《税务与公司理财》教学大纲

税务与公司理财教学大纲（模板）课程编号：0921072B课程类型：□通识教育必修课□通识教育选修课□学科基础课□专业核心课R专业提升课□专业拓展课总学时：32讲课学时：32实验（上机）学时：0学分：2考试类型：□考试R考查适用对象：税收专业R是□否适合作为其他专业学生的个性化选修课先修课程：一、教学目标通过本门课程的教学，使学生理解企业的社会责任；了解税制层面下企业理财目标；探索如何运用税收知识帮助企业进行投融资活动。教学过程中使学生深入理解和应用税收专业知识，在学习了解理财观念基础上，拓宽自身的税务视野，为高水平税务与投资理财人才的培养打好基础。课程思政教学目标：在结合理财课程内容时候，培育学生将来从事相关工作的诚信服务、德法兼修职业素养。将“读万卷书”与“行万里路”相结合，在理财实践中灵活运用税收知识。二、教学内容及其与毕业要求的对应关系可包括但不限于：1.教学内容讲授上的要求（如：哪些内容应细讲、精讲，哪些内容应粗讲或选讲，如何突破难点，重点内容如何讲授等）；本课程是主要阐述了税收框架下的公司理财行为，以及如何应用税收知识于公司理财，为企业科学理财、实现理财目标服务。课程一共分八章内容，其中税收与企业投融资管理、企业重组、国际理财为课程的重点细讲与精讲内容，税收与收入费用管理、利润分配为粗讲或选讲内容，主要因为这部分内容在税收专业核心课学习中税收筹划课程会有很多重合部分，因而在本课程中只是进行粗讲或者选讲。讲授过程中的难点将采用案例式、启发式讲授进行突破，带入学生生活场景进行案例讲授。重点内容将结合案例进行反复展开，并通过布置主观题与客观题训练学生的掌握程度。2.对拟实现的教学目标所采取的教学方法、教学手段；课程以讲授为主，案例教学为辅，针对学生对专业知识的不同掌握程度，将税收知识应用于公司理财行为，进行因材施教的讲解，提高学生的综合分析问题能力。3.对实践教学环节的要求；组织学生针对基础知识难点内容进行讨论交流，锻炼学生勤于钻研、积极思考。同时，进行案例讨论，实现理论与实践相结合的有效模式，锻炼学生逻辑思维、沟通交流技巧等能力。4.对课后作业以及学生自学的要求；学生应有勤于思考、刻苦钻研的学习精神。凡抄袭他人课后作业、代做者一律按不及格记载成绩，并根据有关规定给予以处理。学生课后提前进行预习，并复习巩固税收专业知识。5.该课程从哪些方面促进了毕业要求的实现；通过本课程的学习，学生对税收专业在企业理财行为与社会经济生活中的运用和实施情况有全面的认识，提高学生专业知识应用能力的同时提升实践能力。6.教学过程中应注意的其他问题等。本课程学习除本专业知识外，还涉及多学科领域如金融、财政、会计、管理、法律等，讲授过程中需要结合跨学科知识进行深入浅出地灵活讲授。三、各教学环节学时分配以表格方式表现各章节的学时分配，表格如下：教学课时分配序号章节内容讲课实验其他合计1税务与公司理财概论322税务与资产管理443税务与融资管理664税务与投资管理665税务与收入费用管理226税务与利润分配227税务与企业重组668税务与国际理财33合计3232四、教学内容以“章节”为单位说明本章节的教学内容、教学重点、难点、课程的考核要求和复习思考题等，各章节格式如下：第一章税务与公司理财概论第一节税务框架下的公司理财第二节税务与公司理财的相互渗透第三节税务与现金流量教学重点、难点：税务框架下公司理财目标、理财原理；税务与公司理财关系；现金流量表；课程思政切入点：从我国税法相关法律规则入手，引导学生关注我国企业现实问题，包括跨国企业、中小企业，树立大角度、宽范围的宏观目标，培养学生运用税收知识，从公司理财行为角度促进企业发展，从而为国家经济发展贡献力量。课程的考核要求：理解税收对公司理财活动及财务决策的影响；复习思考题：如何理解税收是影响现金流量的关键性因素？第二章税务与资产管理第一节税务与存货管理第二节税务与金融资产管理第三节税务与固定资产管理第四节税务与无形资产管理第五节税务与投资性房地产管理教学重点、难点：资产负债表逻辑关系；金融资产的税收理财策略；投资性房地产的税收理财策略；课程的考核要求：理解税务对公司资产类科目的理财策划；复习思考题：金融资产持有期间是如何计量以及税务处理？投资性房地产的计税基础是什么？第三章税务与融资管理第一节税务与融资方式决策第二节税务与资本结构决策第三节税务与融资租赁教学重点、难点：税收如何影响资本结构约束下的企业融资决策；课程思政切入点：聚焦社会发展，从中小企业发展中面临的融资难等困境，树立学生运用专业知识为社会服务的职业素养。课程的考核要求：掌握公司的融资方式；掌握MM理论、考虑税收下的MM理论模型；熟悉融资租赁与经营租赁的区别；应用含税的MM模型判断融资决策；复习思考题：公司有哪些融资方式？各自的优缺点？什么是负债的节税效应？第四章税务与投资管理第一节企业投资的税收效应第二节税务与企业投资管理第三节组织形式的涉税决策第四节行业选择的涉税决策第五节企业规模的涉税决策第六节投资结构的涉税决策第七节其他投资涉税决策教学重点、难点：投资的税收经济效应；不同组织形式的税收效应差异；课程的考核要求：掌握税收对投资的综合影响；熟悉企业的组织形式；复习思考题：企业投资方式有哪些？这些方式下涉税选择需要考虑哪些因素？第五章税务与收入费用管理第一节企业所得税与公司理财第二节税收收入最小化管理第三节税收费用最大化管理第四节税收收益最大化管理教学重点、难点：税法与会计上的差异；课程思政切入点：从公司自身管理出发，引导学生将来工作时诚信服务的职业素养，尤其是对公司的成本费用的真实合理性，培养责任感。课程的考核要求：掌握收入与成本费用确认的税会差异；熟悉不同销售方式下税收收益；复习思考题：如何界定会计收入与税收收入、会计成本费用与税收成本费用以及会计利润与税收收益的相关关系？第六章税务与利润分配第一节公司利润分配第二节公司利润分配的纳税分析第三节公司分配利润环节的征税规定第四节降低税负的利润分配政策选择教学重点、难点：降低税负的股利分配政策制定；课程思政切入点：在讲授公司利润分配环节，培育学生诚信服务、德法兼修的职业素养。课程的考核要求：掌握企业利润分配的顺序以及利润分配政策对股东税收收益的影响；掌握税收对股利分配政策的影响；复习思考题：企业股利分配政策有哪些？税收对它们的影响如何？第七章税务与企业重组第一节企业重组及其税收效应第二节税务与企业改组第三节税务与债务重组第四节税务与股权收购第五节税务与资产收购第六节税务与企业合并第七节税务与企业分立第八节企业清算的税务处理教学重点、难点：企业重组的税收效应；股权收购的一般性税务处理；课程的考核要求：掌握企业重组的涉税事项；掌握企业股权收购的涉税事项；熟悉资产收购、企业合并、分立的涉税事项；复习思考题：税收对企业重组方式选择的影响？第八章税务与国际理财第一节国际理财基础第二节国际税收理论与方法第三节国际理财中的税收决策教学重点、难点：税收在国际理财中的地位；跨国公司内部税负和利润管理；课程思政切入点：拓宽学习视野，从国际背景引导学生正确树立世界观。在讲授跨国企业理财活动的时候，加强学生文化自信，提高人文素养，为以后从事国际工作等培育大国工匠精神与激发家国情怀。课程的考核要求：掌握国际避税的主要方式；熟悉国际税收协定主要内容；复习思考题：我国的国际理财策略有哪些？跨国企业的税收风险有哪些？五、考核方式、成绩评定本课程所采用或建议使用的考核方法，如闭卷、开卷、论文或设计等，如并用多种方法请说明分数分配的百分比例；说明本课程平时成绩与期末考试成绩所占的百分比例等；课程所采用考核方式为考查课，开卷形式。课程总评成绩=平时成绩*50%+期末成绩*50%六、主要参考