满足社会需求。（2）建有专业研发团队，康、更安全、更实用的产

创新与

（2）企业或产品品牌被有机制能够保证调动研发品和服务。

高质量

有关权威评价机构列为人员的研发积极性。（2）具有持续创新能力，

6发展

县级或县级以上品牌。（3）具有自己独特、领先近两年内获得一项或多项

（30

（3）研发投入满足企业于同行的核心技术，并不国家技术发明奖或国家科

分）

自身的发展需求。断改进和创新。学技术进步奖。

（4）有省级或国内行业（4）科技创新研发投入占（3）企业或产品品牌被有

经济责知名品牌产品或服务。比高于同行业内同规模企关权威评价机构列为国家

二任（90业标准。品牌。

分）遵守当地的法律法规，诚（1）企业按相关规定积极（1）企业信用良好，近两

信经营，没有因为失信或主动、按时、足额缴纳应年内纳税信用等级为A级。

税务问题等受到行政处缴税款（享受国家政策减（2）企业在所在省（自

罚的记录。免税的除外），最近一年的治区或直辖市）纳税额为

依法纳纳税等级在B级或B级以前十名。

7税(30上。

分）（2）企业在所在市（地级

市）纳税额为前十名。

（1）建立符合国家法律（1）签订劳动合同应符合（1）积极创造条件，为残

法规和政策要求的劳动自愿的原则，劳动合同内疾人、妇女及老年人提供

关系制度，包括劳动合同容应全面、完整、公平、就业机会和合适的工作岗

设立、变更、解除或终止、公正。位。

劳务派遣等行为。（2）建立完善的招聘、录（2）建立工会并正常开展

（2）无直接或间接歧视用、辞退、离职以及退休活动，参与企业的经营和

用工与

劳工实行为，无随意性或歧视性等人力资源管理规章制管理。

劳动关

三践（1208的解雇行为，无强迫劳动度。（3）有员工的重大利益遇

系（30

分）行为，无恶意用工行为。（3）建立定期开展集体协到危机时，工会或员工代

分）

商，就有关薪酬、福利、表能及时开展相关活动的

社会保障、休息、职业健机制。

康安全等事项进行合作对

话的机制。

7

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表A.1(续)

社会责任主题评价指标一级（10分）二级（10分）三级（10分）

（1）劳动报酬应该符合（1）建立并实施完善的员（1）科学、合理地配置劳

国家《劳动法》等相关法工劳动保障管理制度，对员动资源，减轻员工的劳动

律、法规的要求，遵循按工的劳动保障情况进行定强度，提高劳动生产率。

劳分配的原则，实行同工期评估和调整。（2）关心员工家庭生活，

同酬。（2）为员工提供适宜、安最大程度地帮助员工实现

（2）用人单位和劳动者全、健康的工作条件和环工作与生活的平衡，尊重

必须依法参加社会保险，境，并持续改进。员工的家庭责任，并逐步

缴纳社会保险费。（3）对员工的工时、休息、提高员工的工资水平。

工作条（3）为员工提供符合法休假、加班的管理有可追（3）关心员工身体健康，

件与社律法规要求的工作条件。溯、验证记录，并定期评估、定期为员工进行体检。

9会保护（4）建立符合《劳动法》调整或改进相关管理制度。（4）在同业伙伴、供应链、

（30等相关法律、法规的工（4）建立相关制度，对女投资等与自身经营有实质

分）时、休息、休假管理制度，性员工、未成年工实行特殊性关联的领域积极影响或

向员工提供符合法律法保护。合作，实现本指标要求的

规规定的加班补偿。共同行动。

（5）尊重员工民族文化、

习俗和宗教信仰。

劳工实

三践（120

分）

（1）制定职业健康安全（1）对员工进行职业健康（1）定期开展职业健康安

方针，建立员工的职业健安全教育与培训。全风险的识别、评估与控

职业健

康安全管理制度。（2）采取特定措施，防范制活动，采取更多的措施，

康安全

（2）提供必要且平等的对特殊员工（如孕产妇、脯不断提高职业健康安全管

（30

健康和安全保护，包括提乳期妇女、残疾人、无经验理绩效，最大程度地降低

分

供安全设备和个人防护员工等）的职业健康及安全职业健康危害。

设备，预防和减少职业危的危害。（2）影响供应链和其他利

获得

害及职业病的发生，不能（3）识别和消除工作环境益相关方实现本指标要求

OHSAS1

仅以货币补偿的方式替中促成或导致紧张和疾病的共同行动。

108001

代必要的健康和安全保的社会心理危害。

职业健

护。

康安全

管理体

系认

证，该

项满

分）

8

DB41/T876—2020

表A.1(续)

社会责任主题评价指标一级（10分）二级（10分）三级（10分）

按照相关法律法规的要建立员工的培训、教育与职（1）在考虑员工期望和诉

求，合理地为员工提供和业发展机制，对员工进行入求的基础上，帮助其进行

调整工作岗位。职与转岗进行教育和培训，职业发展规划。

为员工提供晋升和职业发（2）对待岗和（或）下岗

展的机会。员工进行培训，帮助其重

职业发

劳工实新就业。

展与培

三践（12011

训（30

分）

分）

（1）制定、实施和保持（1）建立环境管理体系，在环境管理体系有效运行

有利于环境管理的政策，确立了环境管理方针，在制的基础上，将利益相关方

并符合《环境保护法》等度和资源的配置上保证环有关环境保护的期望和需

相关法律、法规和政策以境目标的实现。求融入到企业的日常管理

及强制性标准的要求，没（2）建立了环境预警和紧和运营工作中，并持续改

有发生违法违规的事件。急处置等保护机制，具备环进环境管理绩效。

环境管（2）编制有关开发利用境保护预警和应急处置能

理（30规划，对环境有影响的项力。

分满目应当依法进行环境影

足环境响评价。

管理要（3）建设项目中防治污

求，或染的设施，应当与主体工

环境责

获得程同时设计、同时施工、

四任（15012

ISO140同时投产使用。防治污染

分）

01环的设施应当符合经批准

境管理的环境影响评价文件的

体系认要求，不得擅自拆除或者

证，该闲置。

项满

分）

9

DB41/T876—2020

表A.1(续)

社会责任主题评价指标一级（10分）二级（10分）三级（10分）

（1）识别其决策和活动（1）建立识别、测量、监在排放达标的基础上，自

与周边环境的关系和影控、记录和报告自身污染物愿削减污染物的排放量，

响。的实际排放量、浓度和去向降低其他形式的污染。

（2）污染物的排放、转的管理制度，识别废弃物、

移、处理等符合当地法律污染物的来源，测量并报告

法规和相关政策的要求。污染物的实际排放量、浓度

（3）危险化学品的购买、和去向。

运输、储存、使用或处理（2）建立与当地社区的沟

等符合当地法律法规和通机制，就现有和潜在的污

相关政策的要求。染排放和废弃物、有关的健

康风险及现有和拟采取的

缓解措施等事宜开展沟通。

（3）建立有效的环保投入

管理机制，确保有相应的资

源配置，用于设备改造、技

术改进等减少污染的措施。

（4）建立识别、购买、运

输、储存、使用、监控、测

污染量等有毒有害化学品的制

环境责

预防度，识别并公开披露所使用

四任（150

13与治和释放的相关及重要的有

分）

理（30毒有害物质的数量和类型，

分）包括正常排放及意外泄露

这些物质而给公众健康和

环境带来的已知风险。

（5）建立有效的环境事件

应急机制。

10

DB41/T876—2020

表A.1(续)

社会责任主题评价指标一级（10分）二级（10分）三级（10分）

资源（包括能源）的获取（1）制定识别、购买、使（1）综合利用资源，积极

和使用应符合当地法律用、测量、回收等资源（包实施循环经济模式，用可

法规和相关政策的要求。括能源）管理制度，识别持续、可再生、低环境影

能源、水及所使用的其它响的资源替代不可再生资

资源的来源；建立能源、源。

水和其他资源使用情况的（2）与供应链和其他利益

监测、记录和报告机制。相关方积极合作，共同持

（2）保护水源，同时注意续改进、提高资源的利用

节约、减少用水，实现水率。

资源的再利用。

资源可（3）提高材料的使用效

持续利率，实施材料效率计划，

14

用（30减少因使用材料对环境造

分）