2024年内部审计员工作计划样本（二篇）

第3页共3页2024年内部审计员工作计划样本一、内部审计工作目标紧密围绕集团____年度的发展方向与经营目标，我们将认真履行董事长所赋予的职责，进一步强化审计评价职能，以确保集团资源使用的合规性和效益性得到真实反映。通过审计监督，我们旨在促进过程控制，从集团经营和制度层面深入总结经验，精准查找问题，并提出切实可行的建议。在监督与服务并重的基础上，我们将致力于帮助企业提升经营管理水平，促进集团资源的合理利用，从而进一步提高资产效益。二、内部审计主要内容1.财务报表审计：结合企业财务月报与年报的审计工作，我们将紧密配合集团的年度预算，对计划落实结果进行跟踪。依据会计凭证及财务资料，我们将严格审核财务收支的真实性、完整性，确保能够准确、及时地反映企业经营的实际情况。2.资金使用审计：为配合集团的资金管理工作，我们将通过会计凭证和财务资料，对企业资金使用的安全性、合规性以及效益性进行全面审核。3.管理流程审计：此环节将主要关注财务操作流程、财务岗位制约以及财务制度的执行情况，确保其合理完善、科学规范。通过这一审计，我们将努力保障企业运作的顺畅与高效，同时有效防范和规避潜在风险。4.项目及采购合同审计：我们将对项目合同的预决算付款以及采购管理等方面进行深入审计，以推动企业进一步完善项目管理采购体系，规范相关行为准则，并健全工程项目与采购活动的记录。通过这一举措，我们将致力于提升工程项目与采购管理的效益性。5.投资及其他审计：根据集团的实际需求以及董事长的具体要求，我们将灵活开展临时专项审计工作。对于投资活动，我们将进行事后跟踪审计，通过对比产出效益与预期效益以及深入分析投资结果等方式来总结经验教训。三、具体实施计划1.鉴于我们在专门内审领域尚缺乏具体经验，因此上述工作思路将主要围绕财务管理这一核心线索展开，并对现有管理体系进行必要的补充与完善。2.在具体操作层面，我们将重点聚焦于上述提及的____项内容，并根据集团的实际要求适时穿插进行其他相关审计项目。3.一季度期间，结合财务年终决算工作，我们将着重对企业资金使用管理以及库存管理等方面进行审计检查。4.二季度时，我们将结合财务年报与所得税汇算审计工作，重点审计企业财务收支以及会计凭证等方面的内容。5.三季度的工作重点将放在对____年上半年企业财务核算与管理、资金使用管理等方面的审计上。6.到了四季度，我们将结合____年度企业经营数据与财务收支情况等进行审计确认工作，为集团的经营业绩分析评价以及下一年度的经营预算制定提供有力的参考依据。7.在执行上述审计工作的同时，我们还将穿插检查并了解企业的财务操作流程、岗位制约以及财务制度执行情况等方面内容。针对发现的问题与不足之处我们将及时提出整改建议。特别是在上半年阶段我们将重点关注集团卡操作管理以及专项销售管理等方面的审计工作。8.关于一季度的具体工作安排方面：鉴于春节前企业财务工作较为繁忙的实际情况我们将优先从集团直属公司开始启动审计工作并同时考虑相应的审计流程设计与梳理工作以确保节后能够顺利推广至所属企业并为今后不断规范与完善集团审计工作奠定坚实基础。9.此外我们还将确保每月在____日前提交上月的审计工作报告并积极接受领导的相应指示与指导。2024年内部审计员工作计划样本（二）一、总体目标依据“全面审计，突出重点”的工作原则，紧密围绕农业与农村发展的核心议题，我们将强化团队建设与制度建设，加大审计监督力度，旨在进一步发挥内部审计在强化农业经费管理、规范单位收支行为、提升农业专项资金使用效益等方面的积极作用，以推动农业事业的健康快速发展。二、工作要点（一）审计内容与重点1.单位预算执行及财政收支情况（1）收入审计：核查是否存在违规设立收费项目或标准、超范围收费的情况；是否存在越权减免、缓收非税收入的行为；非税收入是否及时入库，有无滞留、坐支应上缴财政收入的现象；票据管理是否合规，是否存在未按规定开具票据或使用非法定票据的情况；计算收入预算执行率，以评估单位收入预算的实现情况。（2）支出审计：评估支出预算的编制是否科学、完整，是否存在无预算支出、挤占、挪用和调剂使用专项资金的现象；审查支出是否合规，是否存在超标准发放奖金、补贴及单位支付应由个人承担费用的行为；重点关注“三公经费”支出预算的执行情况，评价其厉行节约、压缩事业开支的成效；计算支出预算执行率，以评估单位预算的整体执行情况。2.重大经济决策审计评估是否建立了科学、完善的重大决策管理机制；审查具体决策事项的依据是否充分，是否符合上级方针政策；考察决策程序是否民主、规范、科学；评估决策的执行情况，包括重要投资项目的建设和管理是否符合规定；分析相关政策执行后的效果，包括经济效益、社会效益及环境效益。3.资产管理审计检查是否建立了完善的资产管理制度，账册、资料是否完整，登记是否及时，账账、账实是否相符；评估资产购置是否遵循政府采购程序，是否按预算采购；审查资产处置的程序是否合规，处置收益是否及时、足额按规定渠道入账；检查资产的出租、出借等是否履行了相关手续，收益是否及时、足额入账。4.内控制度审计评估单位是否建立了相关内控制度，其科学性和可行性如何，是否符合单位实际情况；考察内控制度是否得到了全面、有效的执行，以及执行效果。5.专项资金使用管理审计（1）财政专项资金扶持项目的审计：评估项目立项依据是否充分，项目布局和投向是否合理，是否进行了可行性论证；审查项目申报、审批、验收程序是否合规，手续是否完备，有无虚假立项、重复申报骗取财政资金的行为；评估项目的后续管理是否到位，台账资料是否齐全。（2）财政专项资金分配的审计：评估资金的分配模式、程序和依据是否科学、合理，主管部门实际分配的资金与项目实施单位申报或财政核准的内容是否一致，资金下达是否及时；特别关注是否存在以违规收取“项目管理费”、“评审费”、“赞助费”等形式造成专项资金“回流”的情况。（3）财政专项资金管理与核算的审计：审查资金的管理、核算是否合规，关注要求封闭运行的资金是否建账独立核算，报账制的相关原始单据手续是否完备，拨付制是否直达具体项目实施单位；检查是否存在挤占、挪用和调剂使用专项资金的行为。（4）通过延伸审计调查具体的项目实施单位，对财政专项资金扶持项目实施后产生的经济效益、社会效益、资源和环境效益进行综合评价。（二）项目安排根据审计情况，必要时可延伸至其他年度，以确保审计工作的全面性和连续性。三、工作要求（一）加强领导，提高认识各单位应充分认识到内审工作的重要性与必要性，强化审计法制意识，将内审工作纳入重要议事日程，为内审计划的实施与完成创造良好的环境。被审计单位应切实支持、重视和配合审计工作，认真执行审计决定，对审计发现的问题进行整改，采纳审计意见和建议，并及时反馈落实情况，以促进制度建设和管理的规范化。（二）严守纪律，树立形象各审计组应严格执行重大审计事项报告制度，严格遵守“审计八不准纪律”，并实行审计公示制度，自觉接受被审计单位的监督，树立良好形象。（三）注重质量，增强成效内审工作应严格按照相关规定执行，认真履行审计职责，严格规范审计行为