(法律法规课件)基金业务法律规范

(一)经中国证监会批准设🖂5(三)2(四)1000(六)基金管理人、基金托管人有健全的组织机构和管理制度，财务状况良(七)本所要求的其他条件。 (三 应完成的其他准备工作(一)上市申请书；(二)上市公告书；(三)批准设🖂(四)基金契约；(五)基金托管协议；(九)中国证监会批准基金管理人设🖂(十)基金管理人注册登记的营业执照；(一)基金概况；(三)基金设🖂(四)基金投资组合情况；(五)基金契约摘要；(六)基金运作情况；(七)财务状况；(八)重要事项揭示；(九)备查文件。(四)30%以上；(五)基金所投资的上市公司出现重大事件；(六)重大关联事项；(八)重大诉讼、仲裁事项；(九)基金提前终止；(十)其他重要事项。30，0005000(一)基金于交易日公布中期报告，当日上午停牌半个交易日，当日下午(二)基金于交易日公布年度报告，当日上午停牌半个交易日，当日下午(三)基金召开持有人大会，如会议期间与开市时间有重叠，自持有人大(四)基金于交易日公布分红派息决议和公布实施该决议，当日上午停牌(一)在任何公共传播媒介中出现与基金有关的消息，可能对上市基金的 (五)中国证监会和本所认为须暂停交易的其他情况。(五)其他必须终止的原因。基金管理人为经中国证监会批准设🖂1000国家法律、法规、规章和本所规定的其他条件。中国证监会批准基金设🖂30％上市初费：3上市月费：5000 沪深证交所关于设🖂易所”缩微字样组成。基金帐号以首位大写英文字母“F”95证监基金字[2000]34工作的补充通知》（证监基金字[1999]34）自本通知发布之日起废止。1999-8-19［1999］2881999-8-第二条基金管理公司在全国银行间同业市场的交易和结算活动接受中国人民银行的监管和动态检查。２、《基金管理公司法人许可证》(副本复印件)；３、《企业法人营业执照》(副本复印件)；４、基金管理公司章程；５、经具有从事证券相关业务资格的会计师事务所及其会计师审计的最６、与托管银行签署的托管协议；７、基金契约；８、基金管理公司管理的基金持有的全部债券的明细情况；９、公司的资金、债券管理内控制度；第八条进入全国银行间同业市场的基金管理公司进行债券回购的资金余额不得40%。第十条对经批准入市的基金管理公司，中央国债登记结算有限责任公司(以下简称中央结算公司)负责其与结算系统的联网，为基金管理公司开🖂基金管理公司在全国银行间同业市场交易的债券必须在中央结算公司托管和结算，不得转托管到证券交易所。第十一条基金管理公司在全国银行间同业市场交易的资金清算方式由双方自行商定，本金和利息的支付都必须以转帐方式进行，不得收付现金。第十四条进入全国银行间同业市场的基金管理公司如违反本规定和全国银行间监会。1999-9-22参与业务操作，特依据中国人民银行银发[1999]288（以下简称系统）基金管理公司可以通过中央结算公司的债券业务查询系统以电话或传真方式查询本身管理的各只基金的帐户余额情况。1（格式见附件一3、主管部门关于批准基金设🖂5、提交加盖基金托管银行基金托管部公章及经办人印鉴的预留印鉴卡（附件三2000IC（共三张。IC（买方在回购期内不得动用债券）9∶00-17∶00，16∶30。第二十七条：基金管理公司及基金托管人应办理加入“中国债券信息网”（http/）2002-3-12[2002]92002-3-110％。www.3722（二）本办法适用于基金管理公司管理的证券投资基金（以下简称"基金"90110121023103411151127114811991211012211131121411315115201172111821219221202232122522227232292423125241273012831129313303213240133402344113541237431384393944140442414514245243459（二）101102１、如果买入证券成交总额大于卖出证券成交总额，按资金交收日实２、如果卖出证券成交总额大于买入证券成交总额，按资金交收日实103111１、如果买入证券成交总额大于卖出证券成交总额，借记有关科目，２、如果卖出证券成交总额大于买入证券成交总额，按资金交收日112113（二（债券起息日或上次除息日至购买日止的利息"科目，贷记本科目；债券持有期内按债券票面价值与票面利率逐日计提利息，贷记本科目和"债券投资"、"债券差价收入"科目。114119121（四）122（一）（二）２、卖出非上市债券，按实际收到金额，借记"银行存款"科目，按已131（二）通过银行间市场买入证券，按实际支付的价款，借记本科目，贷记"银行141（二）在配股期限内向证券交易所确认配股时，借记"股票投资"科目，贷记"证券清算款"科目，同时，将配股权的估值冲减至零，借记"未实现利得"科目，贷1512201（二）202211212221223225227229231241251301（一）（二）123的余额部分，贷记"其他收入赎回费"科目。311 313分，贷记"其他收入赎回费"科目。321一、本科目核算本期实现的基金净收益（或基金净亏损331益平准金"科目的余额转入本科目，借记"损益平准金"科目，贷记本科目（401402411412421431439441www.3722442451452459财务会计报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项也在本科目中核算。经上述调整后，应同时将本科目的余额转入"收益分 未分配收益"科如为借方余额（一）02103124789121314151922235253300211234571234503271（二）3131213 (2001917［2001］43二、已设🖂2001(199843［1998］15A10%7%且进入当日证券涨跌幅前五名时，列入交易所上网公布的57%且进入当日证券涨跌幅前0．25%5520．05%收取登记过户费，由证券商向投资者收取，登记0．0025%向基金收取基金持有人名册服关于证券投资基金税收问题的通知一、对财政部、国家税务总局《关于证券投资基金税收问题的通知》(财税字［1998］5531(财税字［2000］831财政部国家税务总局关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知财税[2002]1282002-08-22基金管理人运用基金买卖股票按照2‰关于加强证券投资基金监管有关问题的通知（１９９８年８月２１日证监基字［１９９８］２９号(200125［2001］2一、证券交易所应建🖂）１、电话提示，要求基金管理公司或有关基金经理做出解释；２、书面警告；３、公开谴责；４ 对异常交易程度和性质的认定有争议的，书面报告中国证监会 2001-8-212001〗1042001-8-1－6OO第六条相关机构发生重大资产重组,为其提供审计服务的签字注册会计师未变更的,该签字注册会计师在该相关机构重组前后提供审计服务的期限应连续计算。第七条两名签字注册会计师为同一相关机构连续提供审计服务的期限在同一年度达到五年的,可以由一名签字注册会计师延期为该相关机构提供审计服务,但延期不得超过一年。第十二条除签字注册会计师外,会计师事务所还设有相关机构审计项目负责人的,该审计项目负责人应按照以上有关签字注册会计师定期轮换的规定进行定期轮换。200411关于重新核定证券市场监管费收费标准及有关问题的通知证监会计字[2003]2（计价